轉讓上市公司股權需要交什麼稅

1. 股權轉讓需要交什麼稅

個人股權轉讓主要涉及兩個稅種：印花稅和個人所得稅。

1、印花稅：個人股權轉讓所屬印花稅稅目為「產權轉移書據」，其稅率為所載金額萬分之五。

2、個人所得稅

個人股權轉讓，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，稅率為20%。

計算公式：應納稅額=（轉讓收入-原值-合理費用）*20%。其中合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費，如印花稅、資產評估費、中介服務費等。

法人財產權和股權的相互關系有以下幾點：

1、股權與法人財產權同時產生，它們都是投資產生的法律後果。

2、從總體上說股權決定法人財產權，但也有特殊和例外。因為股東大會是企業法人的權利機構它做出的決議決定法人必需執行。而這些決議、決定正是投資人行使股權的集中體現。所以通常情況下，股權決定法人財產權。

股權是法人財產權的內核，股權是法人財產權的靈魂。但在承擔民事責任時法人卻無需經過股東大會的批准、認可。這是法人財產權不受股權轄制的一個例外。這也是法人制度的必然要求。

2. 企業股權轉讓需要交什麼稅

法律分析：
(一)營業稅。
(二)企業所得稅：企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅
1、企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。國稅函規定：企業在一般的股權買賣中，應按《國家稅務局總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》有關規定執行;股權轉讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈餘公積應確認為股權轉讓所得，不得確認為股息性質的所得。
2、國稅發118號規定：企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得;投資企業取得股息性質的投資收益，凡投資企業適用的所得稅稅率高於被投資企業適用的所得稅稅率的，除國家稅收法規規定的定期減稅、免稅優惠意外，其取得的投資所得應按規定還原為稅前收益後，並入投資企業的應納稅所得額，依法補繳企業所得稅。
(三)印花稅：
1、非上市公司不以股票形式發生的企業股權轉讓行為，屬於財產所有權轉讓行為，應按照產權轉移書據繳納印花稅。印花稅稅目率表第十一項規定，產權轉移書據應按所載金額的萬分之五貼花。國稅發155號第十條進一步明確，「財產所有權轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。」這里的企業股權轉讓所立的書據，是指未上市公司股權轉讓所書立的書據，不包括上市公司的股票轉讓所書立的書據。
2、財政部、國家稅務總局對上市公司股票轉讓所書立的書據怎樣徵收印花作出了專門規定。200年4月，經國務院批准，財政部、國家稅務總局規定，從2008年4月24日起，調整證券(股票)交易印花稅率，由現行千分之三調整為千分之一。即對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓數據，由立據雙方當事人分別按千分之一的稅率繳納證券交易印花稅。

法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

衍生問題：
股權轉讓未進行工商變更有效嗎
工商變更登記與否不影響股權轉讓的效力。變更登記是以「股東變動」為條件的，而股東變動顯然是以股權發生轉移為基礎的，沒有股權的股東並不存在，沒有按期進行變更登記的法律責任只是被責令限期辦理或被處以行政罰款，但並不能夠否認新股東(受讓人)享有的股權。股東變更登記其實只是工商行政管理部門對公司進行的一種工商行政管理行為，它本身只具有確認股權轉讓的功能，而不決定股權轉讓是否有效。股權轉讓的效力取決於是否進行過工商登記。有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征。因此，工商變更登記與否不影響股權轉讓的效力。

3. 股權轉讓都繳納哪些稅

法律分析：股權轉讓繳納的稅有：1.個人股權轉讓涉及到的稅有個人所得稅和印花稅，如股權轉讓方是個人，需要交納個人所得稅。2.企業股權轉讓涉及到的稅有企業所得稅和印花稅。

法律依據：《中華人民共和國公司法》 第一百四十一條 發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓。公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。

公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓。上述人員離職後半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規定。

4. 上市公司股權轉讓需要交稅嗎

法律分析：上市公司股權轉讓需要交稅。上市公司要根據不同情況分別繳稅。除了繳納營業稅之外，法人股東轉讓股權要繳納企業所得稅，企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

