轉讓股權稅務局交什麼稅

㈠ 股權轉讓需要繳納什麼稅

1、個人股權轉讓涉及到的稅有個人所得稅和印花稅，如股權轉讓方是個人，需要繳納個人所得稅根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》第四條規定，個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。
2、企業股權轉讓涉及到的稅有企業所得稅和印花稅，企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅；企業股權轉讓所立的書據，雙方按照產權轉移就股權轉讓書據計貼印花稅。印花稅按產權轉移書據的稅目，包括財產所有權、版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權、土地使用權出讓合同、商品房銷售合同等。按所載金額0.5‰貼花。印花稅是對經濟活動和經濟交往中設立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內設立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。
（3）個人所得稅按比例稅率徵收。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20的比例稅率。

㈡ 股權轉讓一般需要繳納什麼稅

股權轉讓都繳納如下稅款：
1、個人股權轉讓的，一般需要繳納個人所得稅；
2、企業股權轉讓的，一般需要繳納企業所得稅、印花稅；
3、股權轉讓都繳納的其他稅款。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

㈢ 股權轉讓應繳納什麼稅

股權轉讓需要繳納的稅款：
1、股權轉讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅；
2、轉讓方屬於自然人股東的，需要繳納個人所得稅；
3、股權轉讓方屬於法人企業的，需要繳納企業所得稅；
4、居民企業在轉讓時按規定預交企業所得稅，對於未在境內設立機構的非居民企業，需要按規定繳納企業所得稅，稅率為10%。
【法律依據】
《公司法》第七十一條
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。
股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。
經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。

㈣ 股權轉讓須繳納什麼稅費

股權轉讓過程中，轉讓方需要交納的各種稅費
一、當轉讓方是個人
如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。
二、當轉讓方是公司
如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，詳見參考資料《公司股權轉讓的稅費處理》。具體如下:
(一)內資企業轉讓股權涉及的稅種公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等相關問題：
1、企業所得稅
(1)企業在一般的股權(包括轉讓股票或股份)買賣中，應按《國 家稅 務總 局關 於企 業股 權投資業務若干所得稅問題 的通知》(國 稅發(20 00)118 號，廢止)有關規定執行。股權轉讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈餘公積金應確認為股權轉讓所得，不得確認為股息性質的所得。
(2)企業進行清算或轉讓全資子公司以及持股95%以上的企業時，應按《國 家稅 務總 局關 於印發<企業 改組改 制中若干所 得稅 業務問題 的暫行規 定>的通 知》(國 稅發(1 998 )97 號，廢止)的有關規定執行。投資方應分享的被投資方累計未分配利潤和累計盈餘公積應確認為投資方股息性質的所得。為避免對稅後利潤重復征稅，影響企業改組活動，在計算投資方的股權轉讓所得時，允許從轉讓收入中減除上述股息性質的所得。
(3)按照《國 家稅 務總 局關 於執 行<企 業會計制 度>需要 明確的有 關所 得稅 問題的通知》第三條規定，企業已提取減值、跌價或壞帳准備的資產，如果有關准備在申報納稅時已調增應納稅所得，轉讓處置有關資產而沖銷的相關准備應允許作相反的納稅調整。因此，企業清算或轉讓子公司(或獨立核算的分公司)的全部股權時，被清算或被轉讓企業應按過去已沖銷並調增應納稅所得的壞帳准備等各項資產減值准備的數額，相應調減應納稅所得，增加未分配利潤，轉讓人(或投資方)按享有的權益份額確認為股息性質的所得。
(4)企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。
(5)企業因收回、轉讓或清算處置股權投資而發生的股權投資損失，可以在稅前扣除，但每一納稅年度扣除的股權投資損失，不得超過當年實現的股權投資收益和投資轉讓所得，超過部分可無限期向以後納稅年度結轉扣除。
2、營業稅
根據《財 政部、國 家稅 務總 局關於股權轉讓有關營業稅問題的通知》：
(1)以無形資產、不動產投資入股，與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅。
(2)自2003年1月1日起，對股權轉讓不徵收營業稅。
3、契稅
根據規定，在股權轉讓中，單位、個人承受企業股權，企業的土地、房屋權屬不發生轉移，不征契稅;在增資擴股中，對以土地、房屋權屬作價入股或作為出資投入企業的，徵收契稅。」
4、印花稅
股權轉讓存在兩種情況：一是在上海、深圳證券交易所交易或託管的企業發生的股權轉讓，對轉讓行為應按證券(股票)交易印花稅3‰的稅率徵收證券(股票)交易印花稅。二是不在上海、深圳證券交易所交易或託管的企業發生的股權轉讓，對此轉讓應按1991年9月18日《國家稅務總關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》(國稅發1號)文件第十條規定執行，由立據雙方依據協議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。
(二)內資企業股權轉讓的所得稅處理
根據國家稅務總局《關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》(國稅發118號，廢止)的規定：
企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。
被投資企業對投資方的分配支付額，如果超過被投資企業的累計未分配利潤和累計盈餘公積金而低於投資方的投資成本的，視為投資回收，應沖減投資成本;超過投資成本的部分，視為投資方企業的股權轉讓所得，應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。

