公司轉讓股權應交什麼稅

❶ 轉讓股權需要交什麼稅

股權轉讓要交個人所得稅、企業所得稅、印花稅等。
個人所得稅的稅率如下：
1、綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；
2、經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；
3、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
股權轉讓，是公司股東依法將自己的股東權益有償轉讓給他人，使他人取得股權的民事法律行為。股權轉讓協議是當事人以轉讓股權為目的而達成的關於出讓方交付股權並收取價金，受讓方支付價金得到股權的意思表示。股權轉讓是一種物權變動行為，股權轉讓後，股東基於股東地位而對公司所發生的權利義務關系全部同時移轉於受讓人，受讓人因此成為公司的股東，取得股東權。股權和法人財產權和合夥組織財產權，均來源於投資財產的所有權。投資人向被投資人投資的目的是盈利，是將財產交給被投資人經營和承擔民事責任，而不是將財產拱手送給了被投資人。所以法人財產權和合夥組織的財產權是有限授權性質的權利。授予出的權利是被投資人財產權，沒有授出的，保留在自己手中的權利和由此派生出的權利就是股權。兩者都是不完整的所有權。
法律依據：《中華人民共和國公司法》第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。

❷ 公司股權轉讓要交什麼稅

法律分析：企業股權轉讓要交增值稅、企業所得稅以及印花稅。股權轉讓所得為轉讓財產收入，企業所得稅的稅率為25％。股權轉讓合同屬於應納稅憑證，應當依照法律規定繳納印花稅。

法律依據：《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》

第三條 七類情形為股權轉讓行為：（1）出售股權；（2）公司回購股權；（3）發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；（4）股權被司法或行政機關強制過戶；（5）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；（6）以股權抵償債務；（7）其他股權轉移行為。

第五條 個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。受讓方無論是企業還是個人，均應按個人所得稅法規定認真履行扣繳稅款義務。

❸ 股權轉讓要交哪些稅

法律分析：
（一）股權轉讓是需要繳稅的。需要繳納的稅費包括：1.如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。2.內資企業轉讓股權涉及的稅種，公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等稅費的問題。
（二）公司轉讓股權涉及以下稅種：對公司股權轉讓不徵收營業稅。因此，貴公司的股權轉讓不徵收營業稅。企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。因此，如果公司股權投資轉讓價公允，與股權投資成本持平，不繳納企業所得稅。如果公司股權投資轉讓價不公允，納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關有權核定其應納稅額。

法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》第六條 財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

衍生問題：
應納稅所得額的計算有哪些？
一、工資、薪金所得，以每月收入額減除費用一千六百元後的余額，為應納稅所得額。
二、個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。
三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除必要費用後的余額，為應納稅所得額。
四、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元;四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。
五、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。
六、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額。

❹ 公司轉讓股權需要繳納什麼稅

法律分析：做股權轉讓需要交的稅有企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅和個人所得稅。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

《中華人民共和國契稅法》 第九條契稅的納稅義務發生時間，為納稅人簽訂土地、房屋權屬轉移合同的當日，或者納稅人取得其他具有土地、房屋權屬轉移合同性質憑證的當日。

註：《中華人民共和國契稅法》將於2021年9月1日起施行。

《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

❺ 企業股權轉讓需要交什麼稅

法律分析：隨著經濟發展，各類型企業越來越多，我國也進入全民創業的新階段，開公司、做股東成為追求財富增長的新時尚。

企業股權轉讓要交什麼稅，我們一起來了解一下。

企業股權轉讓主要涉及到增值稅、企業所得稅、印花稅等稅種。

第一，轉讓股權取得的收入屬於企業收入，應當依法繳納企業所得稅。稅率視公司類型不同而略有區別，一般情況下為25%，符合條件的小型微利企業為20%。國家需要重點扶持的高新技術企業為15%。

第二，因為股權轉讓需要貼花，所以公司需要按照轉讓書所載金額的萬分之五繳納印花稅。

第三，營改增後股權轉讓是否繳納增值稅，由於持股主體和轉讓對象的復雜性，法律目前還沒有統一的規定。在實踐中，轉讓非上市公司股權不屬於增值稅納稅范圍。

另外，在增資擴股中，對以土地、房屋權屬作價入股或作為出資投入企業的，還需要繳納契稅。

法律依據：《中華人共和國企業所得稅法》

第四條企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。

第二十八條 符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。 國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。