5. 企業轉讓股權交什麼稅費

法律分析：企業進行股權轉讓的時候，必須繳納的稅種是印花稅，股權轉讓的雙方要按萬分之五稅率繳納印花稅，對於股權轉讓所得，如果股東是自然人，要按20%稅率繳納個人所得稅，如是法人股東，則要按25%稅率繳納企業所得稅。股權轉讓受到稅法的規制，需要通過稅費來規制，股權是法人財產權的內核，股權是法人財產權的靈魂。

法律依據：《中華人民共和國公司法》第一百三十七條：股份轉讓

股東持有的股份可以依法轉讓。

《中華人民共和國公司法》第一百三十八條：股份轉讓的場所

股東轉讓其股份，應當在依法設立的證券交易場所進行或者按照國務院規定的其他方式進行。

《中華人民共和國公司法》第一百三十九條：記名股票的轉讓

記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規規定的其他方式轉讓；轉讓後由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載於股東名冊。 股東大會召開前二十日內或者公司決定分配股利的基準日前五日內，不得進行前款規定的股東名冊的變更登記。但是，法律對上市公司股東名冊變更登記另有規定的，從其規定。

6. 上市公司股權轉讓是否交增值稅

股權轉讓需要繳納增值稅，不過並不是所有股權轉讓行為都要繳納增值稅，個人和個體戶轉讓上市公司股權免徵增值稅。任何持股主體，轉讓未上市公司的股權都不屬於增值稅徵收范圍。只有公司、合夥企業和個人獨資企業作為持股主體轉讓上市公司股權時，才需要按轉讓金融商品繳納增值稅。
【法律依據】
《公司法》第一百四十一條
發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓。公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。

7. 公司股份轉讓需要交什麼稅,分別交多少

法律分析：1、股權轉讓的雙方要按萬分之五稅率繳納印花稅，對於股權轉讓所得，如果股東是自然人，要按20%稅率繳納個人所得稅，如是法人股東，要按25%稅率繳納企業所得稅。2、購買股權的人A只需按照成交價格繳納印花稅，萬分之五;3、出售股權的人B以大於其初始投資數額出售的，則其差額按「財產轉讓所得」依20%稅率繳納個人所得稅(如果是小於或等於其初始投資數額出售的，則不需要繳納所得稅)，同時按照成交價繳納印花稅，萬分之五。4、股權轉讓雙方都要按照實際成交額繳納印花稅。印花稅是在簽訂了轉讓合同之後，雙方去企業駐地地方稅務局繳納，憑完稅證去工商局辦理股權變更手續。5、股東出讓股權，一般來講公司權益沒有變化，企業一般不用繳納所得稅。

法律依據：《中華人民共和國公司法》 第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。

8. 股權轉讓要交什麼稅

做股權轉讓需要交的稅有企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅。

（一）股權轉讓是需要繳稅的。

需要繳納的稅費包括：

1、如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納（《中華人民共和國個人所得稅法》第三條）。

2、內資企業轉讓股權涉及的稅種，公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等稅費的問題。

（二）公司轉讓股權涉及以下稅種：

對公司股權轉讓不徵收營業稅。因此，貴公司的股權轉讓不徵收營業稅。

企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。因此，如果公司股權投資轉讓價公允，與股權投資成本持平，不繳納企業所得稅。

如果公司股權投資轉讓價不公允，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十五條規定，納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關有權核定其應納稅額。

個人股東轉讓股權繳納個人所得稅問題

根據《個人所得稅法實施條例》第八條規定：「財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。」

《個人所得稅法》第六條規定：「財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。」第三條規定：「財產轉讓所得適用比例稅率，稅率為20%.」據此，轉讓股權所得屬於「財產轉讓所得」應稅項目，財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，按照20%的稅率計征個人所得稅。

如果個人轉讓股權價格公允，與股權投資成本和合理費用之和持平，不繳納個人所得稅。若股權轉讓價不公允，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十五條規定，納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關有權核定其應納稅額。

