如何做好货币资金的控制

A. 如何加强企业货币资金的管理

(1)建立货币资金的预算机制。企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。
（2）严格管理货币支出和收入。特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审批的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。
（3）提高资金利用效果。提高闲置资金的使用效益。加快资金周转，加速存货周转、缩短
应收账款周期，延长应付账款的付款期。
（4）建立风险指标监控体系。资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。
（5）加强货币资全的日常控制。包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。

B. 假如你是公司财务经理,你会如何加强公司货币资金的内部控制

(一)货币资金业务的职务分离
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人员与记录这些业务的人员分离。
第一，出纳或收款员不能既收款又同时负责开发票或收据，应与开票员的职责分离。如果企业规模小，人员配备不齐全，则应有专人负责发票或收据的核对工作。
第二，货币资金实物收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。
第三，规模较大的企业，出纳员应将每天收支现金数登记在现金出纳备查簿。现金日记账与现金总账应由其他人员登记。规模较小的企业，可用现金日记账代替现金出纳备查簿，由出纳登记，但现金总账的登记工作须由其他职员担任。
第四，负责应收款项账的人员不能同时负责现金收入账的工作;负责应付款项账的人员不能同时负责现金支出账的工作。
第五，保管支票簿的职员不能同时负责现金支出账和调整银行存款账。
第六，负责调整银行存款账的人员应与负责银行存款账、现金支出账、应收款、应付款的人员分离。
第七，货币资金支出的审批人应同出纳员、支票保管员和记账员分离。
(二)库存现金控制
企业库存现金必须控制在规定限额之内，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。现金收入不得坐支。出纳员应做到库存现金“日清月结”，主管部门或负责人应对库存现金进行定期和不定期的检查。
(三)银行存款控制

第一，所有银行存款户的开设需有正式的批准手续，同样，银行存款户的终止也需得到正式的批准。对银行账户的开立、管理等要有具体规定，不能在同营业网点开立账户，或者同时跨行开户、多头开户、随意开户，也不能将单位公款以个人名义私存，以防有人在开设银行存款户中为个人谋取私利。
第二，负责银行对账单调节和银行存款账面余额的职员不能同时负责现金收入、现金支出或编制收付款凭证业务，以防止应记但未记入企业收入账或支出账的不正当行为再次被掩盖起来。一般而言，单位与银行之间的对账较有规律，每月至少核对一次，相比之下，单位与客户之间的对账难度要大得多。一方面因为社会信用危机普遍存在，使得逃债的行为时有发生;另一方面客户分布天南地北，客观上也增加了对账的实际困难。因此，要加强与异地和同城单位之间往来款项的核对，确保货币资金支付合理，回收及时。
第三，负责银行往来账调节的职员应直接从银行取得银行对账单，并就银行存款账同银行对账单进行核对调节。核对时，不仅要对每笔未达账进行核实，还应注意到银行对账单的日期。等等