可贖回私募基金投資計入哪裡

A. 私募基金可供出售金融資產新准則計入哪個科目

科目主要根據業務實質來設定，如果確實有投資性房地產業務，是可以設立的，因為私募基金有限合夥也是法人主體，目前也沒有相關規定禁止該科目在私募基金的使用，只是投資性房地產業務與私募股權基金的主營業務不太一致，一個是經營資產投資，一個是股權投資。

B. 各種基金和私募,收來的錢投資到什麼地方去了

1、各種基金和私募收來的錢的投資去向：一般意義上的基金和私募投向都是股票，這個主要還要看基金的類型，股票型基金、混合型基金就是以股票投資為主。私募基金證券投資基金就是投資股票的，投向都要看合同。這里要注意的是私募基金選擇通過信託公司做的證券投資集合資金信託計劃最為保險些，也就陽光私募。
2、私人股權投資（又稱私募股權投資或私募基金，Private Fund），是一個很寬泛的概念，用來指稱對任何一種不能在股票市場自由交易的股權資產的投資。被動的機構投資者可能會投資私人股權投資基金，然後交由私人股權投資公司管理並投向目標公司。私人股權投資可以分為以下種類：杠桿收購、風險投資、成長資本、天使投資和夾層融資以及其他形式。私人股權投資基金一般會控制所投資公司的管理，而且經常會引進新的管理團隊以使公司價值提升。
3、基金（Fund）有廣義和狹義之分，從廣義上說，基金是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括信託投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。人們平常所說的基金主要是指證券投資基金。

C. 私募股權基金怎麼進行賬務處理

私募股權基金的賬務處理程序當中，最重要的一個版塊，無非就是會計科目的設立，以及會計報表的制定。在這一系列的程序當中，大家能夠很輕松的感覺到，私募股權基金的特殊能量。同時，它所能夠帶給大家的利潤，也是相當豐富的。

不僅是如此，在私募股權基金這一個領域內，從事賬務處理相關的工作人員，也是具備了很高的專業素養的。

只有這樣，才能夠保證每一筆賬目處理清晰明確，不會產生任何的賬目問題。同時，也是為了給大家帶來更好的投資氛圍。

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一、私募股權投資基金概述

私募投資基金按其投資對象的不同可分為私募證券投資基金與私募股權投資基金。私募證券投資基金主要投資於股票、證券、資產支持計劃等，本文不予詳述。私募股權投資基金是指在我國境內，以非公開方式向特定對象募集設立的對非上市企業進行股權投資並提供增值服務的非證券類投資基金。

（一）類型

私募股權投資基金主要設立為下列三種形式：

1.公司型

將私募股權投資基金設立為有限責任公司或股份有限公司，基金投資者即為基金公司的股東（股東人數需受《公司法》限制），公司成立後，對外以股權投資的形式投資於非上市企業，取得投資收益後按基金公司《公司章程》的約定或出資比例進行股息、紅利的分配。同時，可另成立一家基金管理公司管理該基金公司的投融資運作。

2.有限合夥型

這是私募股權投資基金較為常見的一種類型。通常，某項目的發起人先設立一家有限責任公司，然後以該有限責任公司作為GP（普通合夥人）、其他基金投資人作為LP（有限合夥人）共同成立有限合夥型私募股權投資基金，再以該有限合夥對外進行股權投資，取得投資收益後按《合夥協議》約定的比例在GP與各LP之間進行利潤分配。有限合夥型私募股權投資基金在投資人數上受《合夥企業法》二至五十個合夥人的限制。

D. 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。

E. 私募基金如何贖回

絕大多數私募都有1個至少6個月的封閉期，這期間一般不允許贖回，或贖回需要收取較高費率(3%)，封閉期結束後才免贖回費。例如，深國投系列在認購後6個月內不可贖回，認購後6個月至一年為過渡期，贖回費率3%，一年封閉期結束後無贖回費。也有些私募基金依據時間來確定，贖回費在自信託計劃成立後2年內為1.5%，2年後為零。在業內，僅少數私募產品不收取贖回費。值得一提的是，產品過了封閉期也並不是每天都接受贖回，需要在指定的贖回日才可辦理，一般是每周、雙周或每月一次。
拓展資料:
一、 在贖回私募基金前建議做好三方面的工作：
1、 給私募基金做「體檢」 體檢私募基金主要考核公司目前所處的發展階段和投研團隊狀況。眾所周知，私募公司和其他公司一樣，要經歷不同的發展階段，導入期、成長期、成熟期和衰退期，公司不同的發展階段會在一定程度上影響產品的凈值。
2、 2、依行情和風格確定贖回期 除了極個別私募能夠在較長時間內有效平抑市場波動外，絕大部分私募產品的凈值都是跟隨大盤波動的。因而，贖回私募基金前，需要認真考量行情演變與私募風格的匹配度。 在贖回期間，行情的變動對凈值會產生深遠影響，對於100萬元起點的大額投資者，早一個月或者晚一個月贖回差別很大。從歷史經驗來看，明智的投資首先需要在比較好的時點介入。
3、認真梳理合同細節 一般而言，私募基金的贖回需要在開放日前幾個工作日提出申請，然後再根據開放日當天的凈值來計算出贖回的具體金額，贖回後再經過幾個交易日，資金才能打入投資者的賬戶，這對於轉換私募產品的投資者來說，需要算好時間差。

