如何完善我國的農村金融體系

1. 如何完善我國農業金融政策

針對我國農村金融存在的貸款困難的情況，可以從以下方面做出改進：
1、建立完善的法律體系
制度創新需要政府提供完善的法律規則保障，而目前我國雖然構建了基本的金融法律框架，但尚未制定一部關於農村金融的專門法律。在法律上具有明確的主體地位是構建農村金融體系的基礎。建議制定《農業信貸法》、《農村合作金融法》、《農村政策金融法》、《農業保險法》等專門法律，為農村金融體系的運行創造一個良好的制度環境。建立完備的法律體系，除了建立專門的農業法律，還需要建立融合到相關法律體系中的法律，由此確保農村金融運作有法可依、有章可循，避免行政干預和不規范不合法現象。
2、加大政府扶持力度
由於農業生產風險高、農業投資數額大、期限長、見效慢等特性影響到農業發展的金融需求和滿足，美國在農村信貸的發展初期，為了促進信貸事業的發展，政府給予了大量的撥款，對農村金融體系的完善和發展提供了有利的扶持和引導。在我國，農業發展遠沒有達到發達程度，因此我國農村金融運作更需要政府財政的大力支持。
加大政策性金融對農村的投入，可產生資金聚集效應，引導社會資本和商業性金融的跟進。中央財政和省財政應拿出部分預算向農業發展銀行提供貼息資金和彌補呆賬損失，建立財政補償機制。隨著糧棉流通體制的市場化改革，應加快經營機制的轉型，在今後的金融服務中應大力支持農業生產和農業綜合開發，支持農村基礎設施建設和小城鎮建設；運用信貸杠桿，加大中西部扶貧力度；通過對農村中小企業提供低息、貼息或免息貸款，有效推進農村勞動力的轉移。逐步、穩健地把農業發展銀行辦成一家真正的農業產業銀行，為我國農業產業結構的調整、升級提供金融支持。
3、完善農村金融市場
首先要建立公平而完善的市場准入、退出制度，促使金融市場公平競爭。規范民間借貸，將其從「地下」引上正規的發展道路。允許正當、合理的民營金融組織出現，使金融市場真正成為充分競爭的、有效率的、充滿活力的開放市場，滿足農村地區分散的、多樣化的金融服務需求。同時，必須設計好民營金融機構的市場退出機制。允許運轉不靈、資不抵債的金融機構破產、倒閉，嚴格按市場機制辦事，保證整個金融市場的穩定。其次，要採取靈活的利率政策，允許基層金融機構根據實際成本對利率進行浮動，積極推進農村金融市場利率市場化，鼓勵農村金融機構之間的競爭，促使金融機構改善服務、降低成本，從而提高金融服務的效率。
4、建立全方位、多元化農村信貸市場
改革和完善我國農業金融組織體系，可以從以下幾方面進行：第一，加快農業銀行商業化改革，利用其在農村金融市場的比較優勢，調整支農重點，提升經營層次，發揮商業性金融對農村經濟的促進作用。第二，推進農村信用社的改革，發揮其農村金融主力軍作用，各地根據不同經濟發展水平採取具體的不同措施，加大對農信社的扶持，同時應盡快出台《合作金融法》，規范農信社的經營，維護其合法權益。第三，完善農業發展銀行的作用，發揮政策性金融職能，完善其組織機構體系和功能,深化糧棉企業改革,促進企業轉換經營機制。第四，改造現有郵政儲蓄制度，籌建郵政儲蓄銀行，使其不但有吸收存款功能，也能在吸收存款的地域發放貸款，讓郵政儲蓄將資金用於農村建設，更好地為農村金融服務。第五，建立政策性農業保險制度，成立專門的政策性農業保險公司，提高農業抗風險能力，既可建立以農業保險為主的政策性保險機構,也可鼓勵商業性保險公司開辦專門的涉農保險，還可以引導農民和農村合作經營組織建立農業保險合作社，形成以農業保險公司為主導，多元化、多層次、全方位的農業保險組織體系。

