企業股票交易的稅務籌劃

1. 企業如何進行稅務籌劃

企業該如何進行稅務籌劃

1、規避稅收負擔

2、稅收負擔從高向低的轉換

3、稅收優惠

稅收優惠是一國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。

稅收減免反映了政府調節經濟的態度，它是遞過政策導向影響人們生產與消費偏好來實現的，所以也是國家調控經濟的重要杠桿。

在稅收優惠園區成立企業：

例：某企業：申請即享受所得稅核定徵收，優化主體公司企業所得稅，綜合稅率降至3.95%。

利用園區稅收優惠進行節稅：

1、將企業遷至優惠地或者在優惠地設立獨立核算公司，（部分）轉移業務到優惠地納稅享受獎勵降低稅負。

2、在優惠地設立外包機構，一是可以獲得低稅率的進項，二來也可以進行合理的費用分攤，實現綜合稅負明顯下降！

節稅案例：

例：某咨詢公司，在沈陽市園區新成立一家企業後，申請核定徵收繳稅情況如下：

開票收入100萬元，增值稅29126.21元，附加稅1456.31元，所得稅8917.48元；

綜合繳納39500元。

綜合稅率3.95%

2. 企業開展稅務籌劃應該謹記什麼

稅務籌劃，又稱節稅，它是指納稅人在稅法規定許可的范圍內，通過對經營、投資、籌資等活動的事先安排、選擇和策劃，以達到合理減輕或免除稅負的一種經營籌劃行為。由於稅務籌劃的實質是依法合理納稅，最大程度地降低納稅風險，所以稅務籌劃是一個企業成熟、理性的標志，是一個企業納稅意識不斷增強的表現，具有合法性、籌劃性、目的性、專業性的特徵。
提升企業稅務籌劃能力途徑
1、積極樹立稅收籌劃意識 企業領導應該在加強稅法知識學習的同時，樹立依法納稅、合法節稅的理財觀念;企業財務人員在准確處理企業賬務的基礎上，應鑽研稅收專業知識，全面了解與經營、投資、籌資活動相關的稅收法律法規，在各項財務活動中體現籌劃節稅意識。
2、設置專門的稅收籌劃崗位 當前，可以在企業內部設置專職稅務會計。專職稅務會計除了確認應稅收入、扣除項目、編制納稅申報表以外，還應根據企業的發展戰略對未來稅金支出進行預測，對稅務活動進行籌劃，發揮稅務會計的融資作用，取得較多的稅收收益。專職稅務會計應具有豐富的會計知識，精通國家的稅收法規，熟悉企業的經營狀況和發展戰略，對企業的稅收籌劃進行准確定位如何提高納稅籌劃的能力如何提高納稅籌劃的能力。同時，企業還可以聘請專業的稅務籌劃師提供專業的籌劃服務。專業的稅務籌劃師通曉稅收法律，精通節稅規則，精明節稅操作，具有較強的專業能力。稅收籌劃人員還應具備相應的道德素質，既要保證稅收籌劃在法理上的合法、合規，還要保證稅收籌劃不是以侵害國家利益為目的和前提。
3、做好稅收籌劃的基礎工作 首先，要規范企業的會計行為。設置真實完整地會計賬簿，編制真實客觀的財務會計報告既是依法納稅、滿足稅務管理的基本需要，又是企業進行稅收籌劃的基礎。其次，實行科學化決策如何提高納稅籌劃的能力納稅籌劃師。稅收籌劃具有鮮明的籌劃性，通過事先規劃、設計、安排，把稅收成本作為企業運營成本的重要組成部分。只有建立科學嚴密的審批機制，實行科學化決策，才能使企業稅收籌劃走入正軌。

3. 企業股權轉讓常見稅務籌劃方案是什麼樣

為了有效的減少股權轉讓過程中的稅收費用，需要在股權轉讓稅務籌劃的時候，能夠做好方案的制定和選擇。畢竟好的稅務籌劃方案既可以保證籌劃順利，也能減少稅收費用。那麼企業股權轉讓常見稅務籌劃方案是什麼樣？

3、個人轉股合理低價設置。根據規定，部分低價轉讓股權是合理的，但需要滿足一些條件。例如：能夠出具有效文件，證明企業失手政策調整而長生極大影響，從而導致低價轉讓股權或者繼承或者將股權轉讓給具有法律效率省份關系證明的親人。

4、市場價格形成機制。一般來說對於沒有商是的公司，股權的公允價格是很難獲得的。但是市場價格的形成是較為多面的，所以可以通過籌劃方式調整市場價格，從而達到節稅的目的。

