小企業如何管理財務
㈠ 小企業簡單的財務管理制度
一、 總則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計准則》制定本制度；
2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。
二、財務管理細則
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
9、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字准確、賬目清楚、處理及時。
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
㈡ 中小企業該如何做好財務控制
一、建立財務控制制度 中小企業要搞好財務控制，必須建立嚴密的財務控制制度，具體包括以下幾個方面： 不相容職務分離制度。這要求中小企業合理設置財務會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。不相容職務包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務。如：有權批准采購的人員不能直接從事采購業務，從事采購業務的人員不得從事入庫業務。 授權批准控制制度。這要求中小企業明確規定涉及財務會計及相關工作的授權批準的范圍、許可權、程序、責任等內容，單位內部的各級管理人員必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。如：采購人員必須在授權批準的金額內辦理采購業務，超出此金額必須得到主管的審批。 會計系統控制制度。中小企業應依據《會計法》和國家統一的會計制度，制定適合本單位的會計制度，明確會計工作流程，建立崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。會計系統控制制度包括企業的核算規程、會計工作規程、會計人員崗位責任制、財務會計部門職責、會計檔案管理制度等。良好的會計系統控制制度是企業財務 控製得以順利進行的有力保障。 二、現金流量預算控制 企業財務管理首先應該關注現金流量，而不是會計利潤。中小企業應該通過現金流量預算管理來做好現金流量控制。 現金流量預算的編制採用「以收定支，與成本費用匹配」的原則，採用零基預算的編制方法，按收付實現制來反映現金流入流出。經過企業上下反復匯總、平衡，最終形成年度現金流量預算。同時，根據年度現金流量預算制定出分時段的動態現金流量預算，對日常現金流量進行動態控制。 三、應收賬款控制 在市場競爭日趨激烈的今天，中小企業不得不部分甚至全部以信用形式進行業務交易，經營中應收賬款比例難以降低。應收賬款控制主要從以下幾個方面來進行：財務核算準確翔實，債權債務關系明確。中小企業必須有完整的應收賬款核算體系，並且原始單據必須真實完整；評價客戶資信程度，制定相應信用政策。中小企業必須 根據客戶的資信程度來制定給予客戶的信用標准；通常從信用品質、償還能力、資本、抵押品(續致信網上一頁內容)、經濟狀況５個方面來評價客戶的資信程度。中小企業可以根據對客戶資信程度的分析對客戶進行排隊，選擇資信程度好的客戶，而拒絕那些資信程度差的客戶。 加強應收賬款的賬齡分析，確定收款率和應收賬款余額百分比。中小企業可以依據賬齡分析，結合銷售合同，確立收款率和應收賬款余額百分比，保證應收賬款的安全性，加速資金周轉，減少壞賬損失。 四、財務風險控制 財務風險主要是指舉債給企業收益帶來的不確定性。企業舉債經營會對企業自有資金的盈利能力造成影響，由於負債要支付利息，債務人對企業的資產有優先的權利,萬一公司經營不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債、破產倒閉的危險就會加大。但是另一方面，有效地利用債務，可以大大地提高企業的收益，當企業經營好、利潤高時，高負債會帶來企業的高速增長。中小企業應正確客觀地評估控制財務風險，一步步地發展壯大起來。
㈢ 中小企業應該如何做好財務管理
在此次經濟危機下，由於我國大多數中小企業生產存在經營規模小、資本和技術力量薄弱等固有頑疾，加上傳統體制和外部宏觀經濟的影響，在財務管理方面存在著與自身發展和市場經濟均不適應的情況，受到了前所未有的沖擊。中小企業應該加強財務管理，積極防範、化解財務風險，最終實現可持續發展的關鍵所在。
一、當前經濟環境下中小企業財務管理中的主要問題
