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基金會財務檔案包括哪些

發布時間: 2022-07-02 15:47:52

『壹』 基金託管人會計核算和估值的內部控制具體有哪些

同學你好,很高興為您解答!


制定基金會計制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊,並針對各個風險控制點建立以下會計系統控制措施:1.對所託管的基金應當以基金為會汁核算主體,獨立建賬、獨立核算。2.建立憑證管理制度。3.建立賬務組織和賬務處理體系,正確設置會計賬簿,有效控制會計記賬程序。4.建立復核制度,通過會汁復核和業務復核防止會計差錯的產生。5.採取合理的估值方法和科學的估值程序,公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。6.建立嚴格的會計的事前、事中和事後監督制度。7.制定完善的會計檔案保管和財務交接制度。財會部門應妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案,嚴格會計資料的調閱手續,防止會計數據的毀損、散失和泄密。


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『貳』 基金檔案里的行業是什麼

「基金成立規模」是基金在最初成立時募集到的最資產規模,當基金募集完成之後,進入封閉的建倉期,之後開放進入正常的運作期所披露的「資產規模」是當前的基金總資產。

都是說明基金總資產的,只不過一個是說最開始,一個是說當前。
當然,注意披露時間。

『叄』 001532基金檔案

001532基金名稱為:華安文體健康主題靈活配置混合型證券投資基金。
1、基金簡稱為:華安文體健康混合A
2、基金代碼為:001532(前端)
3、基金類型為:混合型-靈活
4、發行日期:2017年05月08日;
5、成立日期/規模:2017年06月08日/4.737億份
6、資產規模:87.13億元
7、基金管理人:華安基金
8、基金託管人:中國銀行
9、業績比較基準:中證800指數收益率*50%+中國債券總指數收益率*50%
10、管理費率 1.50%(每年)
11、託管費率 0.25%(每年)
拓展資料:
1)華安文體健康主題靈活配置混合型證券投資基金投資目標:基金重點投資於運動健康相關的子行業或企業。基金在嚴格風險控制的前提下,努力把握目標行業的投資機會,實現基金資產的長期穩定升值。投資范圍:本基金的投資范圍為流動性良好的金融工具,包括股票(包括中小板、創業板等中國證監會批准上市的股票)和依法在中國境內發行上市的債券(包括國債、央行票據、金融債、公司債、次級債、中小企業私募債、地方政府債、中期票據、可轉債(含單獨交易可轉債)、短期融資債券等)、資產支持證券、債券回購、銀行存款、權證、股指期貨等法律法規或中國證監會允許進行基金投資的金融工具(按中國證監會有關規定執行)。
2)華安文體健康主題靈活配置混合型證券投資基金分紅政策:在滿足基金分紅條件的前提下,基金每年最多可進行6次收益分配,每次收益分配的比例不低於可分配利潤的10%。基金合同生效之日起3個月內不得進行收益分配的;本基金的收益分配方式有現金分紅和分紅再投資兩種方式。投資者可選擇現金分紅或將現金分紅自動轉換為相應類型的基金份額再投資;如果投資者不選擇,基金的收益分配方式默認為現金分紅。基金份額持有人可分配基金的A類基金份額和C類基金份額同一類別的基金份額選擇不同的分紅方式,同一類別的基金份額只能選擇一種分紅方式投資者。

『肆』 基金運營部門是什麼呢

同學你好,很高興為您解答!


工作職責包括基金清算和基金會計兩部分。基金清算工作包括:開立投資者基金賬戶;確認基金認購、申購、贖回、轉換以及非交易過戶等交易類申請,完成基金份額清算;管理基金銷售機構的資金交收情況,負責相關賬戶的資金劃轉,完成銷售資金清算;設立並管理資金清算相關賬戶,負責賬戶的會計核算工作並保管會計記錄;復核並監督基金份額清算與資金清算結果。基金會計工作包括:記錄基金資產運作過程,完成當日所發生基金投資業務的賬務核算工作;核算當日基金資產凈值;完成與託管銀行的賬務核對,復核基金份額凈值計算結果;按日計提基金管理費和託管費;填寫基金資產運作過程中產生的投資交易資金劃轉指令,傳送至託管行;根據基金份額清算結果,填寫基金贖回資金劃轉指令,傳送至託管行;完成資金劃轉指令產生的基金資產資金清算憑證與託管行每日資金流量表問的核對;建立基金資產會計檔案,定期裝訂並編號歸檔管理相關憑證賬冊。