2. 什麼是農村金融體系

建立和完善包括農村政策性金融、農村合作金融和農村商業金融在內的多層次、全方位、互補性的農村金融體系

3. 結合自己理解,談談如何完善我國的金融經濟體系

摘要 1、完善我國金融和法規體系。

4. 我國農村金融體系的基本情況有哪些

我國農村金融體系的基本情況有農村信用社，郵政儲蓄，農業銀行_農村商業銀行和農村合作銀行都是農村信用社，只是資金充足率高才改名叫商行或者合行，領導機構還是各省農村信用聯社。目前國家規定可以在農村經營銀行業務的只有農村信用社，郵政儲蓄，農業銀行。沒有村鎮銀行。非銀行金融機構應該還有：小額貸款公司，擔保公司，典當行，寄賣行，農村互助基金組織。
較於大多數西方國家來說，_泄金融機構體系的形成起步較晚，_磯嗷構至今仍處於轉型階段，_恍┰詮際組織中的應有權利也因為戰爭以及國家內部原因遭到極為大幅度的推遲，_蛘卟荒芑竦悶降鵲拇遇。
以下的例子足以說明這種情況。
國際清算銀行創立於第一次世界大戰之後，_簿褪19_笥遙_而中國人民銀行1996年才得以進入該組織發光發熱。
國際貨幣基金組織(_MF)__中國本是國際貨幣基金組織的創始國之一，_由於美國等少數國家的阻撓，_鋇1980年4月才恢復了代表權的決定，_誑始只有2.22%的投票權，_過27年的發展，_泄經過增資和認購數額的調整，_仙至3.72%，_詮際貨幣基金組織中名列第三，_上部珊兀_而美國今年來的投票值大概穩定在17%左右，_部上攵知美國在當年阻撓中國進入國際貨幣基金組織也是有一定的力度的。
世界銀行(_B)_饕是向成員國提供長期的優惠貸款，_諛持殖潭壬希_世界銀行是國家借款的一個比較方便快捷的途徑，_魑發展中國家的中國，_1999年7月起，_皇瀾繅行判定已接近從中等發達國家的水平，_虼瞬輝俁災泄提供優惠的軟貸款(_澩款指的是貸款額度一般不超過項目資本金的50，。貸款期限為25年，_渲鋅硐奩5年。
貸款利率比其它商業銀行同期利率下浮10，。貸款方式主要是與各級政府合作選項、_立相應融資平台和發放貸款，_⒂篩骷恫普對項目實行還款擔保)_

5. 結合新農村建設,談談如何完善農村金融服務體系

如何完善農村金融服務體系?

一是深化農村信用社改革，發揮支農主力軍作用。爭取1年時間實現貸款風險向五級分類的過渡，3年基本理順管理體制，用5－10年時間把農村合作金融機構分期分批逐步建成產權明晰、經營有特色的社區性農村銀行業金融機構。
二是加快政策性銀行改革，充分發揮支農作用。農業發展銀行要擴大業務范圍和服務領域，適時增加飲水安全、小型農田水利建設、秸稈發電、小水電等農村基礎建設和農村技術改造，更多地支持產業化龍頭企業，發揮好農業綜合開發等政策性專項貸款職能。

三是加快農業銀行改革，加大對農村的市場化支持力度。按照產權股份化方向，通過國家扶持和自身重組，把農業銀行整體改造為國家控股的股份制商業銀行。

四是加快組建郵政儲蓄銀行，建立完善郵儲資金迴流農村的機制。今年年內要完成郵政儲蓄銀行的組建工作，將郵政儲蓄業務從郵政部門完全獨立出來，擴大郵政儲蓄資金自主運用的范圍，引導郵政儲蓄資金返還農村。

五是支持發展其他形式的農村金融服務組織和方式。通過深化改革，轉換機制，推動現有農村金融機構之間開展競爭。

6. 改進我國農村金融服務體系的思考

中國人民銀行副行長吳曉靈

黨的十六屆五中全會提出了建設社會主義新農村的重大歷史性任務，這是關系我國現代化建設全局的重大決策，也是推進我國經濟社會發展的重大戰略舉措。今年是社會主義新農村建設的開局之年，在農村信用社改革試點取得重大進展和階段性成果的同時，如何進一步提高農村信用社的資金實力和服務水平，更好地支持社會主義新農村建設，是我們大家

