農業銀行如何規避重大金融風險
1. 淺議如何完善農業銀行的風險管理
摘要隨著客戶觀念和需求的不斷變化、金融風險復雜程度的不斷上升、銀行監管要求的日益嚴格、金融競爭環境的日趨激烈當今世界上的銀行家們比以往任何時候都需要以一種更全面、更清晰的視角來審慎甄別業務經營中的風險針對農業銀行風險管理機制的現狀要加強對農業銀行風險管理應主要從以下幾個方面入手健全科學的風險管理組織體系逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理；培育新型的風險管理文化加快建立一支高素質的風險管理隊伍；建立有效的風險預警機制改變風險判斷表面化和風險反應滯後的狀況；提高風險計量水平；完善風險控制方法；運用多種風險應對策略包括規避、分散、轉移、抑制等策略 關鍵詞風險管理；組織體系；風險管理文化；農業銀行 農業銀行作為在我國銀行界佔有重要地位的四大國有商業銀行之一實施股改是其提升經營管理水平、建設現代銀行制度的必由之路股改過程中必然伴隨著內部經營機制和管理模式的全面革新而完善風險管理機制是其中的重要一環目前農業銀行的風險管理水平和現代商業銀行的要求相比還有不少差距筆者認為要完善農行風險管理機制應主要從以下幾方面入手 一、健全風險管理組織體系 現代商業銀行風險管理體制的最大特徵是縱向式的而目前農行是以分行為經營單位的體制其風險管理體制也以橫向為主不利於風險管理效率的提高健全風險管理組織體系可從兩個層面進行調整 一是在風險管理的決策層面適應商業銀行股權結構變化在建立科學的法人治理結構的基礎上逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構在總行一級設一個獨立於管理層的風險管理委員會委員會由風險管理系統的負責人和專家組成該委員會主席由全行的首席風險管理主管擔任負責制訂全行的風險控制標准及風險管理規劃完善風險管理控制制度判斷和決策重大風險管理事項監督高級管理層關於信用風險、市場風險、操作風險等風險的控制情況對本行風險管理狀況、風險承受能力及水平進行定期評估提出完善銀行風險管理和內部控制的意見 二是在風險管理的執行層面改變行政管理模式逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化實行上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業務部門風險管理窗口負責人的直接管理和考核下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所管轄的區域和領域內全面監控執行總行風險管理政策包括搭建運作組織推廣風險管理工具量化評估與分析報告等以利於總行風險管理部門綜合歸納各區域、各領域的風險暴露進行全面風險整合和對沖實現對整個機構的積極風險配置同時為確保矩陣式垂直化管理的有效執行還應建立一系列相關的配套制度包括推行風險經理制和風險報告制對所有業務流程和關鍵風險點實施有效監控對重大風險事項及時預警和報告確保對業務流程中的任一環節均能體現「四眼」原則真正實現風險管理重點的三個轉變即從現實的風險向潛在的風險轉變從風險的事後處置向風險的前期控制轉變從風險資產的管理向資產風險的管理轉變 此外風險管理部門必須保持一定的獨立性風險承擔者不能同時為風險監控者風險承擔與風險監控必須分離風險管理部門應該相對獨立於業務部門承擔起平行制約和行為監督的責任從而形成有效制衡抑制過度追求商業機會、利差貢獻或業務量而違背風險管理原則的行為為達到有效制衡可採取風險管理執行官下派制即總行向各省分行派駐風險執行官省分行向二級分行派駐風險執行官風險執行官的人事任免、業績考核、薪酬分配等均由上級行確定不受派駐行的限制 二、培育新型的風險管理文化 沒有科學的風險管理理念就談不上風險控制無數的事例也證明了這一點國際上不少金融機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中原因往往並不是因為它缺乏風險控制的機制而主要是因為其從業人員的風險管理意識過於薄弱因此自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要農行可在內網上分類匯集各項內部規章制度發布各業務產品及操作過程中的風險指引明確提示風險點及防範要點通過廣泛的風險教育、科學的風險評估來培養所有人員對風險的敏感和了解並將風險意識貫穿於所有人員的自覺行動中去促使風險管理的理念深植於商業銀行的組織文化中亦即是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標准與風險管理環境等要素於一體的文化力樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念推行涵蓋事前監測、事中管理、事後處置的全過程風險管理行為要讓全行上下認識到對商業銀行來說只要持續經營資產和負債業務就永遠會面對各種風險甚至是破產、倒閉的風險任何崗位的銀行員工都要有風險防範的意識任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素並盡可能將風險壓到最低限度通過對風險的有效管理實現風險與收益的優化以及價值的創造 與此同時要加快建立一支風險管理隊伍提高素質一方面要積極引進國外高級風險管理人才通過他們成熟的理念、技術來推動全行風險管理工作的開展；另一方面立足自身培養人才除在工作上有意識地培養風險管理人員的專業技能外要充分發揮內部網路的作用建立風險管理知識學習網站及時更新學習內容並指定一些風險管理專家定期在網上答疑解答風險管理人員學習中遇到的問題為他們提供一個開放的培訓平台對高級管理人員派往國際上先進的商業銀行跟班學習考察重點學習國外先進的風險管理理念、先進的風險計量技術培訓不能「一時冷一時熱」要形成制度並作為長期發展戰略 三、建立有效的風險預警機制 信貸風險預警機制是現代商業銀行對出現影響資產安全的風險信號提前做出識別和判斷並提出防範和化解風險信號處理方法的一種機制商業銀行只有通過有效的、科學的風險管理技術建立有效的風險預警機制減少經營活動中的相關風險才能實現利益最大化風險預警體系的建立與應用將改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯後的狀況有效防範各類風險 