在此次經濟危機下，由於我國大多數中小企業生產存在經營規模小、資本和技術力量薄弱等固有頑疾，加上傳統體制和外部宏觀經濟的影響，在財務管理方面存在著與自身發展和市場經濟均不適應的情況，受到了前所未有的沖擊。據中國社科院一項調研報告顯示，有40%的中小企業已經在此次金融危機中倒閉，40%的企業目前正在生死線上徘徊，只有20%的企業沒有受到此次金融危機的影響。存在的主要問題有：
1、內部財務控制薄弱，財務管理水平低下
一是企業所有者和經營者財務管理觀念陳舊，過分追求短期利益最大化，管理中一味地注重控製成本的絕對額，靠減少短期投資來提高企業利潤。二是財務管理內部人控制，財會人員任用「家族化」、「親緣化」。三是財務管理職能無法發揮，重會計核算，輕財務管理。四是會計信息失真，會計造假、違規現象嚴重。
2、籌資渠道窄，資金嚴重不足
資金不足一直是我國中小企業發展的第一不利因素，資金籌集主要依靠內源融資，缺乏外源融資渠道。其主要原因可以概括為兩個方面:一是中小企業自身的原因:主要表現為生產規模小，不能形成規模效益:管理落後，經營風險大，短期行為較為普遍還貸誠信不足貸款風險大；二是制度安排的原因，主要表現在:直接的資本市場融資基本上不考慮中小企業，沒有創業板市場；間接融資中沒有專門為中小企業服務的政策性金融機構。
3、投資盲目，缺乏科學性
由於中小企業投資所需資金短缺，在投資過程中追求短期目標，很少考慮擴展自身規模，致使其在投資過程中存在較大的盲目性，有些企業管理者甚至在做投資決策時，沒有做項目評估，只憑個人經驗和想像做決策，投資方向難以把握，資金浪費較大。
4、資金運營機制缺失
中小企業現金管理效率低下，資金閑置或不足。有些中小企業認為現金越多越好，造成現金閑置，喪失增值機會；有的因資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產，造成資金流動性差，陷人財務困境。應收賬款周轉緩慢，壞賬比例高。因為沒有嚴格的信用標准、信用條件和收賬政策，無科學合理的信用調查和評價力法及有效的收賬方法，造成應收賬款不能兌現或形成壞賬，資金周轉失靈。中小企業存貨控制薄弱，造成資金呆滯。
5、管理模式僵化，管理觀念陳舊
一方面，中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，這種模式勢必給企業的財務管理帶來負面影響。中小企業中相當一部分屬於個體、私營性質，在這些企業中，企業領導者集權現象嚴重，並且對於財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，財務監控不嚴，會計信息失真等。企業沒有或無法建立內部審計部門，即使有，也很難保證內部審計的獨立性。另一方面，企業管理者的管理能力和管理素質差，管理思想落後。有些企業管理者基於其自身的原因，沒有將財務管理納人企業管理的有效機制中，缺乏現代財務管理觀念，使財務管理失去了它在企業管理中應有的地位和作用。
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㈣ 小企業財務管理制度及需要注意的事項
一、 庫存現金管理。
公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。
不準用「白條」入帳。
不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往
現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券，私人財物不得存放入內。
現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理。
公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理。
應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標准及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制。
公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
庫存現金和有價證券每季抽查一次。
現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
(4)小企業如何管理財務擴展閱讀：
