哪些是非居民金融賬戶

『壹』 哪些金融機構需要開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查

《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的通知》（國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會公告2017年第14號）規定：「本辦法所稱金融賬戶包括：

（一）存款賬戶，是指開展具有存款性質業務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。

（二）託管賬戶，是指開展為他人持有金融資產業務而形成的賬戶，包括代理客戶買賣金融資產的業務以及接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務：

1.代理客戶買賣金融資產的業務包括證券經紀業務、期貨經紀業務、代理客戶開展貴金屬、國債業務或者其他類似業務；

2.接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務包括金融機構發起、設立或者管理不具有獨立法人資格的理財產品、基金、信託計劃、專戶/集合類資產管理計劃或者其他金融投資產品。

（三）其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：

1.投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合夥權益和信託的受益權；

2.具有現金價值的保險合同或者年金合同。」

『貳』 CRS年度報告報送時間，私募基金管理人CRS年度報告需要報送哪些內容

到了每年年終的時候，幾乎位於世界各地的私募經理人都在開始關注Crs.的報告。很多人就非常一問說關於這個c rs報告到底是什麼，這個c rs報告中應該包含哪些內容接下來我餓將會在這幾個方面為大家進行解讀

所謂的c rs報告是指共同申報准則，又被稱為統一報告的標准。這個報告是為了推進國家與國家之間實行稅務信息的自動交換。目前也正在全世界各地循序漸進的實施。簡單來說其實就是一個信息交換。

在這個報告中首先要包括的就是基本信息，主要包括你的資產信息和個人信息，資產信息，包括你的存款賬戶，託管賬戶，還有有現金的基金或者保險合同，年金合約，這些都需要被交換個人信息，包括你的賬戶，賬戶余額，姓名，出生年月、性別、居住地這些信息。

『叄』 招商銀行給我發了一條消息，我看不懂，這會對我有什麼影響嗎

你好！讓你去銀行辦理一下實名認證，你又沒犯法不用害怕哈！周一去辦理即可。

『肆』 7月銀行新出的個人稅收居民聲明怎麼填。作為僅為非居民。。

一、銀行賬戶開戶要求

自2017年7月1日起，個人在金融機構新開立賬戶時，金融機構應當獲取由賬戶持有人簽署的稅收居民身份聲明文件，識別賬戶持有人是否為非居民個人。

個人低凈值客戶為截至2017.6.30賬戶加總余額≤100萬美元；個人高凈值客戶為截至2017.6.30賬戶加總余額＞100萬美元。

單位小額為截至2017.6.30賬戶加總余額≤25萬美元。

被調查統計的個人資產信息，不僅僅包括銀行存款，還包括股票、債券、基金、保險等。

七、管理辦法出台背景

受二十國集團（G20）委託，經濟合作與發展組織（OECD）於2014年7月發布金融賬戶涉稅信息自動交換標准（簡稱「標准」），獲得當年G20布里斯班峰會的核准，為各國加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅提供了強有力的信息工具。目前已有100個國家（地區）承諾實施「標准」。

經國務院批准，我國向G20承諾實施「標准」，首次對外交換信息的時間為2018年9月。《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》旨在將國際通用的「標准」轉化成適應我國國情的具體要求，既是我國積極推動「標准」實施的重要舉措，也是我國履行國際承諾的具體體現。

八、管理辦法出台意義

鑒於《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》出台的重要意義，又被成為「中國版CRS「。

CRS(Common Reporting Standard)，統一報告標准即「共同申報准則」。世界經濟合作與發展組織推出，G20核准並共同倡導，於2014年發布了《金融賬戶涉稅信息自動交換標准》（簡稱AEOI標准）。AEOI標准主要包括主管當局間協議範本（Model CompetentAuthority Agreement，簡稱MCAA）和統一報告標准簡稱CRS。

簡單說CRS就是《金融賬戶涉稅信息自動交換之多邊政府間協議》，旨在通過加強全球稅收合作提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅行為。

『伍』 銀行摸排個人高凈值客戶涉稅信息哪些客戶會「中槍」

高凈值人士注意了！

日前，又有一家國有大行——建設銀行宣布啟動存量非居民個人高凈值客戶涉稅信息盡職調查。

隨著「中國版CRS」——《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》(下稱「《管理辦法》」)的逐步推進，各家商業銀行的摸排工作也在相繼展開。

「可能受到CRS影響的人群分為兩類。」普華永道中國稅務及商務咨詢合夥人許曉揚告訴《國際金融報》記者：「一類為其在中國持有或控制金融賬戶，且其涉稅信息將參照《管理辦法》申報回其稅收居民所在國的非中國稅收居民；另一類為其在中國以外國家或地區持有或控制金融賬戶，且涉稅信息將參照該國家或地區的CRS國內法申報回中國稅收居民。」