宏觀面上總行應組織高層次人才認真研究國家宏觀經濟及金融政策密切關注國際金融市場變化情況重點加強對不同行業的長期、深入研究了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案並通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道定期對一些行業或地區進行預警通報確定高風險行業及高風險地區前瞻性地提出重點扶持及退出對象發布全國性的行業貸款限額及地區授信總額解決基層行因信息不對稱將貸款集中於某個已處於衰退期的行業引發貸款風險的問題要設計出全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息的合理的風險管理指標體系起到風險預警作用同時在開發新產品和開展新業務之前要充分識別和認真評估其中包含的風險建立相應的內部審批、操作和風險管理程序明確風險防範要點做到「未雨綢繆」微觀面上要建立和完善包括財務報表的早期預警信號、經營狀況的早期預警信號、企業與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等的預警機制在風險出現苗頭時就能通過一些信號敏銳地捕捉到風險點以有的放矢地採取措施將風險消滅在萌芽之中各級行的客戶經理要經常深入企業加強與客戶的溝通關注企業發展動態監控企業資金走向了解企業經營狀況分析企業經營過程中存在的問題在此基礎上發現風險預警信號並及早採取措施控制風險避免風險的擴大和漫延同時通過信貸管理系統加大在線監測力度對到期貸款收回情況及信貸資產質量情況進行監控及早發現並處置信貸客戶的潛在風險 四、提高風險計量水平 通過對國際銀行業流行模型的考察不難發現銀行風險管理模型如下的發展趨勢一是定性分析向定量分析轉化、指標化形式向模型化形式或二者結合的形式轉化、單個資產分析向組合分析轉化的趨勢；二是運用現代金融理論的最新研究成果的趨勢比如對期權定價理論、資本資產定價理論、資產組合理論的運用；三是汲取相關領域的最新研究成果的趨勢比如經濟計量學方法、保險精算方法、最優化理論、模擬技術等等；四是運用現代計算機大容量處理信息和網路化技術的趨勢 根據歷史數據資料對不同信用級別業務的實際違約率和損失程度進行統計分析是檢驗風險管理結果客觀性的重要手段但是由於農行開展風險管理的時間不長相關數據積累不足這方面的工作還較為滯後加上我國是發展中國家各類企業在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距不少企業(特別是中小企業)的財務資料無從搜集已公開的一些大企業的財務數據存在著失真現象因此農行應結合自身特點在採用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款五級分類管理的同時應積極創造條件建立相關資料庫信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數據資料等並與有關政府部門和科研機構一起結合自身特點對有關的現代風險管理模型進行改進或「量體裁衣式」地開發新的風險度量模型如信用評估模型、破產預測模型、產品定價模型等逐步運用現代風險管理方法對每一項業務和產品中的風險因素進行分解和分析並根據本行的業務性質、規模和復雜程度對不同類別的風險選擇適當的、普遍接受的計量方法盡可能准確計算可以量化的風險和評估難於量化的風險並採取壓力測試等其他分析手段進行補充 五、完善風險控制方法 一是完善內部控制制度總行要出台各項業務的風險管理指引包括櫃面人員操作風險指引、銀行業務法律風險指引、新業務產品風險指引等列示風險內容細化風險標准使每位員工都明確自己所從事的工作的風險點及防範措施嚴格控制風險並注重加強業務制度的更新與完善特別是新業務、新產品的推出要配套出台風險控制制度及辦法以制度約束人、管理人同時對違規違紀人員嚴肅追究責任二是提高風險監控水平在風險管理中綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段實現優勢互補、相輔相成提高風險管理整體效能在非現場監控方面要建立高效的非現場監控網路提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度為風險管理提供充分的依據三是改進信貸管理方法在搞好宏觀、定性分析的同時逐步將一些適合農行情況且較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中要通過對企業重要財務變數的不間斷測試掌握借款企業未來收益的趨勢降低信貸風險要建立科學的貸款決策機制進一步完善貸審會議事規則將貸審會審議項目的風險情況作為衡量貸審會成員工作能力高低的一個重要標准對貸審會成員實行動態淘汰制決策能力不佳的則促其離開貸審會必要時引入「外腦」邀請有關方面的技術專家參與決策作出貸與不貸的決定以提高貸審會成員的整體素質和決策水平四是完善稽核審計體系要建立獨立的、垂直的、具有監督權威的內部審計部門實行審計派駐制即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計人員對下級行的經營管理情況進行審計派駐審計人員不接受被派駐行的領導直接由上級審計部門進行考核同時不斷完善審計程序、改進審計方法提高審計效果充分發揮審計在風險管理中的監督作用五是推行經濟資本管理以經濟資本作為業務計劃編制的先行指標和核心指標指導信貸資源有效配置強化對風險資產總量特別是風險資產新增總量的約束以資本約束風險資產增長控制全行的風險水平 六、靈活運用風險應對策略 銀行風險無處不在、無可避免但農行可以通過靈活運用一些風險應對策略達到減少風險、控制風險的目的 一是規避風險策略考慮到風險事件的存在與發生的可能性事先採取措施迴避風險因素或主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案在貸款方面應認真做好貸前盡職調查科學評估貸款抵押物價值避免抵押品不足值或難以轉賣而使貸款遭受損失同時注重貸款期限與負債期限的匹配設置科學的中長期貸款控制指標防止中長期貸款發放過多出現貸款長期化與存款短期化貸款流動性降低與存款流動性增強產生流動性風險在外匯業務中對有關貨幣匯率走勢做出明智的判斷採用「收硬付軟」、「借軟貸硬」等策略規避匯率風險在經濟緊縮期採用固定利率在通貨膨脹期採用浮動利率以避免可能產生的利率風險根據內部政策和程序對市場風險實施限額管理包括交易限額、風險限額及止損限額等涵蓋承擔市場風險的主要業務並按照地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別進行分解 二是分散風險策略用一句通俗的話來說就是「不要把雞蛋都放在一個籃子里」這就要求農行在信貸投向上不要過分集中於少數行業、地區或客戶避免某個行業的長期不景氣、某個地區的嚴重經濟萎縮或某些客戶經營狀況的急劇惡化遭受致命的呆賬損失同時要在大力開拓信貸業務的同時不斷創新金融工具和金融產品積極發展中間業務實行多元化經營戰略改變營業收入中貸款利息收入「一枝獨秀」的現狀以分散貸款信用問題帶來的風險對金額巨大、風險難於控制的大項目可採取銀團貸款的方式發放貸款萬一貸款形成事實風險可與其他行共同承擔避免因此承受太大的損失 三是轉移風險策略通過合法的交易方式和業務手段將風險盡可能轉移出去如發放貸款時要求借款人提供擔保一旦借款人發生風險可以將風險「轉移」到擔保人這就要求對擔保人的資信情況進行詳細調查；發放抵押貸款時要求對抵押物進行投保一旦抵押物發生損失就將風險轉移到保險公司；出具保函時要求客戶提供反擔保或提供100%資金質押等一旦客戶失約銀行可向擔保單位進行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上通過期貨交易、期權交易、互換交易(貨幣互換和利率互換)、遠期協議及套期保值等交易方式來轉移利率和匯率風險 四是抑制風險策略在承擔風險後加強對風險因素變化的關注當出現風險爆發徵兆或實際發生時及時採取措施防止風險惡化爭取化解風險或者盡量減少風險造成的損失這就要求農行要嚴格落實客戶經理制度密切關注客戶重大經營狀況變化情況跟蹤檢查和評估擔保者、抵押物、質押物及時發現客戶預警信號通過採取追加抵押物、追加擔保人或擔保金額、停止新增貸款、提前收回貸款等方式抑制風險的進一步擴大將損失減到最小