共同的職責。今天，銀監會決定召開「農村信用社支持社會主義新農村建設座談會」，恰逢其時，意義重大。

近年來，黨中央、國務院以科學發展觀統領經濟社會發展全局，高度重視農村經濟在國民經濟中的基礎性地位，始終不渝地把解決好「三農」問題作為全部工作的重中之重，作為事關全面建設小康社會和社會主義現代化建設全局的頭等大事來抓，採取了一系列支農惠農的重大政策，擴大和深化農村信用社改革試點，切實加大對農村發展的資金投入，農業和農村發展出現了積極變化，迎來了新的發展機遇。但是，農業和農村發展仍然處在艱難的爬坡階段，農業基礎設施脆弱、農村社會事業發展滯後、城鄉居民收入差距擴大的矛盾依然突出，在很大程度上制約著我國工業化、城鎮化的進程。解決這些問題，需要多方面的政策支持，其中，加大資金投入是關鍵，黨中央、國務院也明確要從建設資金、財政支出、銀行信貸等方面切實向農村傾斜。加大對社會主義新農村建設的資金投入，除了國家財政投入外，更多的是要依靠農村金融。這就要求深化農村金融體制改革，規范發展適合農村特點的金融組織，充分發揮好政策性金融和商業性金融的作用，建立農村信貸投入穩定增長的機制。同時，我們希望各級政府要為農村金融機構可持續發展創造良好的生態環境：一要完善法治環境，有效遏制惡意信用欺詐和逃廢金融債務行為，保護農村金融機構債權；二要加強誠信制度建設，建立完善社會信用體系，規范市場中介機構行為，努力培植誠信文化；三要轉變政府職能，維護金融機構經營的自主性和獨立性。下面，我就完善農村金融服務體系、深化農村信用社改革問題談幾點意見。

一、加快構建功能完善、分工合理、產權明晰、監管有力的農村金融體系

2002年3月，國務院批准成立了人民銀行牽頭的深化農村金融和農村信用社改革專題工作小組，專門研究制定農村金融和農村信用社改革方案。報經國務院批准同意後，2003年6月，深化農村信用社改革試點方案開始正式實施。2004年8月，在反復研究和徵求有關部門意見後，試點擴大到29個省(區、市)。2005年12月，人民銀行向國務院上報了《農村金融改革總體規劃》，提出了農村金融改革的總體目標、思路和具體政策建議。

目前，我國基本上形成了政策性金融和商業性金融並存的農村金融體系，農村金融服務水平有了很大提高，但農村金融體系的整體功能仍然不適應農業和農村經濟發展的需要。一是農村地區特別是西部地區資金外流問題比較嚴重，資金不足問題困擾著農業和農村經濟發展。二是政策性金融和商業性金融都比較薄弱，金融機構對農村資金投入力度不夠，農民貸款難問題沒有得到根本緩解。三是農村金融機構和市場體系不健全，信貸產品單一，信貸擔保、農業保險等發展滯後。四是金融基礎設施建設亟待加強，農村金融服務方式、服務手段落後，電子化、票據化程度較低，支付結算體系落後。這些問題制約了當前加快推進社會主義新農村建設，為此，迫切需要進一步對農村金融組織進行改革和重新定位，加快構建符合農村金融需求特點的、功能完善、分工合理、產權明晰、監管有力的農村金融體系。

一是繼續深化農村信用社改革。認真總結改革試點經驗，進一步採取有效措施，鞏固農村信用社改革成果，建立農村信用社可持續發展的長效機制，把農村信用社辦成產權清晰、管理科學、約束機制強、財務上可持續發展、堅持商業性原則、主要服務鄉(鎮)、村和農民的金融機構，充分發揮農村信用社的農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用。

二是進一步發揮農業發展銀行的政策性金融功能。繼續完善農發行農產品收購融資功能，積極參與農業扶貧貸款業務，同時根據農村和農業發展的需要，適時開辦農業綜合開發貸款、農村基本建設和技術改造貸款、扶貧開發貸款等開發性金融業務。政策性金融業務和開發性金融業務嚴格實行分賬管理。對政策性業務設立指令性賬戶，指令性賬戶實行項目專項管理、單獨核算。對開發性金融業務設立指導性賬戶，實行市場化管理。

三是加快推進中國農業銀行股份制改革。繼續發揮農業銀行支持農業和農村經濟發展的作用，堅持農業銀行的商業化改革方向，使其經營決策和金融服務貼進基層、貼近農村，切實提高農業銀行對農業產業化、農村基礎設施和農村城鎮化建設的信貸支持質量和效益，加強對縣域經濟的金融服務。

四是積極推進郵政儲蓄改革，加快建立郵政儲蓄銀行。按照商業化原則，擴大郵政儲蓄資金的自主運用范圍，引導郵政儲蓄資金支持「三農」，完善郵政儲蓄機構在農村地區的儲蓄、匯兌和支付服務功能。