F. 強制贖回是否屬於私募基金管理人的法定許可權

不是，私募基金不同於公募基金，通常都會有一定的封閉期，在封閉期內，除非有合同的特殊規定，否則投資者是不可以主動贖回的，同時也不可以轉讓

G. 投資可贖回基金怎麼入賬

購買基金，按照投資意願劃分為短期或長期投資，
短期的話，借：1101交易性金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
長期的話，借：1503可供出售金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
短期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1101交易性金融資產——公允價值變動
貸（借）6111投資收益
長期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1503可供出售金融資產——公允價值變動
貸（借）4002資本公積——公允價值變動

H. 私募股權投資基金管理有限公司的會計核算處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合夥制企業。

多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。

3、合夥制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。

一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈餘公積、未分配利潤等；合夥企業為合夥人資本，下設：合夥人原始投資（核算合夥人為合夥企業投資的資本減去抽回的資本）、合夥人提款（合夥人從合夥企業提走的資金，含工資等）、合夥人損益（指合夥企業經營情況）。

另外，股東權益變動表也變為合夥人資本變動表。

4、一般情況下，合夥人提款、合夥人損益兩個科目余額在年末全部轉入合夥人資本中，因為普通合夥企業承擔無限責任，有限合夥人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合夥人的資本。

5、題目中提到的基金管理管理公司，屬於一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什麼兩樣。

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簡要描述

1、在資金募集上，主要通過非公開方式面向少數機構投資者或個人募集，它的銷售和贖回都是基金管理人通過私下與投資者協商進行的。另外在投資方式上也是以私募形式進行，絕少涉及公開市場的操作，一般無需披露交易細節。

2、多採取權益型投資方式，絕少涉及債權投資。PE投資機構也因此對被投資企業的決策管理享有一定的表決權。反映在投資工具上，多採用普通股或者可轉讓優先股，以及可轉債的工具形式。

3、一般投資於私有公司即非上市企業，絕少投資已公開發行公司，不會涉及到要約收購義務。

4、比較偏向於已形成一定規模和產生穩定現金流的成形企業，這一點與VC有明顯區別。

5、投資期限較長，一般可達3至5年或更長，屬於中長期投資。

6、流動性差，沒有現成的市場供非上市公司的股權出讓方與購買方直接達成交易。

7、資金來源廣泛，如富有的個人、風險基金、杠桿並購基金、戰略投資者、養老基金、保險公司等。

8、PE投資機構多採取有限合夥制，這種企業組織形式有很好的投資管理效率，並避免了雙重征稅的弊端。

9、投資退出渠道多樣化，有IPO、售出（TRADE SALE）、兼並收購（M&A）、標的公司管理層回購等等。

I. 購買的私募基金可以計入債權投資嗎

摘要 可以。根據證監會頒布的《私募投資基金監督管理暫行辦法》（以下簡稱「《私募管理辦法》」）以及基金業協會發布的《基金備案及信息更新填表說明》的規定，依據投資對象的不同，將私募投資基金區分為私募股權投資基金（PE基金）、私募證券投資基金、私募創業投資基金及其他投資基金四大類別。通常理解，債權投資基金是指以非標債權、委託貸款等方式對被投企業進行投資的私募基金，一般不包括私募投資基金直接向被投資企業發放貸款方式。

J. 私募基金投資的錢到底放在什麼地方了呢

近年來，私募基金行業取得了快速的發展，已逐步成為高凈值人群資產配置的主要途徑之一，但私募卻不是「想買就能買」。
其實，私募有門檻，不止體現在起投金額上，它超強的風控意識才是關鍵。
安全是所有投資者考慮的第一步，如果資金的安全都沒有辦法保障，那麼一切都是空中樓閣。
買私募產品前，很多投資人會問：投資的錢會去哪兒？會不會被挪用？如何保障資金安全呢？今天這些問題就由龍商資本集團來給大家詳細解答這個問題。
募集來的資金永遠是投資者的自有財產
投資者要先弄明白一個事兒：
不要認為買產品的錢給了私募機構，就成了私募機構的錢，他們拿著錢投資獲得收益後再分給你們。從認購到贖回，私募基金募集的資金始終屬於投資者，而私募機構只是代為管理。
根據2016年中基協發布的《私募投資基金募集行為管理辦法》第十四條中規定：
「
涉及私募基金募集結算資金專用賬戶開立、使用的機構不得將私募基金募集結算資金歸入其自有財產。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用私募基金募集結算資金。私募基金管理人、基金銷售機構、基金銷售支付機構或者基金份額登記機構破產或者清算時，私募基金募集結算資金不屬於其破產財產或者清算財產。
也就是說，錢永遠是投資者的，私募機構只扮演著募集、代為投資的角色。
金融機構託管是資金安全保障的核心
《中華人民共和國證券投資基金法》第八十八條規定：
除基金合同另有約定外，非公開募集基金應當由基金託管人託管。
那麼，究竟什麼是託管呢？
第三方託管，是在基金買賣結束後，募集來的資金存放於第三方，保證不被相關方挪用。管理人對資金只有操作許可權，沒有劃轉許可權，不可能把客戶資金捲走。