企業股權轉讓在設計籌劃方案的時候，如果能夠提前了解清楚稅法和稅收優惠政策方面的信息那麼則可以保證稅務籌劃的合理合法性，避免企業受到稅法的懲處。需要注意的是：稅務籌劃對於專業性要求較高，企業最好尋求專業人員的幫助和指導。

4. 2020年企業稅務籌劃方式有哪些

通過選擇企業的組織形式實現稅務籌劃的目的。不同的企業組織形式適用於不同的所得稅法律規定。國有企業、有限公司、股份有限公司、外商投資企業適用於企業所得稅法；個人獨資企業、合夥企業、適用於個人所得稅法；不同的所得稅法律，對所得稅的徵收規定也不盡相同。同一個所得稅法中，對不同的組織形式的規定又不一樣。
通過享受稅收優惠政策實現稅務籌劃的目的。企業所得稅法規定了種類繁多的稅收優惠政策。包括低稅率的優惠政策、免稅收入的優惠政策、免徵或減征的優惠政策、加計扣除的優惠政策、小型微利企業的優惠政策、創投企業的優惠政策等各種形式的稅收優惠。通過對這些稅收優惠政策的合理選擇與運用，可以達到實現稅務籌劃，降低稅收負擔的目的。
通過會計政策的選擇實現稅務籌劃的目的。會計政策包括存貨計價方法；生產成本計算方法；低值易耗品攤銷方法等。通過對會計政策的合理選擇與運用，可以達到實現稅務籌劃，降低稅收負擔的目的。
通過交易結構的設計實現稅務籌劃的目的不同的商業模式，不同的交易結構，都會影響到企業的利潤與稅負。通過對商業模式、交易結構進行事先的設計與規劃，以達到實現稅務籌劃，降低稅收負擔的目的。企業在正常經營中有些稅收是不能避免的，但是如果能夠通過其他的方式來將一些稅收降低的話，也不失為一種好的方式。

5. 企業如何進行納稅籌劃

我國稅收分三類：國稅徵收、地稅徵收、國稅與地稅共享徵收。
不同地區、不同行業、不同的時間以及企業性質的不同，都會影響企業的稅種及稅率。
企業可以通過有效的納稅籌劃，使收入、成本、費用和利潤達到最佳值，實現減輕稅負的目的。
企業要做好稅收籌劃，有以下幾個切入點： 1.選擇稅務籌劃空間大的稅種 要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅務籌劃的重點；選擇稅負彈性大的稅種作為稅務籌劃的重點，稅負彈性越大，稅務籌劃的潛力也越大。
2.符合稅收優惠政策 一般在稅種設計時，都設有稅收優惠條款，企業如果充分利用稅收優惠條款，就可享受節稅效益。
3.改變納稅人構成 企業在進行稅務籌劃之前，首先要考慮能否避開成為某種納稅人。
比如在1994年開始實施的增值稅和營業稅暫行條例的規定下，企業寧願選擇作為營業稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧願選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規模納稅人。
因為營業稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負比增值稅小規模納稅人的總體稅負輕。
4.影響應納稅額的基本因素 影響應納稅額的因素有兩個：納稅依據和稅率。
進行稅務籌劃無非是從這兩個因素入手。
如企業所得稅計稅依據為應納稅所得額，稅法規定企業應納稅所得額=收入總額-允許扣除項目金額，具體計算過程中又規定了復雜的納稅調增、納稅調減項目，因此，企業進行稅務籌劃有了一定的空間。
5.重視財務管理環節 企業財務管理過程中都有稅務籌劃的工作可做。
比如，按照稅法規定，負債的利息作為所得稅的扣除項目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業稅後利潤中分配，因此債務資本籌劃就有節稅優勢。
參考資料： 稅收籌劃與偷稅有著本質的區別 《中華人民共和國稅收徵收管理法》第63條明確規定：納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。
對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
而稅收籌劃則是納稅人在稅收法律允許的情況下，利用稅收法規、稅收政策做文章，以達到減輕或消除稅收負擔，實現企業價值最大化目的的行為。
因此，稅收籌劃既不是違法行為，更不是犯罪行為。
從行為發生時間看，稅收籌劃是在納稅義務發生之前所作的經營、投資、理財的事先籌劃與安排，具有事前籌劃性特點。
而偷稅是在應稅行為發生以後所進行的，是對已確立的納稅義務予以隱瞞和造假，具有明顯的事後性和欺詐性特徵。