五是大力促進農村金融組織和金融產品創新。在加強監管、防範風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創新和金融產品創新，允許社會資金參與現有金融機構重組和參股新設農村金融機構，促進縣域經濟發展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業務品種的創新，探索更適合中國國情的農村金融組織形式。

六是加快建立市場化的農村金融風險補償機制和市場退出機制。加快建立存款保險制度，運用存款保險機制對有問題農村金融機構採取及時監測和早期糾正措施，促進農村金融機構規范健康發展。

七是結合發展訂單農業，積極探索和發展農業保險和農產品期貨市場，發揮農產品期貨市場和農業保險在穩定糧食價格、保護農民利益方面的功能和作用。

二、充分發揮好中央銀行資金支持的正向激勵作用，進一步鞏固和深化農村信用社改革

近年來，為發揮好中央銀行資金支持的正向激勵作用，真正達到「花錢買機制」的政策效果，人民銀行會同銀監會按照規定條件和程序，嚴格考核農村信用社改革情況。截至2006年3月末，完成了9期農村信用社改革試點專項票據的發行工作，共計向29個省(區、市)的2355個縣(市)農村信用社發行專項票據1649億元，佔全國選擇專項票據支持方式縣(市)總數的98%，占專項票據總額的99%；對吉林、陝西省農村信用社共發放專項借款2.6億元。在已發行的專項票據中，用於置換不良貸款1347億元，置換歷年掛賬虧損302億元。總體上看，資金支持政策的嚴格實施，使農村信用社的歷史包袱得到有效化解，資本充足率迅速提高，資金實力顯著增強，經營機制進一步轉換，不同地區、不同經濟環境、不同經營狀況下的農村信用社基本找到了適合自身特點的產權模式和組織形式。

銀監會提出，今後一個時期農村信用社改革要在堅持服務「三農」方向，堅持市場化、商業化取向的基礎上，用5至10年時間分期過渡到符合現代金融企業要求的有特色的社區性農村銀行機構。同時，統一農村信用社和商業銀行的監管標准，全面推行貸款五級分類，並逐步按商業銀行的口徑對其計算資本充足率。人民銀行將積極支持銀監會組織開展農村信用社資產五級分類和資本充足率真實性核查工作，切實採取督促農村信用社強化資本約束、完善撥備制度、提高資產質量的政策措施。同時，人民銀行將保持資金支持政策的連續性、穩定性和一致性，在專項票據兌付考核時，仍以現行資金支持政策規定為准，考核農村信用社的資本充足率，並按貸款四級分類口徑考核農村信用社不良貸款比例。

為繼續發揮好資金支持政策對改革的正向激勵作用，增強資金支持政策的透明度和公信力，及時協調、指導、規范專項票據兌付考核工作，進一步明確兌付考核工作的標准和程序，切實提高考核工作的質量、效果和效率，近日，人民銀行會同銀監會聯合發布了《農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核指引》，對專項票據兌付考核工作提出了新的要求：

一是從建設社會主義新農村的大局出發，在兌付考核工作中牢固樹立服務「三農」的意識。通過健全兌付考核工作的考評機制，督促人民銀行各分支行和銀監會各派出機構增強做好考核工作的責任感和使命感，認真履行專項票據兌付考核工作職責。通過嚴肅兌付考核工作紀律，強化考核責任約束，確保兌付考核的公正性和公平性，提高考核工作的質量、效率和效果。通過建立兌付考核申訴制度，提高考核工作的透明度和公信力，支持符合條件的農村信用社及時兌付專項票據資金。

二是建立動態監測考核機制，推動農村信用社准確把握改革工作重點。通過書面材料審查和現場抽查相結合的方式，進一步加強對改革試點實際進展情況及效果的動態監測和考核，督促農村信用社在改革中始終牢牢把握住明晰產權關系、完善法人治理結構、加強內部管理的工作重點，努力實現改革工作目標。通過加強增資擴股和股本金管理的合規性考核，督促農村信用社強化資本約束。

通過加強經營財務指標真實性考核，督促農村信用社進一步加強內部管理，嚴格執行財務會計制度。通過加強完善法人治理結構情況的考核，督促農村信用社建立有效的激勵約束機制。對改革已取得突破性進展、財務狀況和內部管理逐步改善、經考核確已符合條件的農村信用社，要按照規定程序及時安排兌付專項票據。對改革力度不夠、財務狀況和內部管理改進較慢的農村信用社，要列為動態監測的重點，督促其切實採取深化改革的具體措施。