2. 農業銀行風險理念
1、使命 面向「三農」 服務城鄉 回報股東 成就員
2、願景 建設城鄉一體化的全能型國際金融企業
3、核心價值觀 誠信立業 穩健行遠
4、核心價值觀指導下的相關理念
5、經營理念：以市場為導向 以客戶為中心 以效益為目標
6、管理理念：細節決定成敗 合規創造價值 責任成就事業
7、服務理念：客戶至上 始終如一
8、風險理念：違規就是風險 安全就是效益
9、人才理念：德才兼備 以德為本 尚賢用能 績效為先
10、「3510」發展戰略，農行的基本目標是從2008年起用三年時間使農行發生顯著變化，五年發生根本性變化，十年即2017年把農行打造成國內領先的、世界一流的商業銀行。
11、「1234」工程：
實現一個跨越：實現微利行向區域強行跨越；實現兩個提升：同業佔有率提升；同行位次提升；實現三個控制住：控制住風險案件和安全事故；控制住不良貸款；控制住影響農行形象的負面事件；實現四個：
12、「四大考驗」：公司治理經受住了考驗，保持了持續平穩較快的發展勢頭；發展能力經受住了考驗，業務經營取得了不錯成績；風險管理經受住了考驗，保持了穩健經營態勢；幹部隊伍經受住了考驗，全行上下團結一致、迎難而上，戰勝了各種艱難險阻。
13、「4113」工程：
選好4個左右的優質開發；樓盤；選好1個二手房中介機構；選好1個商品專業市場；選好3條繁華商業街
14、「六大亮點」
負載業務實現平穩較快增長；凈息差繼續保持同行業領先優勢；凈利潤增速領先同業；資產質量保持穩定；「雙輪驅動」戰略成效顯著；綜合實力進一步提升。
15、「四不為」：不作為；不敢為；不會為；慢作為。
16、「三農」六個風險點：選好戶；把好度；用好人；不做假；嚴管理；勤催收。
17、「三項專項治理」：訴訟案件專項治理；賄賂案件專項治理；集中采購後評價。
18、營銷「三不能」：不能緊盯市場和客戶；不能與同業拼搶好客戶；不能與同業比營銷、比創新、比服務、比份額。
19、信貸業務「七不準」
（一）不得以貸轉存。銀行信貸業務要堅持實貸實付和受託支付原則，將貸款資金足額直接支付給借款人的交易對手，不得強制設定條款或協商約定將部分貸款轉為存款。
（二）不得存貸掛鉤。銀行業金融機構貸款業務和存款業務應嚴格分離，不得以存款作為審批和發放貸款的前提條件。
（三）不得以貸收費。銀行業金融機構不得借發放貸款或以其他方式提供融資之機，要求客戶接受不合理中間業。
3. 銀行如何防範操作風險
早在2005年銀監會就提出了13條防範操作風險的意見，並督促銀行機構落實「內控十三條」，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防範操作風險已成為規范業務發展的重要和必要內容。因此，我國各商業銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風險大檢查，同時採取不同的方式來防範操作風險。對如何加強內控建設，構建防範操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：
1.打造先進的內部控制文化，要以科學發展為指引，樹立健康經營理念。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防範員工因道德風險引發的違規、違法行為。通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，並通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助於提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助於防範道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規范、後發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。
2.嚴格崗位職責管理，要以風險防範為前提，培育風險管理文化。崗位職責要明確各部門、各崗位和下屬分支機構的內控職責，一級對一級負責。實行任務到崗、責任到人，做到定人、定事、定責，做到工作崗位、工作范圍、職責許可權清晰，使內控覆蓋所有風險點，包括決策、執行、監督的全過程，重要崗位、主要風險環節做到相互制約、相互制衡。
3.加強風險管理基本制度建設，要以規范管理為目的，夯實持續發展的基礎。嚴格崗位分離制度，加強事前防範；嚴格授權管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。如從目前農業銀行基層行的管理現狀來看，仍然存在較多的薄弱環節，強化管理應從以下幾個方面著手：首先要加強制度建設，進一步建立建全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內控在前，制度先行，使各種經營行為都置於制度約束之下，加強制度執行力度，特別是要切實落實業務營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環節。其次要加強崗位控制，按照縱向有監督、橫向有制約，從優化業務流程著手，形成機控和人控的聯控機制，切實解決業務操作崗位的失控問題。
4.構建獨立的內審管理體系，要以強化監管為手段，發揮職能部門作用。實行業務與監督分離，建立獨立運作的內審管理系統，使內審工作真正發揮超脫性、權威性。職能部門必須認真實施自律監管，提高自律監管的效果，應嚴格按照自律監管責任制的要求充實監管力量，履行監管職責，強化與不斷創新監管手段。克服重監管，輕整改的思想，對監管中發現的問題應一查到底，嚴肅追究相關人員責任。加強監管隊伍之間的溝通和協調，注重監管手段的互通與監管成果的相互利用，充分發揮各個監管部門和各種監管手段的作用。