❻ 股權轉讓需要交什麼稅

個人股權轉讓主要涉及兩個稅種：印花稅和個人所得稅。

1、印花稅：個人股權轉讓所屬印花稅稅目為「產權轉移書據」，其稅率為所載金額萬分之五。

2、個人所得稅

個人股權轉讓，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，稅率為20%。

計算公式：應納稅額=（轉讓收入-原值-合理費用）*20%。其中合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費，如印花稅、資產評估費、中介服務費等。

法人財產權和股權的相互關系有以下幾點：

1、股權與法人財產權同時產生，它們都是投資產生的法律後果。

2、從總體上說股權決定法人財產權，但也有特殊和例外。因為股東大會是企業法人的權利機構它做出的決議決定法人必需執行。而這些決議、決定正是投資人行使股權的集中體現。所以通常情況下，股權決定法人財產權。

股權是法人財產權的內核，股權是法人財產權的靈魂。但在承擔民事責任時法人卻無需經過股東大會的批准、認可。這是法人財產權不受股權轄制的一個例外。這也是法人制度的必然要求。

❼ 公司轉讓股權要交哪些稅

股權轉讓交印花稅、個人所得稅和企業所得稅。股權轉讓協議屬於應納稅憑證，應當由當事人就所執的憑證各自全額貼花。股權轉讓方是企業的，應當就股權轉讓所得繳納企業所得稅。股權轉讓方是個人的，應當就股權轉讓所得繳納個人所得稅。
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》第六條
企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。

❽ 轉讓股權需要繳納哪些稅費

一般股權轉讓過程中，轉讓方需要繳納各種稅費的情況。
1、如果轉讓方是個人，要繳納個人所得稅，按照20%繳納；
2、如果轉讓方是公司，則需要繳納的稅有：企業所得稅，印花稅等。
印花稅
股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，而法規規定交易合同是需要貼花繳納印花稅的。
印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花稅。
需要注意的是：
被投資企業不用繳印花稅，也沒有代扣代繳的義務，由股權轉受雙方自己完成。
稅率：萬分之五
計算公式：應納印花稅額=合同所載金額總額*5/10000
企業所得稅
如果是以公司主體轉讓股權，就會涉及到企業所得稅問題。企業所得稅相對於印花稅這種小稅種來說，還是比較佔大頭的！
1.誰繳稅？
企業所得稅，當然是企業繳啦！只要符合下面兩種條件，持股人（即轉讓方）就要繳。
①持股主體是企業，轉讓給個人；
②持股主體是企業，轉讓給企業。
注意跟印花稅區分哦！印花稅雙方都繳，所得稅只有轉讓方繳！
2.按什麼稅目繳？
根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，企業轉讓股權取得的收入屬於「轉讓財產收入」范疇，轉讓財產收入列入企業收入總額范圍。
也就是說，公司轉讓股權，要按轉讓財產收人稅目繳納企業所得稅。
3.哪些可以稅前扣除？
關於稅前扣除問題，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
就股權轉讓來說，股權計稅成本及與股權轉讓相關的印花稅等稅費可以扣除。
4.繳多少？
①符合條件的小型微利企業，企業所得稅稅率是20%；
②高新技術企業，企業所得稅稅率為15%。
個人所得稅
同理，個人所得稅繳納原理跟企業所得稅大有雷同，區別在於轉讓方是企業還是自然人。
1.誰繳稅？
① 持股主體是個人，轉讓給個人；
② 持股主體是個人，轉讓給企業。
以上兩種情況，持股主體（轉讓方）就要繳納個人所得稅啦。
但是！股權轉讓的個人所得稅，要以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為代扣扣繳義務人。
這跟增值稅剛剛相反，增值稅是賣方代扣代繳買方的增值稅，股權轉讓個人所得稅是買方代扣代繳賣方的所得稅。
這里很好理解，你拿公司的工資，就是公司幫你代扣代繳個稅的，同樣邏輯股權轉讓也是這樣的。
2.什麼時候繳？
股權轉讓的個人所得稅納稅申報時間是一個很！重！要！的點。
轉讓方和受讓方應在簽訂股權轉讓協議並完成股權轉讓交易之後，至企業變更股權登記之前，到主管稅務機關辦理納稅（扣繳）申報；然後持稅務機關開具的完稅憑證（或免稅、不征稅證明）到工商局辦理股權變更登記手續。
記住！是先申報，再工商變更登記！
3.怎麼繳？
官方：根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，自然人股東取得股權轉讓所得，應按「財產轉讓所得」項目徵收個人所得稅。
財產轉讓所得以個人每次轉讓財產取得的收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，適用20%的比例稅率。
簡單來說就是稅率：20%