9. 股權交易需要交哪些稅

一、正面回答
做股權轉讓需要交的稅有企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅；
1、印花稅股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花稅；
2、增值稅實務中，最常見的股權轉讓是個人或企業作為持股主體，轉讓自己持有的未上市企業的股權，而這幾種情況都不屬於增值稅徵收范圍；
3、企業所得稅股權轉讓的稅收中，增值稅針對，上市公司，印花稅是小頭；
4、個人所得稅。
二、分析
股權交易，主要是指股權轉讓交易。股權轉讓是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人，使他人成為公司股東的民事法律行為。股權是投資人投資公司而享有的權利，來源於投資人對投資財產的所有權。投資人對公司的投資實質上是對投資財產權利的有限授予，授予公司的財產權利成為公司法人對投資財產的財產權，保留下來的權利及由此派生的衍生權利就成為投資人的股權。
三、股權交易稅費是多少？
股權交易稅費是按照收入的20%繳納的，雙方要按萬分之五稅率繳納，對於股權轉讓所得，股東是自然人，要按20%稅率繳納;法人股東，要按25%稅率繳納企業所得稅。

10. 股權轉讓要交多少稅

股權轉讓主要涉及如下幾個稅種項目及印花稅，股權轉讓行為發生頻率不高，不少納稅人上不知道股權轉讓書必須要聽話，而實際上印花稅作為一種行為稅，只要納稅人樹立零售中華人民共和國印花稅暫行條例列舉的應稅憑證就必須貼花，股權轉讓所立的書聚變屬於印花稅征稅稅目。根據中華人民共和國印花稅暫行條例附件規定，產權轉移書據的稅率為按所有的金額萬分之五貼花二個人所得稅。不少納稅人扣繳義務人對於股權轉讓環節可能涉及個人所得稅納稅義務認識較為片面，以為只要自然人股東採取平價貨低價形式轉讓股權便沒有所得，無需申報交，老衲或扣繳個人所得稅，甚至有的受讓人不知道在向轉讓人員自然人股東支付股權轉讓款項時有後腳鞋個人所得稅的義務，從而給征納雙方增加不必要的成本損失。現就相關政策作一梳理中華人民共和國個人所得稅法實施條例第22條規定，財產轉讓所得按照一次轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，作為應納稅所得額。就股權轉讓所得而言，其應納稅所得額等於股權轉讓價股權計稅成本鋁權轉讓相關的印花稅等稅費。自然人股東股權轉讓價是自然人股東就轉讓股權所收取的包括現金非貨幣資產或者權益等形式的金額以及實際成交價為股權轉讓價。股權轉讓對價為食物的，應當按照取得憑證上所註明的價格計算，但憑證上所註明的價格明顯偏低或者無憑證的，由主管地方稅務機關參照當地的市場價格核定。個人所得稅法第五條第五項，規定，財產轉讓所得適用20%的比例稅率。另一方面應注意評價低價轉讓的稅收政策。國稅函二零零九二百八十五號文件第四條第二款規定，對申報的計稅依據明顯偏低服務評價和低價轉讓等全無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定。對申報的計稅依據明顯，選偏低卻無正當理由的，可採取以下核定方法及參照每股凈資產或納稅人享有的股權比例所對應的凈資產份額核定股權轉讓收入。對知識產權土地使用權房屋探礦權采礦權股權等合計占資產總額比例達50%以上的企業凈資產，須經中介機構評估和12參照相同或類似條件下同意企業，同意股東或其他股東股權轉讓價格核定股權轉讓收入。三參照相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓價格核定股權轉讓收入。三企業所得稅一收入中華人民共和國企業所得稅法以下簡稱企業所得稅法第六條第三項規定，轉讓財產收入列入企業收入總額范圍。中華人民共和國企業所得稅法實施條，條例第16條規定，企業轉讓股權取得的收入屬於轉讓財產收入。二扣除根據企業所得稅法第八條規定，企業實際發生的與取得收入有關合理的支出，包括成本費用稅金損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。就股權轉讓來說，股權計稅成本給予股權轉讓相關的印花稅等稅費可以扣除。三應納稅所得，得等於股權轉讓收入減去股權計稅成本後的余額。四稅率企業所得稅法第四條規定企業所得稅的稅率為25%。企業所得稅法第四章第28條規定，符合條件的小型微利企業減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。
【法律依據】
《公司法》第七十一條
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權;不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。