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『伍』 證券投資基金在什麼時候結轉當期損益

證券投資基金在12月31日前結轉當期損益。

證券投資基金會計核算業務指引
(一)為了規范證券投資基金(以下簡稱「基金」)的會計核算,真實、完整地提供會計信息,根據《會計法》、《證券投資基金法》、《企業會計准則》及國家其他有關法律和法規,制定本指引。
(二)基金持有的金融資產和承擔金融負債通常分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。
(三)基金管理人和基金託管人對所管理、託管的基金應當以基金為會計核算主體,單獨建賬、獨立核算,單獨編制財務會計報告。不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應當相互獨立。
(四)基金管理人和基金託管人進行基金會計確認、計量和報告應以權責發生制為基礎,並遵循實質重於形式原則、重要性原則、謹慎性原則和及時性原則,確保對外提供的財務會計報告的信息真實、可靠、完整、相關、明晰及可比。
(五)本指引中的會計科目編號,供填制會計憑證、登記會計賬簿、查閱會計賬目、採用會計軟體系統參考,基金管理人和基金託管人可結合實際情況自行確定會計科目編號。
(六)基金管理人和基金託管人應按本指引的規定設置和使用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總,以及對外提供統一的財務會計報告的前提下,可以根據實際情況自行增設、分拆或合並會計科目。對不存在的交易或者事項,可不設置相關科目。
對於明細科目,在不違反統一會計核算要求的前提下,基金管理人和基金託管人可以根據需要自行確定。
(七)基金的會計年度為1月1日起至12月31日止,基金首期年度會計報表的編制期間從基金合同生效日起至相關年度的12月31日止,基金末期年度會計報表的編制期間從相關年度的1月1日起至基金合同終止日止。
(八)基金財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。季度、月度財務會計報告通常僅指會計報表,國家統一的會計制度另有規定的除外。半年度、年度財務會計報告至少應披露會計報表和會計報表附註的內容。
(九)財務會計報告包括會計報表、會計報表附註和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表至少應包括資產負債表、利潤表和所有者權益(基金凈值)變動表。編報的會計報表,一般以人民幣「元」為金額單位,「元」以下填至「分」。會計報表附註至少應披露重要會計政策和會計估計、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明、報表重要項目的說明和關聯方關系及其交易等內容。關聯方關系及其交易應披露基金與基金管理人、基金託管人、能夠控制或對基金管理人施加重大影響的股東等關聯方在報告期內存在的關系與交易等。
(十)向外提供的基金財務會計報告應依次編定頁數,加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面應註明:基金管理人和基金託管人名稱、基金名稱、基金合同生效日期、報告所屬年度、月份、送出日期等,並由基金管理人單位負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人(會計主管)簽名並蓋章。
(十一)除特別規定外,對基金未分配利潤的未實現部分,包括基金經營活動產生的未實現收益,以及基金份額交易產生的未實現平準金,不得進行分配。
(十二)基金管理人與基金託管人應按各自職責完整保存基金的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等會計檔案。在確保基金會計檔案安全、可靠保存的前提下,基金會計檔案可採用紙、磁、光碟等方便實用、易於保管的介質保存。合同、發票等具有法律效力的原始憑證,應保存紙質檔案。

『陸』 基金公司財務會計報告管理制度怎樣制定

總 則
為加強財務管理,根據國家有關法律、法規,結合公司具體情況,制定本制度。

一、嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針,勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

二、公司設財務部,財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行,並及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定,不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

八、記賬方法採用借貸記賬法。記賬原則採用權責發生制,以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:

1、房屋及其他建築物;

2、機器設備;

3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為:

1、房屋及建築物20年;

2、機器設備10年;

3、電子設備3年
4、運輸工具4年;
固定資產計留殘值3--5%,按照直線折舊法提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產,還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。

十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規定經批准後,於年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入賬,原價累計折舊後的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。

3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用後的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營業外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續,並設置固定資產明細賬進行核算。

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密,非因業務需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管並用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委託他人代管。

十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡。

十九、根據已獲批准簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委託並經總經理批准,不準改變收款單位(人)。

二十、庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結,確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符,銀行存款餘款與銀行對賬單相符,現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

二十一、因公出差、經總經理批准借支公款,應在回單位後七天內交清,不得拖欠。非因公事並經總經理批准,任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理,除一般零星日常支出外,其餘投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支,必須有正式發票,印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批准後方可報銷付款。

二十五、未經董事會批准,嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。

二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批准後方可購置。

二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號,經常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調動時,必須辦理移交手續,如有遺失,照價賠償。

三十、按照上級主管部門的要求,及時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、積極參與建設資金的籌措工作,通過籌集資金的活動,盡量使資金結構趨於合理,以期達到最優化。

