機構戶投資基金部分贖回如何做賬

❶ 外商投資企業，需在基金公司購買開放式基金，請問購買，贖回在財務帳上如何操作會計分錄怎麼出謝謝！

1、購買

借：交易性金融資產
貸：其他貨幣資金-其他存款
2、贖回
借：銀行存款
貸：交易性金融資產
貸：投資收益

❷ 購買基金時做短期投資處理，贖回時的會計分錄怎麼計，其差額是否計入投資收益的借貸方

購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄是：
1、購入基金時：
借：短期投資
貸：銀行存款
2、贖回時：
借：銀行存款
貸：短期投資
投資收益-短期投資處置收益
3、其差額是計入投資收益的借貸方。

❸ 請問購買和贖回自己購買的基金怎樣進行會計處理

購買基金，按照投資意願劃分為短期或長期投資，
短期的話，借：1101交易性金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
長期的話，借：1503可供出售金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
短期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1101交易性金融資產——公允價值變動
貸（借）6111投資收益
長期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1503可供出售金融資產——公允價值變動
貸（借）4002資本公積——公允價值變動
出售時，借：1002銀行存款
（6111投資收益）
貸：1101交易性金融資產——（品種）
1101交易性金融資產——公允價值變動
（6111投資收益）
長期投資 借：1002銀行存款
（6111投資收益）
（4002資本公積——公允價值變動）
貸：1503可供出售金融資產——（品種）
1503可供出售金融資產——公允價值變動
（6111投資收益）

❹ 基金贖回操作步驟

基金贖回步驟如下：
1.機構投資者
（1）填好的開放式基金贖回申請表，並加蓋預留印鑒。
（2）基金管理有限公司基金賬戶卡；
（3）經辦人身份證明原件。
2.個人投資者到直銷點辦理贖回業務應攜帶以下材料
（1）本人或代辦人身份證件原件（身份證、軍人證或護照）；
（2）基金管理有限公司基金賬戶卡；
（3）填妥的開放式基金贖回申請表。
【拓展資料】
一、基金贖回注意事項：
1.投資者應按基金招募說明書規定的程序辦理相關事項。
2.一個投資者在一家基金管理有限公司只能開立一個基金賬戶。
3.直銷網點首次最低申購金額一般有固定的限額（單位為人民幣），追加申購的最低金額一般也有限額，並且不設級差限制。（但已在任一銷售網點認購過該基金單位的投資者不受首次最低申購金額的限制）。
4.贖回的最低份額一般有固定的限額（單位為人民幣），並且不設級差限制，基金持有人可將其全部或部分基金單位贖回，但某筆贖回導致在一個網點的基金單位余額少於一定份額時，余額部分基金單位必須一同贖回。
中華人民共和國證券投資基金法第六十六條規定，基金管理人應當在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回業務;基金合同另有約定的，從其約定。 投資人交付申購款項，申購成立;基金份額登記機構確認基金份額時，申購生效。 基金份額持有人遞交贖回申請，贖回成立;基金份額登記機構確認贖回時，贖回生效。
二、通過哪個渠道購買的基金就通過哪個渠道贖回。
1.銀行
如果是通過銀行購買的基金，投資者可憑個人身份證前往銀行網點櫃台辦理，按照銀行工作人員的指引操作即可。
也可通過手機銀行、網上銀行申請贖回。各銀行手機銀行界面不一致，但操作流程大同小異，以工行手機銀行為例，登錄手機銀行後依次進入投資理財、基金、我的基金，即可找到贖回功能。點擊贖回後，一般系統會提示投資者核對贖回信息，核對無誤即可提交。
2.基金公司
通過基金公司購買的基金，可直接登錄該基金公司的官網，找到類似「我的基金」的欄目，即可看到所購買的基金產品和贖回功能。

❺ 從基金賣出的錢怎麼記帳

基金賣出的錢可以作為交易性金融資產來核算。
出售時，借：銀行存款貸：交易性金融資產—成本，公允價值變動，投資收益，如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：借：投資收益貸：銀行存款。
根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

❻ 公司購買基金怎麼做賬務處理

公司購買基金可以作為交易性金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益
拓展資料
根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：
（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。
（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。
（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金
投資收益會計核算
投資收益屬於損益類科目。
企業取得交易性金融資產時支付的交易費用計入投資收益的借方，出售交易性金融資產等發生的投資損失計入投資收益的借方，投資利得計入投資收益的貸方。持有交易性金融資產期間，取得了現金股利，也需要計入投資收益。

❼ 巨額贖回的款怎麼入賬

在基金單個開放日，當基金凈贖回(贖回申請總數扣除申購申請總數後的余額)申請超過上一日基金總份額的10%時，就是巨額贖回。

當出現巨額贖回時，基金管理人可以根據本基金當時的資產組合狀況決定全額贖回或部分順延贖回。
發生巨額贖回並延期支付時，基金管理人通過招募說明書規定的方式(如公司的網站、銷售機構的網點等)，在招募說明書規定的時間內通知投資者，並說明有關處理方法，同時在中國證監會指定媒體上進行公告。