三是將省級管理機構履行職責情況納入專項票據兌付考核范圍。省級管理機構要依法盡職履行行業管理職責，發揮好對農村信用社的管理、服務、指導和協調職能，把工作重點放在引導轄內農村信用社完善法人治理結構、健全內部管理上。

同志們，完善農村金融服務體系，深化農村信用社改革，支持社會主義新農村建設，是一項非常重要而又長期、艱巨的工作，需要我們協作配合，共同努力。人民銀行將盡最大努力配合銀監會推進改革試點工作，對改革的每一階段制定嚴格的檢驗標准，給農村信用社改革提供一個連續的正向激勵機制，對可能「下台階」的農信社實行嚴厲的約束機制，促進農信社抓住歷史機遇，深化內部改革，完善經營機制，增強其資本實力和財務能力，為支持社會主義新農村建設作出更大的貢獻。(本文為吳曉靈在4月27日農村信用社支持社會主義新農村建設座談會上的講話）

7. 如何改革和創新農村金融體制

根據國家規定，農村可以興辦多種所有制的金融機構。十七屆三中全會和2009年中央一號文件明確提出，要改革和創新農村金融體制，放寬農村金融准入政策，加快建立商業性金融、合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善、運行安全的農村金融體系。各級政府要加大對農村金融政策支持力度，拓寬融資渠道，綜合運用財稅杠桿和貨幣政策工具，定向實行稅收減免和費用補貼，引導更多信貸資金和社會資金投向農村。各類金融機構都要積極支持農村改革發展。農業銀行要堅持為農服務的方向，強化職能、落實責任，穩定和發展農村服務網路。農業發展銀行要拓展支農領域，加大政策性金融對農業開發和農村基礎設施建設中長期信貸支持。郵政儲蓄銀行要擴大涉農業務范圍。縣域內銀行業金融機構新吸收的存款，主要用於當地發放貸款。改善農村信用社法人治理結構，保持市（縣）社法人地位穩定，發揮為農民服務主力軍作用。規范發展多種形式的新型農村金融機構和以服務農村為主的地區性中小銀行。加強監管，大力發展小額信貸，鼓勵發展適合農村特點和需要的各種微型金融服務。允許農村小型金融組織從金融機構融入資金，允許有條件的農民專業合作社開展信用合作，規范和引導民間借貸健康發展。加快農村信用體系建設，建立政府扶持、多方參與、市場運作的農村信貸擔保機制，擴大農村有效擔保物范圍。發展農村保險事業，健全政策性農業保險制度，加快建立農業再保險和巨災風險分散機制。

8. 如何完善我國農村金融體系

對於農村金融體系而言，最重要的功能是把農村剩餘資金轉化為農村儲蓄，再把農村儲蓄轉化為農村投資。

我國農村金融體系比較成功的把農村剩餘資金轉化為儲蓄，農村儲蓄在向農村投資轉化過程中受阻，農村較多的資金流出農村。因此，目前我國農村金融面臨的最大問題是農村資金的外流。閑置資金轉化為農村儲蓄的現狀，我國農民儲蓄率高，我國農民具有較強的儲蓄能力較高的儲蓄率較大的儲蓄額，這是農村金融機構能夠吸收大量存款的根本原因，為農村資金外流奠定了基礎，提供了可能。農村儲蓄轉化為農村投資主要表現為貸款，從農業得到的貸款與農業對國民經濟的貢獻及其不相稱。雖然我國農村貸款有了較大幅度的增加，但是與農業對國民經濟的貢獻和其他產業的到的貸款相比，支持率偏低。

改革開放三十年過去了，農業貸款的相對份額不但沒有得到任何改善，而且呈現不斷擴大的趨勢。沒有充分發揮農村金融體系對農業的應有的支持，我國農業貸款仍有巨大的潛力。農村存款大於貸款，農村存款與農村貸款不僅差額越來越大其增長速度明顯加快，存貸款額逐年增大資金外流嚴重。相對於工業城市居民城市，農業比較利益低下，農民收入低，農村居住分散交通不便捷，造成對農業農戶及農村企業的貸款無利可圖，甚至虧損，一些商業銀行的分支機構無法延伸到偏遠的農村，甚至從廣大農村地區撤出，導致農村金融發展十分緩慢。