三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導,並按其要求不斷完善制度、改進工作
達摩怪

『柒』 基金會計的工作內容以及職業發展是怎樣的呢

基金會計主要是對基金產品估值滴,也會做比如劃款、做年報季報、整理會計檔案等等工作。主要工作內容:基金的估值核算,資金的劃撥,基金定期報告的製作,基金交易系統的清算,銀行間交易的清算,基金的各類賬戶開立等。職業發展:基金會計-高級-資深-主管-部門經理。基本這么個路程,高級、資深、主管這三個都有可能省略,主要看機遇。再往後到公司高管的話也有FA轉風控、固定收益、行業研究等。希望對你有所幫助

『捌』 基金公司通常有哪些核心部門

基金公司承擔著基金產品的設計、營銷、投資交易、風險管理、客戶服務等主要職責,其核心部門主要包括:
(1)投資管理
投資方麵包括權益類、固收類等資產的投資、研究、交易部門;根據募集資金來源不同,可以分為公募資金、專戶理財資金(包括社保養老金、年金等)。不同公司在部門結構設置上存在差異,但整體而言,均是通過全面、專業而深入的多角度研究,為投資提供可靠地決策依據,進而努力實現組合投資運作的收益目標。
(2)市場營銷
銷售方麵包括公募基金營銷、專戶營銷等。其中,公募基金營銷主要是面向個人投資者和部分機構投資者通過直銷、代銷的方式,銷售公募基金產品。專戶營銷則是營銷客戶尤其是機構客戶將委外資金投資於專戶產品。
(3)產品研發
產品研發部門主要負責基金產品的設計,即根據基金市場的需求與未來發展趨勢、公司內部狀況進行產品設計與布局,完成相關的法律文件,進行基金產品的前期布局、上報監管及後續跟蹤服務等,要求對監管政策敏感、對市場具有前瞻性,同樣發揮著重要作用。
(4)風險合規管理
風險管理部門主要是制定和監督執行監管要求及公司內部的風險控制政策,根據市場變化對基金的投資組合進行風險評估,並提出風險控制建議,進而對於基金財產的安全提供較好的保障。另外,監察合規等部門則負責監督檢查基金和公司運作的合法、合規情況及基金管理公司各項規章制度的執行情況。
(5)基金運作
基金運作部門負責基金的注冊與過戶登記、基金會計與結算。一方面主要是基金清算,包括賬戶開設、申贖等交易申請與份額清算、賬戶資金劃轉及會計記錄等;另一方面主要是基金會計,包括記錄並核算基金資產的運作,與託管行對接投資交易資金劃轉指令,建立基金資產會計檔案並歸檔。
除此之外,基金公司的有效運作也需要人力資源、行政綜合、信息技術、財務部等後台部門進行支持。

『玖』 基金的會計憑證保存多久

會計憑證的保管期限為規定為30年。會計檔案的定期保管期限由原3年、5年、10年、15年、25年五類調整為10年、30年兩類。會計檔案將原附表1、2中保管期限為3年、5年、10年的會計檔案統一規定保管期限為10年。會計檔案將保管期限為15年、25年的會計檔案統一規定保管期限為30年。

每個企業都必須按一定的程序填制和審核會計憑證,根據審核無誤的會計憑證進行賬簿登記,如實反映企業的經濟業務。

原始憑證是記錄經濟業務已經發生,用以明確經濟責任,作為記賬依據的最初的書面證明文件,如出差乘坐的車船票、采購材料的發貨票、到倉庫領料的領料單等,都是原始憑證。

原始憑證是在經濟業務發生的過程中直接產生的,是經濟業務發生的最初證明,在法律上具有證明效力,所以也可叫做「證明憑證」。

『拾』 基金通是什麼

基金通頻道簡介:
1、基金通的功能
通過基金通,廣大投資者完全可以在欄目清晰構架基礎上形成買什麼,為什麼,費率如何,怎麼買方便的基金購買邏輯思路。從而促進基金投資者的風險意識提升,提高專業素質。基金通將擔負起「教育投資者理性投資」的重任,推動中國基金市場良性快速發展。
基金通設有每日凈值、盤中動態估值、基金資訊、基金評級、數據比較、基金研究、基金檔案、基金超市、我的基金、基金論壇等欄目。其中基礎數據和客觀信息采自國內70家頂尖研究機構、400位基金經理、1800位研究員的最新調研。經過證券通資深分析師的篩選,內容資訊優中選優,實效性和可操作性優勢突出,是基金投資第一手必備的參考資料。