㈤ 轉讓股權要交什麼稅

個人所得稅、企業所得稅、印花稅
「股權轉讓要交個人所得稅、企業所得稅、印花稅等。個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。」

㈥ 做股權轉讓需要交什麼稅

法律分析：做股權轉讓需要交的稅有企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅。當轉讓方為個人時，只需按照20%的稅率繳納個人所得稅；當轉讓方為個人時，只需按照20%的稅率繳納個人所得稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

《中華人民共和國公司法》 第三十五條 股東之間可以相互轉讓其全部出資或者部分出資。股東向股東以外的人轉讓其出資時，必須經全體股東過半數同意。

㈦ 股權轉讓要交納哪些稅

如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20繳納。當轉讓方是公司，股權交易各方在簽訂股權轉讓協議並完成股權轉讓交易以後至企業變更股權登記之前，負有納稅義務或代扣代繳義務的轉讓方或受讓方，應到主管稅務機關辦理納稅(扣繳)申報，並持稅務機關開具的股權轉讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權變更登記手續。股權轉讓協議的雙方當事人為納稅義務人，需申報繳納股權轉讓印花稅。涉及股權轉讓的企業沒有繳納印花稅的義務。公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等相關問題。公司股權變更所需資料：1、《公司變更登記申請表》；2、公司章程修正案(全體股東簽字、蓋公章)；3、股東會決議(全體股東簽字、蓋公章)；4、公司執照正副本(原件)；5、全體股東身份證復印件(原件核對)；6、股權轉讓協議原件(註明股權由誰轉讓給誰，股權、債權債務一並轉讓，轉讓人與被轉讓人簽字)。《國家稅務局關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》第十條「財產所有權」轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有全轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。