5.強化信息科技風險管理。當前，信息科技已經成為商業銀行實現經營戰略轉型和業務運營的基礎平台以及金融創新的重要手段，商業銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術系統的安全性、可靠性和有效性直接關繫到整個銀行業的安全和金融體系的穩定。為此，商業銀行一方面要盡快樹立並強化信息科技安全風險意識，要從提高風險管理支持可靠性、維護金融體系穩定性等方面，認識加強信息科技風險管理工作的重要性，著力研究和防範信息科技的操作風險、戰略風險、法律風險和聲譽風險；另一方面要著重關注和做好信息科技建設與業務發展的協調、信息安全的內部控制體系、信息科技體系變動和發展的管理、信息系統運行和操作管理以及業務持續性規劃的研究和制定等工作。
4. 農行信用卡風控簡訊如何解決
如果客戶的農業銀行信用卡收到了風控簡訊的話，那之後一定要注意好好用卡。農業銀行之所以進行風控預警，多半是因為客戶之前沒有好好用卡，出現了不良用卡行為，比如經常在半夜、凌晨等非商戶常規營業時間段刷卡、總是在同一家商戶刷卡、頻繁整額大筆刷卡等等。
客戶之後要注意避免此類風險操作；以及若是之前有過逾期情況的話，一定要把欠款趕緊還清，之後也得注意按時還款（最好是能全額還清賬單，不要一直最低還款，也不要經常分期），避免再次逾期。
如果農業銀行發送風控簡訊後馬上就對客戶的卡片進行了降額、封卡處理的話，那客戶要想卡片額度能夠恢復，保持個人良好的信用是必須的。若是因為被銀行懷疑套現，其實客戶也可以將卡片近期交易明細整理出來、提交給銀行，銀行核查清楚後，應該就會恢復額度。
【拓展資料】一、風控:現代經濟管理學中指控制企業財務損失風險的一種職稱。簡要來說就是"使財務不受到意外損失"。為了方便記憶，可以理解為"風險控制"。風險控制是指風險管理者採取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發生的各種可能性，或風險控制者減少風險事件發生時造成的損失自上個世紀70年代以來，隨著金融創新及全球金融交易的迅速發展，國際金融市場動盪加劇，不同程度不同形式的金融危機每隔一段時間就卷土重來，人們開始把焦點集中到金融機構風控體系的建設與完善上來。時至今日，各金融機構對風控體系的建設大都有所安排，或正在實施。然而，相對於國際先進水平而言，我們已經建立的風控體制還顯得相當落後，建立有效的風控系統應對日益復雜金融風險，我們的差距還很大，應該奮起直追。
二、2004年出台的《新巴塞爾資本協議》中提出對銀行全面風險管理的要求，如果認真品味，人們就會發現它的字里行間都充斥著對風險進行量化的要求，強調藉助現代金融工程的各種理論與技術對大量市場數據進行整理、分析，通過風險模型精確地確定各項風險指標，使得現代金融風險管理朝著定量化、程序化、產品化、市場化、專業化的方向發展。換句話來說，風險管理實際上是一門科學。過去幾十年來在風險管理領域中，運用先進數學和統計模型量化金融風險的工作獲得的巨大進步，正充分說明了這一點。
三、在實踐中，盡管在現代金融理論、數理統計知識和計算機技術的支持下，現代風險計量技術迅速發展，但是風險管理還遠沒有成為純粹的科學。許多風險因子涉及的相關基本面信息，如業務核心競爭力、管理層能力、盈利能力等，其獲取與計算很大程度上是一門藝術，無法做到工程般的精確。在實踐中，藝術化的處理在企業風險管理中仍然占據非常重要的地位，因此，風險管理又應該是一門藝術，一門藉助於科學方法的藝術。
5. 農行如何防範和控制財務管理的風險點
由於長期以來在思想上受財務制度的束縛，財務人員風險意識落後，尚未樹立時間價值、風險價值等科學概念，反映在財務管理目標上，就是未能確立起最優化思想。
企業內部控制、監管體系不健全導致財務風險。中小企業內部控制體系不健全，管理部門的約束機制不到位，審計監督乏力，甚至缺少必要的內部監控體系及制度，在資金管理、使用及利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，使得資金使用效率低下、資產流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。
二、防範中小企業財務風險的措施
財務風險管理是指企業在充分認識其所面臨的財務風險的基礎上採取各種科學、有效的手段和方法，對各類風險加以預測、識別、分析、控制和處理，以最低成本確保企業資金運動的連續性、穩定性和效益性的一項理財活動。
（一）建立財務危機預警系統。企業財務危機預警系統，作為一種成本低廉的診斷工具可預知財務風險的徵兆，當可能危害企業財務狀況的關鍵因素出現時，財務危機預警系統能發出警告，以提醒經營者早作準備或採取對策以減少財務損失，控制財務風險的進一步擴大。中小企業的經營者、管理者應隨時加強對財務風險指標的分析，適時調整企業營銷策略，合理處置不良資產，有效控制存貸結構，適度控制資金投放量，減少資金佔用，還應注意加速存貨和應收賬款的周轉速度，使其盡快轉化為貨幣資產，減少甚至杜絕壞賬損失，加速企業變現能力，提高資金使用率。
（二）建立財務風險意識。中小企業要時刻關注國家宏觀政策的變化，關注國家產業政策、投資政策、金融政策、財稅政策的變化，管理層應對企業投資項目、經營項目、籌借資金、經營成本等方面可能產生的負面效應進行提早預測，以便及時採取措施。管理層要關注市場供需關系的變化，防止企業成本費用和資金需求增加使財務成本上升和資金鏈的中斷而出現經營虧損或資不抵債的財務危機。企業經營者要根據政策因素變化及時調整經營策略和投資方向，避免企業步入財務危機。在銷售方面注重產銷銜接，以銷定產，及時調整營銷策略，積極開拓新渠道，培育新用戶，加速貨款回籠，加強業務整合，提高企業整體抵抗風險的水平。
（三）建立企業內部監督制度。內部審計控制是一個企業內部經濟活動和管理制度是否合規、合理和有效的獨立評價系統，在某種意義上講是對其他控制的再控制。內部審計在企業應保持相對獨立性，應獨立於其他經營管理部門，確保審計部門發現的重要問題能送達治理層和管理層。對於不具備條件的中小企業可聘請外部審計機構和人員進行內部審計。
（四）建立內部控制制度。要建立中小企業內部控制制度和會計控制制度，如對企業的貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制等。實施內部牽制制度，對不相容的崗位實行相互分離、相互制約；建立迴避制度；會計負責人的直系親屬不得擔任出納人員；嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金；嚴禁收入不入賬；嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章；不得由同一部門或個人辦理采購與付款、銷售與收款業務的全過程；銷售收入要及時入賬。
財務風險存在於財務管理工作的各個環節，任何環節的工作失誤都可能會給企業帶來財務風險，中小企業的經營者、管理者、財務人員必須將風險防範貫穿於財務管理工作的始終。及時了解企業財務運營的真實情況，優化財務結構，從而規避風險，改善不良經營狀況，實現企業目標，確保企業的生存和發展壯大。
6. 中國農業銀行信用卡風險解析及防範