許曉揚表示，這些人群具體包括但不限於：來華工作並在華開設金融賬戶的外籍(即CRS參與國的)個人；保有在華金融賬戶的來自CRS參與國的海外華僑或華人；持有海外(即CRS參與國的)金融賬戶的中國籍個人；中國籍個人持有超過25%的公司股權，且該公司擁有海外(即CRS參與國的)金融賬戶；通過海外(即CRS參與國的)證券公司持有上市公司股票的中國籍個人；購買海外(即CRS參與國的)具有現金價值的保險或者年金的中國籍個人；作為海外(即CRS參與國的)信託的委託人、受託人、受益人以及其他對信託實施最終有效控制的中國籍個人等。

『陸』 本人聲明僅為中稅收居民，是什麼意思

本人聲明僅為中國稅收居民的意思是聲明人是在中國地區生活的居民。

中國稅收居民個人是指在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人（在中國境內有住所是指因戶籍、家庭、經濟利益關系而在中國境內習慣性居住）。

從2017年7月1日起，個人和機構在金融機構新開立賬戶，包括在商業銀行開立存款賬戶、在保險公司購買商業保險，需按照金融機構要求在開戶申請書或額外的聲明文件里聲明其稅收居民身份。

由於在我國境內金融機構開立賬戶的個人和機構絕大部分為中國稅收居民，填寫聲明文件時僅需勾選「中國稅收居民」即可，開戶體驗影響不大。

如果上述個人和機構前期已經開立了賬戶，2017年7月1日之後在同一金融機構開立新賬戶時，大部分情況下無需進行稅收居民身份聲明，其稅收居民身份由金融機構根據留存資料來確認。

(6)哪些是非居民金融賬戶擴展閱讀：

賬戶持有人判斷自己的稅收居民身份方法

各國（地區）國內法有關稅收居民身份的認定標准並不一致。對於個人而言，通常同時採用住所（居所）標准和停留時間標准，納稅人只要符合其中之一即可構成該國（地區）的稅收居民；對於企業而言，通常採用注冊地標准和管理機構所在地標准。

以我國為例。中國稅收居民企業是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立，但實際管理機構在中國境內的企業（包括其他組織）。

『柒』 「本人僅為中國稅收居民」什麼意思

「本人僅為中國稅收居民」是指本人只符合中國稅收居民條件，即：指只是在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，不是非居民 ，也不是「既是中國稅收居民又是其他國家（地區）稅收居民 」。

根據國家稅務總局 財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會《關於發布<非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法>的公告》（國家稅務總局。財政部，中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會,中國證券監督管理委員會。

(7)哪些是非居民金融賬戶擴展閱讀：

新《個人所得稅法》第一條明確了「居民個人」和「非居民個人」的概念，同時引入「183天」的居住判定標准。

第一條規定：「在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。」

與舊《個人所得稅法》相比，新《個人所得稅法》本條規定仍然堅持稅收居民判斷的住所標准和居住時間標准。住所標準的規定沒有變化，無住所居住時間標准由「滿一年」修改為「滿一百八十三天」。

『捌』 招商銀行給我發一個這樣的簡訊什麼意思那

為保障客戶賬戶安全，履行客戶身份識別義務，我行根據《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《中國人民銀行關於加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知》（銀發〔2017〕235號）等制度法規，開展個人客戶身份信息核實完善工作，對客戶身份基本信息不完整、失效或信息之間存在沖突的客戶，通過官網通告，簡訊通知等方式，提示客戶及時更新、完善。如您收到我行有關完善身份信息的通知，煩請務必按照通知要求進行處理。感謝您的理解與配合!
（應答時間：2020年7月2日，最新業務變動請以招行官網公布為准。）

『玖』 什麼是非居民賬戶

非居民賬戶（NRA）和OSA
非居民賬戶（NRA）

英文全稱：NON-RESIDENT ACCOUNT

境外機構境內外匯賬戶，簡稱NRA （NON-RESIDENT ACCOUNT，非居民賬戶），是指在境外（含香港、澳門和台灣地區）合法注冊成立的機構，在境內銀行開立的外匯賬戶。

OSA

在取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行，開立的離岸賬戶。

此類賬戶又可細分為以下三類：& k4 }$ h5 S6 R2 n3 S/ _
1.資本項目外國投資者專用外匯賬戶包括外商直接投資保證類、收購類、前期費用類賬戶等，須經外匯局批准；/ ^" R+ N2 |9 E; S$ M
2.與境內機構經常項目結算賬戶性質相同且主要在境內使用的外匯賬戶，因需要結匯或者提取現鈔，也需經外匯局批准；7 S& f2 h# @0 E* G
3.其他外匯賬戶，不需結匯或者提取外幣現鈔，用於國內外結算或者存儲資金，因歷史原因主要在外資銀行開立，不需經外匯局批准。. o, V7 b `+ s$ y8 k1 _

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- P( h( Q( W9 a* u; K. k+ mNRA賬戶不等同於OSA賬戶，只是某些功能類似而已，基本屬性完全不同的$ d3 |: `! i% f1 D7 l
NRA賬戶說到底還是個境內賬戶，OSA究其根本是境外賬戶，完全不同的性質9 x; M# Z5 `& p* o5 a
而且NRA賬戶本身就證明了這個境外公司屬於非居民企業，那麼自然國家會將該境外公司在境內取得的收益納入非居民企業稅收里來管理