㈧ 轉讓股權需要繳納哪些稅費

一般股權轉讓過程中，轉讓方需要繳納各種稅費的情況。
1、如果轉讓方是個人，要繳納個人所得稅，按照20%繳納；
2、如果轉讓方是公司，則需要繳納的稅有：企業所得稅，印花稅等。
印花稅
股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，而法規規定交易合同是需要貼花繳納印花稅的。
印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花稅。
需要注意的是：
被投資企業不用繳印花稅，也沒有代扣代繳的義務，由股權轉受雙方自己完成。
稅率：萬分之五
計算公式：應納印花稅額=合同所載金額總額*5/10000
企業所得稅
如果是以公司主體轉讓股權，就會涉及到企業所得稅問題。企業所得稅相對於印花稅這種小稅種來說，還是比較佔大頭的！
1.誰繳稅？
企業所得稅，當然是企業繳啦！只要符合下面兩種條件，持股人（即轉讓方）就要繳。
①持股主體是企業，轉讓給個人；
②持股主體是企業，轉讓給企業。
注意跟印花稅區分哦！印花稅雙方都繳，所得稅只有轉讓方繳！
2.按什麼稅目繳？
根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，企業轉讓股權取得的收入屬於「轉讓財產收入」范疇，轉讓財產收入列入企業收入總額范圍。
也就是說，公司轉讓股權，要按轉讓財產收人稅目繳納企業所得稅。
3.哪些可以稅前扣除？
關於稅前扣除問題，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
就股權轉讓來說，股權計稅成本及與股權轉讓相關的印花稅等稅費可以扣除。
4.繳多少？
①符合條件的小型微利企業，企業所得稅稅率是20%；
②高新技術企業，企業所得稅稅率為15%。
個人所得稅
同理，個人所得稅繳納原理跟企業所得稅大有雷同，區別在於轉讓方是企業還是自然人。
1.誰繳稅？
① 持股主體是個人，轉讓給個人；
② 持股主體是個人，轉讓給企業。
以上兩種情況，持股主體（轉讓方）就要繳納個人所得稅啦。
但是！股權轉讓的個人所得稅，要以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為代扣扣繳義務人。
這跟增值稅剛剛相反，增值稅是賣方代扣代繳買方的增值稅，股權轉讓個人所得稅是買方代扣代繳賣方的所得稅。
這里很好理解，你拿公司的工資，就是公司幫你代扣代繳個稅的，同樣邏輯股權轉讓也是這樣的。
2.什麼時候繳？
股權轉讓的個人所得稅納稅申報時間是一個很！重！要！的點。
轉讓方和受讓方應在簽訂股權轉讓協議並完成股權轉讓交易之後，至企業變更股權登記之前，到主管稅務機關辦理納稅（扣繳）申報；然後持稅務機關開具的完稅憑證（或免稅、不征稅證明）到工商局辦理股權變更登記手續。
記住！是先申報，再工商變更登記！
3.怎麼繳？
官方：根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，自然人股東取得股權轉讓所得，應按「財產轉讓所得」項目徵收個人所得稅。
財產轉讓所得以個人每次轉讓財產取得的收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，適用20%的比例稅率。
簡單來說就是稅率：20%

㈨ 企業股權轉讓需要交什麼稅

法律分析：
(一)營業稅。
(二)企業所得稅：企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅
1、企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。國稅函規定：企業在一般的股權買賣中，應按《國家稅務局總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》有關規定執行;股權轉讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈餘公積應確認為股權轉讓所得，不得確認為股息性質的所得。
2、國稅發118號規定：企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得;投資企業取得股息性質的投資收益，凡投資企業適用的所得稅稅率高於被投資企業適用的所得稅稅率的，除國家稅收法規規定的定期減稅、免稅優惠意外，其取得的投資所得應按規定還原為稅前收益後，並入投資企業的應納稅所得額，依法補繳企業所得稅。
(三)印花稅：
1、非上市公司不以股票形式發生的企業股權轉讓行為，屬於財產所有權轉讓行為，應按照產權轉移書據繳納印花稅。印花稅稅目率表第十一項規定，產權轉移書據應按所載金額的萬分之五貼花。國稅發155號第十條進一步明確，「財產所有權轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。」這里的企業股權轉讓所立的書據，是指未上市公司股權轉讓所書立的書據，不包括上市公司的股票轉讓所書立的書據。
2、財政部、國家稅務總局對上市公司股票轉讓所書立的書據怎樣徵收印花作出了專門規定。200年4月，經國務院批准，財政部、國家稅務總局規定，從2008年4月24日起，調整證券(股票)交易印花稅率，由現行千分之三調整為千分之一。即對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓數據，由立據雙方當事人分別按千分之一的稅率繳納證券交易印花稅。

法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

衍生問題：
股權轉讓未進行工商變更有效嗎
工商變更登記與否不影響股權轉讓的效力。變更登記是以「股東變動」為條件的，而股東變動顯然是以股權發生轉移為基礎的，沒有股權的股東並不存在，沒有按期進行變更登記的法律責任只是被責令限期辦理或被處以行政罰款，但並不能夠否認新股東(受讓人)享有的股權。股東變更登記其實只是工商行政管理部門對公司進行的一種工商行政管理行為，它本身只具有確認股權轉讓的功能，而不決定股權轉讓是否有效。股權轉讓的效力取決於是否進行過工商登記。有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征。因此，工商變更登記與否不影響股權轉讓的效力。