目前我國金融體系缺乏足夠規避農業自然風險和市場風險的機制。由於農業經常面臨巨大的自然風險和變化多端的市場風險，如果沒有相應的規避機制或者規避機制不健全，往往是農業生產者及其有關參與者不得不面臨巨大的難以承受的自然和市場風險。出於理性的選擇，有關的農業參與者會減少對農業的投入，農村金融機構也相應的減少了對農業的貸款。農村社會信用體系不健全使得農村金融機構難以了解農村企業和個人的資信情況，導致農村信貸過程中逆向選擇和道德風險等機會主義盛行，農村金融機構惜貸嚴重，大量資金流向城市和工業。農村金融機構規模小風險大，儲蓄存款向大銀行集中的現象比較突出，制約了農村中小金融機構的發展也導致大量農村資金外流。

9. 如何完善財政支持農村金融機構政策

一、近年來我國農村金融扶持主要政策執行中存在問題分析

(一)部分政策存在明顯的臨時性特徵，而且數額有限

如財政部關於呆賬核銷和貸款自主核銷政策，僅對金融機構(自2008年1月1日至2010年12月31日)發放並認定為不良的中小企業和涉農貸款有效，而此時間段內的新增貸款在近期形成呆賬的可能性很小，因此導致短期內該政策「優而不惠」的結果；銀行業監管收費政策實行的是三年一定的收費政策，現行政策2010年到期；金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失准備金稅前扣除政策也是自2008年1月1日起至2010年12月31日止執行；對農村信用社的稅收減免政策則分試點地區和進一步擴大試點地區，分別執行至2008年底和2009年底。

(二)部分政策尚在試點中或存在局限，受惠面有限

如涉農貸款增量獎勵政策，2009年僅在黑龍江、山東、河南、湖南、新疆、雲南省等6個省(區)試點，2010年則擴大將江蘇、安徽、內蒙古3省(區)納入政策試點范圍。又如農村金融機構定向費用補貼僅針對村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社三類農村金融機構而言，顯然對服務農村且服務時間更長、遺留歷史問題更多的農村信用社、農村合作銀行不公平。

(三)部分政策缺乏細則與整合，影響了具體執行效果

一是對有關概念內涵與外延缺乏科學的界定容易造成執行的混亂。如關於涉農貸款，在涉農貸款損失准備金稅前扣除政策中，特指《涉農貸款專項統計制度》(銀發[2007]246號)統計的農戶貸款、農村企業及各類組織貸款；但在貸款增量獎勵政策中，涉農貸款特指縣域金融機構發放的，支持農業生產、農村建設和農民生產生活的貸款，具體統計口徑以《涉農貸款專項統計制度》規定為准。根據銀發[2007]246號文件，涉農貸款除了農村貸款(農戶貸款、農村企業及各類組織貸款)外，還包括城市企業及各類組織涉農貸款。二是現行的農村金融扶持政策有些兌付、獎勵條件設置有些籠統；有些程序性規定不甚明了，猶欠細則與整合，特別是缺乏源於基層貸款主體的民主監督及匯總申報考核確認的制度建設；有些則審查、審批程序復雜，各級各部門理解不一致，反復較多，執行成本較高。以上這些都影響到農村金融業務的引導與激勵政策的有效實施。

(四)部分政策設置門檻太高，影響了農村金融機構的積極性

如縣域金融機構涉農貸款增量獎勵工作和農村金融機構定向費用補貼工作都強調遵循政府扶持、商業運作、風險可控、管理到位的基本原則，設置了一系列的條件，如涉農貸款增量獎勵政策僅「對縣域金融機構上年涉農貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎勵。對上年末不良貸款率同比上升的縣域金融機構，不予獎勵。」農村金融機構定向費用補貼僅「對上年貸款平均余額同比增長，且達到銀監會監管指標要求的貸款公司和農村資金互助社，上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高於50%且達到銀監會監管指標要求的村鎮銀行，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼」。這兩個政策同時設計了與貸款增長、不良貸款率掛鉤兩個門檻，顯然由於農村金融成本高、效率低的特點，對金融機構支持三農發展和提升農村金融服務質量、水平吸引不大，也不符合制度設計的初衷。