自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內發行第一張信用卡（中銀卡）以來，由於其方便快捷，受到公眾客戶的青睞。我國的銀行卡業務得到了長足的發展，發卡銀行、發卡數量、交易金額都有了較大的增長，信用卡的用卡環境也有了銀大的改善。就拿上海市來說，到2002年底，全市銀行卡發卡總量達到3565萬張，比上年增長27.5%。銀行卡交易筆數10750萬筆，交易總金額1065億元，布放ATM3282台，POS16938台。2002年全年銀行卡聯網商戶數量從年初的2184家增加到5780家，入網POS16234台，全年ATM和POS跨行總交易清算為5185.72筆。（據保守估計，到2007年，上海市銀行卡產業建設總投資將超過100億人民幣，年總產值將達200億人民幣以上，從業人員也將高達3萬人左右）
信用卡業務已經成為商業銀行最為盈利的部門之一。在西方發達國家，信用卡業務是許多國際大銀行的主要業務和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業務收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業務利潤業務更佔了其公司全部利潤的7成。
一 信用卡風險的產生
隨著信用卡業務的進一步發展，信用卡風險發生也越來越頻繁。在信用卡的發行、使用、結算的諸多環節都可能存在風險。而且，隨著發卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現出涉及面廣，風險種類多樣、危害性大的特點，發卡們的利潤逐漸減少，在大多數情況下，這些損失都是用銀行的利潤來彌補的，因此，信用卡風險的若干法律問題就突出了。
我們知道，信用卡風險發生的一個主要原因是發卡行自身造成的。比如說：各家商業銀行除建行對信用卡消費來用的是密切和簽字兩種確認關系的方式之外，廣東發展銀行、中國銀行、招商銀行等銀行仍採用簽名確認，持卡人持卡消費不需要輸入密碼。這些都是發卡行自身操作上的漏洞，也為信用卡違法人員提供了許多機會，從而導致了風險的發生。
加強信用卡風險管理也是維護特約商戶和持卡人利益的需要。信用卡風險發生是另一大原因是由於特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規定使用信用卡等所造成的。發卡機構在加強風險管理過程中重視對特約商戶的培訓工作，向廣大民眾宣傳信用卡的用卡意識。這對減少風險的發生以及維護特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。
二、三方對於消費採用簽名確認制還是密碼確認制所持的不同觀點
但是，幾年來，各銀行對信用卡消費採用簽名確認制還是密碼確認制的態度和行為不一，社會各界對此也意見不一。支持密碼確認制的認為：這是為了滿足持卡人消費習慣和保障安全的需要，而且不少發卡銀行也已經付諸實踐。支持簽名確認制的認為：簽名確認制符合信用卡的國際習慣，密碼信用卡會給消費者帶來諸多方便，簽名確認制能夠保障持卡人的資金安全，不少銀行仍採用簽名確認制。
中國人民銀行於1996年1月26日發布的《信用卡業務管理辦法》第43條：特約單位經辦人員受理信用卡時，應審查下列內容：（1）確為本單位所受理的信用卡；（2）信用卡在有效期內，未列入「止付名單」；（3）簽名條上沒有「樣卡」或「專用卡」等字樣；（4）信用卡無打洞、剪角、毀壞或塗改的痕跡；（5）持卡人身份證或卡片上上的照片為持卡人相符；（6）卡片正面的拼音姓名與卡片背面的簽名和身份證上的姓名一致。這些法規可以看出，銀行信用卡的漏洞之多。
從目前來看，支持密碼確認制的呼聲越來越高，採用密碼確認制的銀行特別強調這是用戶強烈的需要。根據深圳發展銀行公布的資料，在其發行的近10萬張信用卡中，98.5%的持卡人選擇密碼確認，只有1.7%的人選擇簽名確認。中國銀聯也表示對密碼制的支持。似乎信用卡消費採用密碼確認制是眾望所歸，大勢所趨，是最為安全的手段。主張信用卡消費密碼確認制的人提出的核心理由是：目前簽名不能有效的確認「持卡人」（向特約商戶提示信用卡的人）的身份，不能很好的防範信用卡盜用，保障持卡人（經發卡人同意而向其核發信用卡的，無其他特別約定時，包括主卡及附屬卡持卡人）的用卡安全。
消費者持卡進行消費時，信用卡特約商戶需要對「持卡人」的身份進行核實，確認「持卡人」與持卡人的同一性，即「持卡人」是經發卡行同意而合法使用信用卡的持有人。究竟特約商戶是如何確認「持卡人」的身份，依據是什麼？我們從現在發行量較大，持卡人數較我，使用范圍較廣的信用卡發卡行的消費使用章程中來觀察。
中國銀行長城信用卡章程規定：長城持卡人可憑長城卡及本人身份證證明（居民身份證、軍官證、護照）在中國銀行的特約商戶直接消費購物，無需支付任何附加費用。
建設銀行龍卡信用卡章程規定、持卡人使用龍卡時需要出示本人有效身份證（彩色照片龍卡免示）並按本行規定在取現、消費、轉帳等憑單上簽具真實姓名。
工商銀行牡丹信用卡章程：持卡人用牡丹卡購物、消費或支取現金，均同時出示身份證件（居民身份證、軍官證、護照、回鄉證），在中國工商銀行自動櫃員機ATM上存取現金或在銷售點終端POS上轉帳結算，必須遵守發卡機構的有關規定。
農行信用金穗卡單程：金穗卡持卡人憑金穗信用卡和本人有效身份證件可在中國農業銀行指定的機構存取現金，辦理轉帳，在特約商戶購特消費。
從以上列舉的幾家銀行的信用卡章程和使用須知中分析不能得出，特約商戶應該是通過「持卡人」出示的身份證件根據信用卡姓名拼音和簽字與身份證姓名的一致性，身份證照片與「持卡人」形象一致性，或者信用卡照片與「持卡人」形象一致性來確認同一性的。
如果簽名是確認「持卡人」身份的方式，並且不需要持卡人的簽名樣式有特殊需要，甚至持卡人可以用慣用字體隨便寫幾個字，通過書寫習慣鑒定書寫人的同一性。那麼特約商戶應具有鑒定簽名的措施，這就包括一定的技術設備，一定要有良好的鑒定經驗的人員，而事實上特約商戶都不具備這樣的條件。並且這樣做也是不實際的，除了考慮現在鑒定技術本身發展的水平，從經濟角度考慮，也是沒有必要的，成本非常高，畢竟信用卡消費是一種交易，交易要求方便快捷，嚴格的筆跡鑒定在刑事訴訟活動中十分關鍵，而在民事活動中不是這樣，民事活動總是建立在一定的信用基礎上的，那當事人對一定事實的信任，法律給予一定條件下的推定。
所以說，在國內，簽字並非特約商戶核實「持卡人」的身份，確認「持卡人」與樣卡人同一性的手段。要求持卡人的簽名一致，這真正的意義在於，簽名是持卡人交易意思表示的證明。
當我們用現金進行消費時，交易是及時清結的，消費者從商哀悼手中得到商品或服務，並向其支付現金，雙方之間不需要一定形式的合同，因為合同其實是當事人對未來的買賣。商戶只向消費者提供一定的小票，以各消費者報銷，退貨或用作商戶承擔產品責任的證據，或根不提供任何憑據。