2、基金通有什麼特色
2.1、基金凈值動態更新,及時、准確。
2.2、基金凈值估值。根據基金持倉的表現計算得出,可以隨時掌握基金凈值的變動。
2.3、基金新品。這個欄目提供最近可以認購的新品,並提供近三個月來成立的所有基金 。
2.4、基金超市。它列出了基金所支持的銀行卡以及申購費率一覽。讓我們知道自己手中的銀行卡可以購買什麼基金、是否是最低的交易成本。
2.5、基金比較。在這個欄目中,我們可以任意選擇兩只或者三隻基金來進行比較。包括綜合評級、凈值、資產結構、投資回報率等等指標。還可以在基金研究中查看晨星給予的最新基金排名。
2.6、我的關注。可以收藏自己關注的基金,還可以根據買賣基金的數量、價格計算出成本、最新市值、盈虧等。

3、基金通方便在哪裡?
3.1.交易方便。
在基金首頁、實時估值、基金新品、基金超市甚至我的關注裡面都可以登錄交易埠,進行基金買賣。交易埠主要是鏈接基金管理公司的交易埠,我們正在努力建立自己的交易埠。
3.2.查看基金資料方便。我們的基金檔案包含了大家希望看到的幾乎所有信息。包括持倉明細、份額變動、財務指標等等。

4、基金通的各個欄目簡介
4.1、實時估值
實時估值主要提供開放式基金的昨日凈值、今日凈值、估值增長率等數據,而且可以按照各個欄目進行排序。
4.2、基金資訊
基金資訊包括五個欄目。基金公告、基金分紅、市場資訊、ETF/LOF和QFII五個欄目。
4.3、基金研究
基金研究包括券商研報、數據比較和評級排名。
券商研報采自國內70家頂尖研究機構、400位基金經理、1800位研究員的最新調研。
數據比較通過自己選擇基金,然後添加到比較籃進行比較。包括基金凈值、基金資產結構、投資回報等等指標的比較。
評級排名:來自於最新的晨星排名。可以根據每個指標進行排序。
4.4、基金檔案
基金檔案包括基金概覽、基金簡介、基金經理、主要持有人、以及財務指標、資產組合等內容。在基金檔案的最下方列出了同一基金管理公司的所有基金。
4.5、基金新品
基金新品的產品主要是近三個月來進行認購的基金。包括基金代碼、認購期、基金類型、費率,而且可以進行網上申購。
4.6、基金超市
在基金超市裡可以申購所有開通了網上交易的基金。如果知道基金代碼或者基金名稱的話,可以在快速交易通道直接進入交易埠。
基金超市的一大特色是信息列表和支持銀行卡及申購費率一覽。信息列表包括網上銀行列表、基金公司列表、基金經理一覽和基金排名。另外,對於沒有辦理過網上交易的用戶,我們在基金超市裡提供了基金交易流程圖。
4.7、我的關注
「我的關注」可以添加自己關注的品種。另外,在操作的「編」裡面,我們只要把成交價格和份額填好,其它的衍生數據就會自動生成。

5、常見問題解答
5.1、我在哪裡可以查到同一管理公司的旗下所有基金?
答:第一,在基金資訊和基金研究欄目下有數據比較。同一管理公司的旗下所有基金可以在全部基金關聯查詢裡面查到;第二,在基金檔案的基金概率最下角有「同家族其它基金」;第三,在基金超市欄目下的基金公司列表可以找到同家族基金。其中,第二種辦法最簡便、明了。
5.2、我怎麼知道哪個基金可以定投?
答:在基金超市裡面,有個開放式基金網上交易,點擊所有開放式基金交易列表就可以看到哪些基金可以定投。
5.3、我該如何選擇基金?
答:選擇基金要看您是保守型還是激進型,選擇基金是需要綜合考慮的。我們基金通把基金按照持倉機構分成了股票型基金、混合型基金、債券型基金、貨幣市基金。按照基金的開放與否,分成開放式和封閉式。另外,我們把ETF、LOF和創新型基金單獨列了出來。按照基金的投資風格,我們把基金分成了成長型、積極成長型、價值投資型、價值優化型、平衡性、收益型等等類型。根據您的性格,通過基金比較或者基金評級都可以選擇適合自己的基金。
5.4、我想知道我手中的銀行卡可以申購什麼基金?
答:基金超市欄目裡面有個「支持銀行卡及申購費率一覽」,在這個欄目里,我們列出了所有基金和銀行的對應關系,以及通過銀行申購的費率。

"上證基金通"旨在充分利用上證所、中國證券登記結算有限責任公司、證券公司的網路資源優勢,利用上證所高效、安全、便捷、統一的交易系統,開辟開放式基金募集、申購、贖回新渠道,建立開放式基金超市,為基金管理人、代銷券商、基金投資者提供優質服務,實現基金市場參與主體多方共贏的目標,為資本市場搭建起立足於資本市場的融資新平台,對資本市場發展具有重要而深遠的意義。

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