(四)針對農村合作金融機構的政策扶持力度有待進一步加強

一是資金扶持力度有待加強。一方面，由於農村信用社長期以來信貸資產質量和統計數據不實，根據2002年末全國農村信用社報表而計算的資不抵債金額並不是真實的損失數量；另一方面，對改革試點地區農村信用社的一半損失，短期內靠地方和信用社自身顯然是無法彌補的。二是資金支持方式有待完善。與支持國有商業銀行改革，國家以賬面價格收購和剝離銀行不良資產以及用外匯儲備向銀行注資的方式不同，國家對農村信用社改革在資金扶持上採取了「花錢買機制」的方式，力求促進改革措施的真正到位。但由於資金扶持條件的有限性和轉制期限的倉促性，致使「花錢買機制」短期內唯以實現預期的理論效果。

二、國外農村金融扶持政策的實踐及經驗

為促進農村金融的發展，很多國家在農村金融扶持體系建設方面進行了長期的探索和實踐，積累了許多有益的經驗。考察國外農村金融扶持政策實線及經驗，對我國農村金融政策的建設和完善具有重要的借鑒意義。

(一)利用行政和法律等手段對農村金融服務進行強制和引導

一是政府扶持建立農村金融機構。美國、法國、日本都由政府出資設立了專為「三農」發展服務的金融機構，並通過立法明確了農村金融體系的主體和市場地位。印度出台了《銀行國有化法案》，明確規定商業銀行必須在農村地區設立一定數量的分支機構。印度儲備銀行要求商業銀行在城市開設一家分支機構，必須同時在邊遠地區開設2-3家分支機構，否則將不予審批。二是對金融機構提供「三農」金融服務的責任進行強制或引導。如印度中央銀行規定要求所有的銀行包括外資銀行要有18%的貸款投入到優先領域，即主要與農業有關的領域。《美國社區再投資法》規定所有的金融機構要把貸款的15%投放到社區，政府對達到法律要求比例的金融機構進行獎勵。

(二)利用財稅優惠政策對農村金融的可持續發展進行鼓勵和引導

為提高農村金融服務「三農」的積極性，各國普遍採取在財政、稅收、監管等政策上給予適當優惠。一是財政補貼。日本在20世紀50年代就制定了農業改良資金補貼計劃，規定商業銀行從事低息農業貸款可以得到政府的利息補貼，因特殊呆賬而造成的損失還可以得到政府的補償。美國則以財政補貼為保障撬動涉農貸款，農場主可用尚未收獲的農產品作抵押，從農產品信貸公司取得9個月期限的「無追索權貸款」，當市場價格不利時，農場主以農產品現貨歸還貸款，貸款公司從政府取得損失補貼。二是稅收減免。這是各國普遍採用的一項優惠政策。泰國、荷蘭等國家對主要的涉農金融機構給予長期的免稅政策。美國的稅法規定凡農業貸款占貸款總額25%以上的商業銀行，可以在稅收方面享受優惠待遇。三是政府直接或間接撥款，擴大農村金融機構資金供給。如日本政府通過提供低利貸款和認購低息貸款，為涉農金融機構提供資金支持。美國聯邦土地銀行可向金融市場發行債券和票據籌集資金。

(三)把合作金融作為農業金融制度的基礎加以重點扶持

美國、德國、日本和法國等許多發達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業發展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經濟發達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免徵稅收。如美國國會於1937年決定對信用社享受免徵聯邦收入所得稅的待遇，並在《聯邦信用社法案》中作了明確的規定。同時，美國信用社的資金來源主要為其社員的儲蓄性股份，作為一種長期負債，所有者權益由儲備、公積金和未分配的盈餘這三部分組成，並不包括儲蓄性股份，所以社員存放在信用社的資金名義上仍被稱為「股份」，其收益也即為「紅利」，而不是利息，從而免徵個人利息所得稅，這兩大免稅特點使信用社迅速成為最受歡迎的金融機構。日本在政府的扶持下，建立了全國聯網的不以盈利為目的的、紮根農村的合作金融組織，在農村發揮著信貸主渠道的作用。