而信用卡消費是一種信用消費，當商戶向持卡人提供了商品或服務之後，持卡人是沒有向商戶支付價款的，給馳一定的信用，之後由發卡行向商戶進行支付，這樣的商戶必須保留自已已經向持卡人提供了商品或服務的證據，證明自己與持卡人之間形成債權債務關系，發卡行作為向持卡人授信的人負有向自己支付的業務。「持卡人」在簽購單上的簽名是「持卡人」對交易的認可的意思表示，此簽購單是雙方交易意思表示一致的證明。同時，「持卡人」簽名與信用卡上簽名一致，證明意思表示是由擁有發卡行授信的合法持卡人做出的，授信的關系在特約商戶和持卡人之間建立，根據發卡行和持卡人之間的授信關系，發卡人即銀行向特約商戶支付價款，而後持卡人再向發卡人還款。
可以看出，在整個信用消費交易關系中，特約商戶與持卡人之間真實的交易關系是基礎，沒有這個基礎，之後的發卡行與特約商戶、持卡人與發卡行之間的關系都無法建立，而具有持卡人合格簽名的簽購單對雙方來說都是這個真實交易關系的證明。另外，發卡行均規定為完全行為民事行為能力人才能申請信用卡並為其具有完全民事行為能力的配偶或親屬申領附屬卡，足見信用消費是民事法律行為，行為人需要具備相應的民事行為能力和意思表示能力。所以實際上，持卡人簽名與信用卡上簽的一致性是特約商戶與發卡行的利益所在，他們對簽名的致性進行確認是保障自己的權益，簽購單是信用交易的有效憑證。這樣一來，各種應注意義務和責任都被發卡行和特約商戶轉嫁給了持卡人，發卡人和特約商戶沒有承但起本身應該承擔的義務與責任。
信用卡是銀行簽發給那些資金狀況良好的人士，用於指定的商家購物和消費，或在指定銀行機構存取現金的特製卡片，具有消費信用，轉帳清算，存取現金等全部或部分功能的信用支付工具，是一種特殊的信用憑證。信用卡消費交易的過程是，持卡人在特約商戶進行消費，發卡行向特約商戶支付價款，持卡人再向發卡行還款，這涉及三方當事人，即持卡人、特約商戶和發卡行，三個法律關系，信用卡消費中，發卡行承諾對其授信的合法持卡交易的特約商戶承擔付款義務，那麼從民事上看，特約商戶與「持卡人」進行信用交易時，必須首先確認「持卡人」是有發卡行授信的合法持卡人，否則它是不能要求發卡行付款的。其實這種注意義務是為了自己的利益，也並非為他人利益而額外負擔的。從刑事上看，信用卡盜用可能構成刑事犯罪，特約商戶有確認「持卡人」身份，防止犯罪的義務，如果它沒有盡到注意義務，或者故意不盡注意義務，在某種意義上它是信用卡詐騙罪的共犯。如果因為特約商戶沒有盡到注意義務，造成信用卡盜用，損失應該由它自己承擔，發卡人不應該向其付款，持卡人沒有向發卡銀行還款的義務。但是這種注意義務都和損失都被銀行和特約巧妙、不公和堂皇地轉嫁給了老實的持卡人。發卡們都在信用卡章程中註明：「掛失24小時免責條款」。（在持卡人辦理持失日24小時內及持失前發生的損失由持卡自己負責，持失次日24小時後發生的損失由銀行負責）。
如此「掛失24小時免責條款」似乎是銀行對自己和持卡人風險和責任的分配，以掛失後一定時間為界，此單前信用卡被盜用和風險和由此產生的損失由持卡人承擔，之後的風險和損失由銀行承擔。當信用卡被盜後用發生在持卡人掛失後24小時之前，風險和損失由持卡人承擔，銀行向特約商戶付款，持卡人向銀行還款，另，央行頒布的《銀行卡業務管理辦法》第五十二條逵妻卡銀行有義務、應當向持卡人提供銀行卡掛失服務，應當設立24小時掛失服務電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失。並在章程或有關協議中明確發卡行與持卡人之間的掛失責任。這似乎也是銀行「掛失24小時免責條款」的法律依據。
但是民法歸責原則並非如此，它是以過錯為依據的，有過錯者要承擔責任。持卡人負有妥善保管信用卡的義務，如果失去對信用卡的控制，有時確實存在過錯，但如果這只是一般過錯，並且積極履行了掛失義務，信用卡的「丟失---盜用---損失」之間沒有必然的聯系，是不具有可歸責性的，畢竟，為發卡行和持卡人所推崇的信用卡的特點之一就是「安全」，即信用卡不像現金那樣---一旦丟失就是徹底的，確定的損失。所以不能因為持卡人失去對信用卡的控制就以持卡人有過錯要求其承但損失。
而在美國，聯邦法律對持卡人的保護為：消費者對信用卡丟失後未經授權的消費最多隻承擔50美元的責任；可以說，美國的法律為持卡消費提供了充分的保障。
如此說來，加強信用卡風險管理，能有效地促進發卡行業務人員依法經營，防止違法違現象的出現，提高發卡行從業人員的業務水平和維護發卡行權利的能力，能促進銀行建立規范有效的信用卡風險防範機制，使整個發卡行的信用卡風險防範工作有條不紊的進行。
三、信用卡風險管理手段的具體分析
1． 風險迴避
風險迴避是發卡機構因發現從事某種經營活動可能帶來風險損失，有意識地採取迴避措施，放棄或拒絕某項業務。也就是說，發卡機構在對從事該項業務可能因風險而引起的損失及冒這種風險可獲得的利益進行分析的基礎之上，認為利益小於損失，則設法避免。可以說這是最簡單的風險處理方法。如在信用卡申領過程中，由於發卡機構難以對申請人的資信狀況作全面的調查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以後風險的發生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬於風險迴避。
風險迴避的措施干凈利落，發卡行對該項業務根本不需擔心以後風險發生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應該看到，伴隨零成本的就是零收益。因為放棄或拒絕某筆業務也就放棄了從事該筆業務可能帶來的收益。商業銀行是企業法人，要以「三性」為經營方針，(((尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業務的盈利率比較高，國內各大銀行都在競相開展信用卡業務，如果經常採用迴避風險的做法，這將對他的業務開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以迴避風險盡管極為有效，但卻是很不經濟的，在將風險擋之門外的同時，也將收益拒之門外。因此，迴避帶有消極御防的性質，是一種權宜之計。銀行不能因噎廢食，不論風險大小一律採用迴避的方法。
2． 風險預防
預防策略是指信用卡風險尚未發生時，發卡機構事先採取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風險發生的可能性。預防策略與迴避策略的最大不同在於它是一種主動、積極的策略，由銀行主動通過採取措施減少風險發生的次數和損失規模。當前風險防範的手段大體有對持卡人風險防範、特約商戶風險防範、發卡機構內部風險防範以及對利用信用卡詐騙的風險防範等。
與信用卡風險的其他策略手段相比，預防具有安全可靠、成本低廉、社會效果良好等優點。尤其值得肯定的是它能有效地防患於未然，真正實現「防治結合、預防為主」的目的。預防措施做得好，信用卡違法行為發生的機會就大大減少，就能從源頭上消除風險的發生，減少風險發生的概率。當然，我們也應注意如何正確面對風險。因為風險並不等於損失，有些風險未必會真正會發生。(((我們要權衡風險與可能帶來的收益比例，如果確定收益會大於風險造成的損失就應該大膽去做。