出納員是指從事出納工作的人員，出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
出納人員必須具備良好的職業道德修養，比如要要熱愛本職工作、敬業、精業、要科學理財、充分發揮資金的使用效益等。
㈤ 中小企業財務管理的關鍵是什麼
在生產成本控制方面。
根據會計恆等式「利潤=收入—支出」，及生產型企業生產成本占支出比重大的特點，可以推出生產成本對企業的巨大影響。作為生產型企業，主要收入來源就是產品銷售收入，而目前企業大多處在供大於求的買方市場，取得高銷售收入實在不易，要取得經營利潤，降低成本更為合理。
我國的大部分中小型企業內部控製程度較差，生產效率較低，運作流程較混亂，所以生產成本均較高，若對企業內部進行科學、合理的整頓，在生產成本控制方面大有潛力可挖。
(5)小企業如何管理財務擴展閱讀
在我國的企業群體中，中小企業占據了其中的絕大部分，對推動經濟與社會發展具有重大貢獻。經濟發展模式轉型與城鎮化是我國現階段經濟社會發展中的兩大主題，經濟發展模式轉型的成功需要持續不斷的技術創新，城鎮化則需要創造大量就業崗位。
而這均有賴於中小企業實現持續快速成長。然而，由於受到內外部多重因素的制約，我國中小企業的成長狀況不容樂觀，呈現出「短壽命、高死亡」現象。有效促進中小企業實現持久生存與持續成長以發揮其對推動經濟社會發展的重要作用成為宏觀政策制定者與企業管理者所共同關注的焦點。
㈥ 中小企業財務風險管理該怎麼做
一、中小企業財務風險的內涵
中小企業財務風險是指企業在資金運作過程中受到各方面因素的影響，實際收益與預期收益之間有較大的偏差，增加了企業的經濟損失，增加了企業的潛在風險。我國市場經濟的前提是企業自主經營，自負盈虧。在機遇和挑戰並存、利益與風險並存的市場競爭面前，企業必須學會理性應對，正確應對各種財務風險。在企業運營過程中，財務活動與中小企業生產管理的每一個環節緊密相連，財務風險是衡量企業發展水平的標桿，並通過財務風險來反映中小企業的經營狀況。因此，中小企業管理人員需要提高對財務科學系統的分析能力，增強風險意識，從而實現對金融風險的有效控制。唯有如此，才能系統、有效地預測和應對某些風險，推動中小企業的持續發展。
二、中小企業財務風險的具體表現
融資困難。就直接融資而言，目前中國的上市管理機制決定了中小企業很難贏得上市的機會。就發行企業債券而言，由於發行金額小、利率低，中小企業也很難獲得機會。就銀行貸款而言，中小企業不願意借錢，因為他們的資金資源少、信譽低、風險高。因此，如果中小企業想獲得足夠的外部資個人資產，因此外部融資面臨巨大困境。基金結構不合理，管理水平低。中小型企業中，家族式企業佔了相當大的比重，資金結構不合理，專業管理人才匱乏，經營管理水平低下。特別是中小企業對於資金運行缺乏合理有序的管理，沒有很好地協調資金的運行，不能很好地處理和控制資金的安全運行，而且往往忽視資金管理的結構性，容易陷入資金運行的困境。
財務風險
中小型企業建立不相容的職務分離控制，使員工各司其職，相互制約，並根據授權審批制度的有關規定，要求企業管理人員在授權范圍內行使權力，明確各自的權力和責任，確保權責分明，同時按規定程序辦理，既不能越權審批，也不能隨意審批，更不能越級報批。中小型企業還必須完善會計制度的控制，根據企業的實際情況，控制生產經營活動中的所有業務往來帳目，在各環節通過不相容職務的分離進行制衡，確保證書、證書和帳目的一致性。成立審計委員會，通過審計委員會指導企業內部審計和外部審計，加強對企業的監督。
（二）強化財務活動的流程管理
生產經營風險管理對策。一是加強應收賬款的管理。中小型企業在尋求其他企業的合作時，必須了解其資信狀況、經營狀況、有沒有可能延期還帳，以及貸款的可能性。由於這些方面一旦出現問題，就會造成企業不良貸款，使企業陷入困境。二是健全內部監督。當前企業內部監督主要針對經營效益方面，針對企業內部控制方面較少。因此，中小企業要加強對各部門、管理者的監管，以避免內部控制缺陷。三是加強現金管理。中小企業要保持一定的現金流，加快資金回籠，避免資金佔用和機會成本的增加，爭取現金流出與流入同步發展。加強與相關利益者的溝通，在分配利益時要考慮多方面，避免造成企業內部矛盾；處理好收益分配過程中產生的信號傳遞效應，避免影響企業未來的籌資。
㈦ 我國中小企業財務管理存在的問題與對策（案例分析）
一、中小企業財務管理中存在的問題（一）投資能力差且缺乏科學性