(四)通過完善農村金融市場環境促進農村金融的規范發展和規避風險

在不斷通過各種政策強制、鼓勵和引導加大農村金融信貸投放的同時，各國政府也十分重視農業保險、擔保、農村公共信息服務體系等的建立和健全，以便促進農村金融的規范發展和規避風險。一是支持農業保險的發展。美國於1938年頒布了《聯邦農作物保險法》，並在此後進行了多次修正以對所有農作物進行保險。日本早在1929年就頒布了《家畜保險法》，經過多次修改補充，目前，形成了《農業災害補償法》。法國政府於1960年7月通過法律規定實行農業保險，1964年建立了農業損害保障制度，拓展了保險范圍，並由國家農業災害委員會負責補償受災農民的損失。1982年又通過法律強制實行自然災害保險。法國農業保險體系基本上由私有保險公司組成，政府提供必要的政策支持。二是健全農村信用擔保體系。法國通過地方農業局對法國農業信貸銀行向農業合作社提供的農副產品收購貸款進行擔保；日本政府農林漁業信用基金協會和農林中央金庫則共同出資設立了農林漁業信用基金(日本政府佔83%)，對農林中央金庫體系提供融資擔保，支持其發放涉農貸款。三是改善公共信息服務。德國建立了面向農村的公共信息服務體系、信用體系、土地抵押品登記制度等為農村金融提供全方位的信息服務。
三、借鑒外國經驗完善我國農村金融扶持政策的建議
國際經驗表明，給予農村金融政策扶持是推動農村金融改革發展必不可少的措施。因此，應充分借鑒外國經驗，建立完善符合我國實情的農村金融扶持政策，推動金融資源要素向「三農」有效配置。

10. 如何推進農村普惠金融建設

一是鼓勵更多的金融服務供給主體參與農村金融服務。農村貧困和偏遠地區信譽程度高，金融風險小，貸款損失率低，小額信貸市場前景廣闊。國際行動援助的一項調查顯示，小額貸款被許多銀行看作是降低銀行整體風險的一種手段。因此，要打破農村貧困和偏遠地區金融服務成本高的認識誤區，通過制定恰當的定價策略，實現規模經濟，控製成本，提高效率，保持適當的盈利性，吸引更多機構參與到農村金融服務中來。要發揮商業銀行、政策性銀行、小額貸款公司、非政府組織等不同類型機構的各自比較優勢，通過提供多樣性金融服務滿足農村地區不同的金融需求，並將這些分散的零售金融機構整合成為一個有機的普惠金融體系。
二是充分發揮信貸政策的導向作用。積極探索支農再貸款和再貼現管理在推動普惠金融發展中的新模式、新方法，直接和間接地引導各類農村金融服務機構，將更多的金融服務和金融產品供給延伸到農村貧困和偏遠地區，幫助農村貧困和低收入人口走上脫貧致富的道路。
三是深化農村信用體系建設。要指導各銀行業金融機構扎實開展農戶建檔、評級、授信等工作，大力發展農戶小額信用貸款。同時，可以依託農村金融基礎設施的清算和支付結算功能，將農民的存款和消費記錄等現金存量和流量數據納入農村小額信貸和商業銀行支農貸款的信用評級系統，作為輔助手段，擴大信用評級的參考依據，更加真實地反映農民的信用程度和還款能力。
四是加強農村人民幣流通管理與服務。以助農取款為基礎，開辦殘缺污損人民幣兌換、小面額人民幣餘缺調劑以及反假宣傳、反假監測和通信聯絡代理項目，為偏遠農村群眾使用現金、兌換零錢、兌換殘損人民幣提供便利，同時擴大金融宣傳，打擊制販假幣等犯罪行為。
五是開辟農村金融消費維權的新通道。積極開展金融消費維權宣傳，協助金融機構辦理金融消費投訴，按類別指導農民的金融消費投訴維權，解決農民投訴難的問題，進一步加快推進農村金融業健康快速發展。
六是構建農村經濟金融動態監測網路。建立常態化的信息搜集和反饋機制，協助金融機構開展經濟金融運行監測分析與調查研究工作，形成農村覆蓋面廣、情況真實可靠、信息反饋快速的監測網路。
七是依託銀行卡助農取款服務點開展金融知識的宣傳工作。普惠金融體系向貧困和偏遠地區深入的過程，實際上也是金融知識普及、農民金融意識不斷增強的過程。農村金融基礎設施的不斷完善，農村金融知識的宣傳普及，可以使廣大農村地區，特別是貧困和偏遠地區，逐漸認識並接受各類現代金融服務，共享現代化支付體系的發展成果，推動農村金融服務不斷升級，以此彌補金融供給和需求的缺口，使每一個社會成員能夠平等地享受金融服務的權力，將中央提出的「發展金融普惠體系」落到實處。