在實踐中，銀行可採取的預防措施很多，如加強對特約商戶的培訓工作、對持卡人用卡知識的指導、加強對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進行具體分析。
（1）透支風險管理。「信用卡透支實質上是發卡行發放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結算與授權過程中形成和發現的。」(((信用卡透支可分為善意透支與惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風險。惡意透支是指持卡人以非法佔有為目的，超過規定限額或規定期限，並經發卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構成信用卡業務成本。特別是我國電子化手段發展滯後，止付名單傳遞速度慢，自動授權設備不完善，加上業務管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴等原因，惡意透支發生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是能不能因為惡意透支會造成大的損失就對透支業務產生害怕心理呢？我們來分析一下。《銀行卡業務管理辦法》第二十三條規定：貸記卡透支按月記收復利，准貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，並根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。可見信用卡透支利息率非常高。信用卡業務收益來源中主要有持卡人年費、信息交換收入、利息收入及其他手續費和所得等 ，其中占最大比例的就是利息收入（國外很多銀行的透支利息收入佔到了全部信用卡業務收入的80％）。
通過比較，很容易發現透支業務的開展是有利於發卡行的，縱然透支風險確實存在。所以我們不能輕易取消客戶信用卡的透支功能，關鍵是要正確區分合理透支與惡意透支。要盡量增加合理透支的筆數，壓縮甚至杜絕惡意透支的筆數。實踐中我們要樹立正確的風險觀念（從某種意義上說風險大收益也大），將風險管理作為利潤最大化的途徑，加強對信用卡透支的管理，按照央行關於信用卡業務的有關規定，不搞協議透支，盡量減少信用卡交易資金結算環節，提高結算速度，從而及時核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。
（2）掛失止付的風險管理。信用卡止付是在信用卡業務中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發卡行實施的，為保護持卡人及發卡行自身利益的行為。止付可以提高發卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風險。實踐中容易出現糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付後的風險責任承擔問題。
掛失止付時間的確定對風險責任的承擔具有重要意義。《銀行卡業務管理辦法》第五十二條第五款規定：發卡銀行應當向持卡人提供銀行卡掛失服務，應當設立24小時掛失服務電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。並在章程或有關協議中明確發卡銀行與持卡人之間的掛失責任。由於沒有統一的規定，各發卡機構都有自己的掛失止付時間及責任承擔規定。對於掛失止付前的損失，各發卡行章程都規定損失由持卡人承擔。但對於掛失後的風險，規定不一。根據國內銀行頒布的信用卡章程（參見王正中主編《信用卡業務經營管理通論》，人民出版社1996年版），主要有以掛失當時、掛失後24小時、掛失的次日24小時、掛失後36小時等為時間點確定風險責任的承擔。((((那麼，銀行規定掛失後一段時間內風險責任由持卡人承擔是否就一定有利於銀行呢？誠然，發卡行這樣規定能減少由此帶來的風險損失，降低運營成本。但是，從經濟學角度來說，這是不符合效益最大化的目的的。根據法律的實證性經濟分析，「是要把損失分配給能以最低成本承擔這種損失風險的一方。」((((也即先要判斷雙方各自預測和防範這一風險的成本的高低，然後決定由花費較少的一方承擔這一風險及責任。從持卡人與發卡行兩者來看，無疑發卡行最容易預測和防範這種風險。發卡行在開辦此項業務時就應該預見到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風險，而且也只有發卡行才能有效地預防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發生了，發卡行也可通過向保險公司投保等措施來轉移風險，從而有效地避免由此帶來的損失，而這持卡人是很難做到的。可見，發卡行在預防掛失後的風險成本明顯要低。
而且，實踐中當發生爭議訴諸於法院時能否得到法院的支持還有疑問，況且國內信用卡業務正蓬勃發展，如果發卡行果斷地承擔掛失後造成的損失風險，能有效地吸引客戶和發展特約商戶，這對樹立良好的銀行形象有重要意義。深圳發展銀行的做法無疑是具有前瞻性的。
3．風險的分散轉移。分散轉移方法是信用卡風險管理經常採用的一種方法。這種方法是指發卡行通過某些合法的交易方式或業務手段將自己所面臨的信用卡風險分散轉移給其他經濟主體承擔的一種策略。風險轉移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應該清楚地看出這種策略的一個重要特徵是風險的分散轉移必須要以有人承擔為條件。正是基於這個原因，分散轉移應該是正當合法的。
風險轉移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學分析的基礎上，才能正確運用它們。
（1）向擔保人轉移。在實際的操作過程中，發卡機構會要求申領人提供擔保人或單位，並在簽訂協議的基礎上明確彼此的權利義務關系。當持卡人不能履行債務時，由擔保人承擔責任，從而把風險轉移給擔保人。但是擔保人承擔責任的時間、數額及擔保的范圍經常發生爭議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發卡行規定從擔保確定之日起擔保人須承擔透支的全部數額，這是值得商榷的。雖然擔保人與發卡機構簽訂了合同，願意承擔持卡人的付款責任，但這並不意味著擔保人願意承擔惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付後被冒用後的損失，因為這個數額是難以確定的。正因為如此，國內有學者提出擔保人承擔的是最高額擔保責任。也有學者認為應該根據銀行在技術上是否能預防和制止惡意透支來分配責任。((((我們估且不去討論發卡機構的做法是否符合《合同法》的規定以及在實踐中是否會受法院判決的支持，至少這樣規定會損害擔保人的積極性，甚至發卡機構的社會形象，這對擔保業務的開展無疑是一個負面影響。