銀行和其他金融機構是中小企業資金的主要來源，但中小企業吸引金融機構的投資或借款比較困難。銀行即使同意向中小企業貸款，也因高風險而提高貸款利率，從而增加了中小企業融資的成本。而中小企業自身也往往追求短期利益無視國家宏觀調控對企業發展的影響。盲目投資、倉促上馬，最終付出慘痛代價，將一些銀行也拖入泥潭。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計
（二）融資困難、資金嚴重不足
中小企業規模小，自有資金不足、信譽不高、信用等級普遍較低，再有為降低貸款風險，金融機構不得不持謹慎的態度。造成中小企業貸款融資十分困難，制約了中小企業的發展。
（三）財務管理內容不規范
財務管理制度不夠完善，執行不徹底，財務管理制度形同虛設。這樣會導致中小企業財務管理工作的難度大，效率低。對財務預算不重視，缺乏財務預算或根本沒有財務預算，使得中小企業沒有結合自身的實際情況制定一個科學、合理的財務預算。財務管理觀念陳舊，沒有有效的監督機制，使得許多營私舞弊、公款私用等等違法亂紀案件時有發生。
財務控制力較為薄弱。其中對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。對應收賬款，周轉緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應收賬款不能兌現或形成呆賬。還有對存貨控制薄弱，存貨佔用資金數額較大。
管理模式僵化，管理觀念陳舊。一方面，中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。中小企業中相當一部分屬於個體、私營性質，這些企業的領導者集權、家族化管理現象嚴重，並且對財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，會計信息失真等。
二、解決中小企業財務管理存在問題的對策
（一）採用科學投資策略，解決資金短缺的難題
一方面，為了迴避投資風險，中小企業應穩健理財，適時擴大規模。對風險程度大的項目、決策面臨不確定性的風險方案應主動迴避。在實踐中，中小企業應盡可能採取中、短期投資模式，加強投資項目的考察和論證，不斷優化投資方案。另一方面，中小企業投資應以對內投資方式為主。
（二）改變陳舊的觀念，全方位轉變企業的財務管理理念
面對新的理財環境，若企業不能全方位轉變財務管理觀念，就很難在激烈的市場競爭中贏得一席之地。樹立人本化理？觀念，重視人的發展和管理，是現代管理的基本趨勢。樹立資本多元化理財觀念，中小企業應積極尋求與外資合作，提高管理水平，實現投資主體多元化，優化企業法人治理結構。樹立風險理財觀念，通過計劃將不確定因素確定下來，使企業產生應對變化的機制，減少未來風險的影響。
（三）強化資金和應收賬款的管理，加強財務控制力
企業經營者應轉變觀念，認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關繫到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要層層落實，共同為企業資金的管理作出貢獻。
在改善資金結構的同時要維持一定的付現能力，以保證日常資金運用的周轉靈活，預防市場波動和貸款困難的制約，確定最佳的現金持有量。
加強對存貨及應收賬款的管理。加強存貨及應收賬款管理是重要的解困措施。加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，並以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構。而加強應收賬款管理，當應收賬款發生後，企業要採取各種措施，盡量的按期收回款項，否則會因拖欠時間過長而發生壞賬，使企業蒙受損失。對不同時間的欠款，企業應採取不同的收賬方法，制定出經濟、可行的收賬政策，對可能發生的壞賬損失，則應提前提取壞賬准備，充分估計這一因素對損益的影響。
（四）政府要完善相關法律法規
中小企業的經營規模小、抵禦市場風險的能力差、資金經營的能力差等決定了它通過市場融資資信很低的特點。這從客觀上要求國家通過穩定的融資機制給予適當的扶持。世界上許多國家都制定了針對中小企業發展的法律、法規及優惠政策，在這方面我們應該借鑒國際經驗。要把建立信用擔保制度和建立其他社會化服務體系（如中小企業資信評估機構，中小企業投資及融資信息服務機構，中小企業聯合會等）結合起來，為中小企業融資提供形式多樣的服務。
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