6. 企業可用的稅務籌劃類型有哪些

一般來講，稅務籌劃基本上分為3種方式方法。
第一種就是合理籌劃企業的組織形式。不同的企業形式適用於不同的稅法，有限公司、股份有限、個人獨資、合夥企業，對所得稅的徵收規定也不相同。通過籌劃企業可以規劃長遠的發展，採取適合自己的組織形式。
第二種就是利用稅收優惠政策來節稅。企業所得稅法規定了很多種類型的優惠政策的，適用於不同類型企業。例如免收入的、免徵或者減征的、創業的、小型微利企業的等等一系列，企業可以結合優惠政策進行籌劃。
第三種就是稅收窪地形式。只要將企業注冊在有優惠政策的稅收窪地，通常這些地方都是注冊式。這種方式使用較為廣泛的，它具有一定的穩定性、持續性，企業可以全年享受相關的返稅節稅優惠。

7. 企業如何做好稅務籌劃

在市場競爭激烈的21世紀，企業不會開源節流就等於起跑線上輸了競爭對手一半，現在很多的企業都開始學會系統化的稅務籌劃，合理合規把自身稅負降低，獲得更多的發展資金投入發展。那麼該怎麼籌劃呢，稅務籌劃時又該注意哪些點呢？

一、合理合法

各個行業都有自身的一些切合自身的小方法可以節省稅負，而且也都是符合規矩的，但是這些方式太過繁復且節稅力度比較小。現在比較流行通過運用稅收優惠政策，在業務真實的情況下進行稅務籌劃。

二、事先計劃

業務結束後感覺納稅負擔很重，想辦法在應稅發生後節約納稅一定是違法行為。企業必須自上而下地優化自身框架，在業務開展前盡早進行規劃，降低了規劃難度，操作性也更高。

三、框架的調整

每個企業都有適合自身的一套稅籌方案，需要具體問題具體分析，通過業務分析、商業模式、納稅狀況等，提出契合可行的操作方式。

每天都在說運用稅收優惠政策，那麼有哪些政策是可以運用的呢？

一、設立個人獨資企業

1 .在地方政府園區設立的話，還能享受核定，核定後只需繳納增值稅、個稅、附加稅加起來綜合稅負率3.16%以內，節稅80%以上即可完稅。一家個獨一年開票只能在500萬以內，超過可設立多家來解決（缺成本票、所得稅分紅稅個稅高問題優選此政策）

2 .核定徵收對成本權證要求不嚴格。

3 .雖然是企業的性質，但是即使不具有法人資格，也可以發行專用票。

4 .沒有企業所得稅和股息稅。

5 .銀行開戶無需法人到場，全程園區代辦。

6 .辦理個獨以服務行業為主。

二、自然人代開政策

1 .對個稅核定徵收0.5％，不參與匯算清繳不影響工資薪金；

2 .增值稅和附加稅分別為1％和0.06％，綜合稅率為1.56％；

3.定額核定徵收的經營所得無需清算繳納，當天開票，當天郵寄，並附納稅證明；

4.代開也不需要自己到場，提供身份信息並在電子稅務登記即可；

5.可開票品目廣泛，建材、商貿、工程、現代服務等均可發行；

6 .需要做到業務真實，三流一致，年限額開5000萬以內，解決成本票普票優選。

三、有限公司返稅政策

現在有的地方政府都推出了總部經濟招商，企業不用實體入駐，只需通過線上入駐的方式到園區納稅，並享受園區的返稅政策，像重慶、江蘇等國家一級園區，返稅政策發展十餘年，相當穩定，當月納稅，次月當地財政局返還到賬，最高可返還增值稅和所得稅地方留存部分的70%-90%，此政策是各地方政府最為支持和推廣的，吸引全國各地企業來享受園區政策。

小結：企業在享受政策或者進行稅務籌劃時，不能僅僅只看自身利益，還得兼顧做好三流一致、業務真實，方可保障自身長足發展，切勿妄圖和稅務稽查躲貓貓，節稅千萬條，安全第一條。

8. 上市公司稅收籌劃重點有哪些

1、項目投資。一般來說上市公司所從事的經營項目都是符合稅收法律法規的，並且可享受的稅收優惠政策也是多種多樣的。公司在投資的時候，如果能夠享受優惠政策，那麼不僅可以提高企業投資回報率，而且對於企業市場競爭力以及增強產業轉型的動力，都會有重要的調節作用。
2、並購重組。企業在日常生產經營之外，通過交易的方式實現自身股權、資產及業務等調整的行為被成為並購重組。通常表現為以一定的代價獲得其他企業控制權或者資產經營權的行為。需要了解的是：並購重組是上市公司做大做強的重要途徑之一。
3、股權激勵。企業員工股票期權(以下簡稱股票期權)是指上市公司按照規定的程序授予本公司及其控股企業員工的一項權利，該權利允許被授權員工在未來時間內以某一特定價格購買本公司一定數量的股票。