因此，銀行發卡行應注意的是應該怎樣來設計擔保人擔保責任的時間、數額及擔保的范圍才是最經濟的，花費的成本較小，收益較大。
（2）向持卡人轉移。如在申請信用卡的過程中，要求申請人用存單、有價證券等以抵押、質押等方式向銀行申領信用卡並要求申請人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風險盡可能向持卡人轉移。
（3）向保險機構轉移。這是指發卡機構通過向保險公司投保，在發生風險損失時，由保險公司補償，從而避免或減少實際損失的一種形式。保險作為一種風險管理策略，在金融風險管理中已有很久的歷史，早在上個世紀30年代經濟大蕭條過後，美國就開始了存款保險制度。如今在信用卡風險管理中運用也越來越多，是分散風險、補償損失的一種重要手段。發卡機構可以把開展信用卡業務的一些難以預料的意外損失，通過少量的保險費的支出而獲得及時、滿意的補償，從而降低或減少風險，這對發卡行來說是非常經濟的。這里要注意的是風險損失的劃分、保險的期限、保費以及保險公司的保險責任等
4．風險的補償。所謂信用卡風險補償是指發卡行通過一定的途徑，對業已發生或將要發生的金融風險損失尋求部分或全部的補償，以減少或避免信用卡風險損失的一種管理方式。常用的方法是建立風險准備金制度，也就是在信用卡業務開展過程中，發止機構主動將信用卡風險納入日常的管理工作中，定期從信用卡業務所獲的利潤中提取一定比例建立風險准備，對准備金進行專戶管理，以彌補風險損失或壞帳，結余部分沖轉利潤。
在實際中，總有一部分損失不能避免，要由發卡行承擔這部分責任。建立風險准備金制度就能有效處理這種風險損失。而且這種手段花費的成本不大，尤其是它可以與前述預防、分散轉移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理後，在其他風險管理手段無效時，可以核銷沖減。
四、 幾點建議
通過上面對信用卡風險管理經濟分析後，我們可以看出，信用卡風險管理部門應該特別重視風險的預防工作，制訂嚴密的風險管理規章制度；應重視對業務人員及特約商戶的培訓工作，尤其要加強發卡機構內部的管理。在信用卡申領過程中，要求客戶交存備用金、提供擔保。要加強對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規章，加強與保險機構的聯系，盡量向保險機構投保。同時要樹立正確的風險意識，建立風險准備金帳戶。實在沒把握的，要果斷採用風險的迴避策略。總之，有效地降低成本，增加收益是信用卡風險管理的宗旨。
7. 如何防範化解金融風險
金融已經成為國民經濟、對外國際關系的核心內容，也是自從上世紀以來繼原材料、產品市場競爭之後的第三次競爭焦點，因而，金融體系健全性及金融運行機制的有效性就顯得至關重要。但由於金融所特有的貨幣信用經濟屬性，決定著其中的不確定性與投機因素比其他任何一種資源配置機制都來得大，即金融風險是伴隨金融制度建立與發展過程的客觀問題，能否正確認識並予以有效地防範與化解，是確保金融安全的關鍵，關繫到金融制度及金融市場的效率。實際上，由於金融幾乎是貫穿於整個社會經濟生活的所有方面，所以，以風險控制為基調的金融安全，已成為當今一國經濟安全與國家安全的重要標志。這也正是從亞洲開始並漫及到全球的金融動盪所深刻說明的問題。
8. 如何防範銀行金融風險
銀行業是高風險的行業，金融風險廣泛存在於每個業務領域和各種工作崗位。風險有大小但無時不在、無處不在。要實現銀行的穩健經營與興旺發達，根本的一條就是必須牢記內控制度，不斷建立和完善各項內控制度，不折不扣的執行內控制度，構築起銀行內部防盜，外部防搶、防詐的安全屏障，把內部控制與案件防範工作提高到一個新的水平。
9. 央行對防控金融風險採取哪些措施
你好，央行為防控金融風險主要採取以下措施：
一、綜合運用多種貨幣政策工具組合，健全宏觀審慎政策框架，在總量適度的基礎上進一步優化信貸結構，調節好貨幣信貸供給，保持合理的社會融資規模。繼續優化流動性管理，根據經濟金融形勢和資本流動的變化，合理安排工具組合、期限結構和操作力度，保持銀行體系流動性處於適當水平，合理引導貨幣市場利率。靈活運用利率等價格調控手段，調節資金需求和投資儲蓄行為，促進經濟和價格總水平穩定。健全宏觀審慎政策框架，把貨幣信貸和流動性管理的總量調節與強化宏觀審慎管理結合起來，並根據經濟景氣變化、金融機構穩健狀況和信貸政策執行情況等對有關參數進行適度調整，發揮好差別准備金動態調整措施的逆周期調節功能。
二、著力優化信貸結構，更好地服務實體經濟發展。加強信貸政策與產業政策的協調配合，扎實推進信貸政策導向效果評估，引導金融機構把握好貸款投放節奏和結構，切實到有保有壓，有扶有控。創新金融產品和服務方式，進一步加大對符合產業政策的企業特別是小型微型企業、國家重點在建續建項目的有效信貸投入。構建多層次、多樣化、適度競爭的農村金融服務體系，加大對「三農」的支持力度。重點支持民生工程尤其是保障性安居工程、欠發達地區、科技創新、節能環保、戰略性新興產業、企業技術改造等。嚴格控制對高耗能、高污染行業和產能過剩行業的貸款。
三、穩步推進利率市場化改革和人民幣匯率形成機制改革。加快培育市場基準利率體系，引導金融機構增強風險定價能力，積極探索進一步推進利率市場化的有效途徑。進一步完善人民幣匯率形成機制，增強人民幣匯率雙向浮動彈性，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。加快發展外匯市場，推動匯率風險管理工具創新。順應市場需求，穩步擴大跨境人民幣業務的品種和范圍。進一步做好跨境貿易和投資人民幣結算工作，做好人民幣跨境流動監測和監管工作，探索個人跨境人民幣業務，繼續推進在銀行間外匯市場掛牌人民幣對新興市場貨幣交易。密切關注國際形勢變化對資本流動的影響，加強跨境資本流動監測預警。
四、推動金融市場規范發展，深化金融機構改革。大力發展金融市場，優化融資結構，繼續鼓勵金融創新，拓寬小型微型企業融資渠道，加強金融市場基礎設施建設，積極穩妥地推動銀行間債券市場對外開放。進一步推動大型商業銀行完善現代金融企業制度，加快發方式轉型。扎實推進中國農業銀行深化「三農金融事業部」改革試點。統籌考慮政策性金融總體發展，堅持分類指導、「一行一策」的原則，深化國家開發銀行商業化改革，穩步推進中國進出口銀行和農業發展銀行改革。
五、有效防範系統性金融風險，維護金融體系穩定。加強宏觀審慎管理，引導金融機構穩健經營。加強對民間借貸、房地產、政府融資平台等的監測分析，及時掌握風險狀況，從全局的、系統的、長期的視角處理好信貸合理增長和銀行貸款質量提升之間的關系，做好風險提示和防範工作。防範跨行業、跨市場風險，防範非正規金融及其他相關領域風險向金融體系傳導。既要防止金融風險蔓延，也要防止出現道德風險，守住不發生區域性系統性風險的底線。