法人戶做期貨虧損如何做賬

⑴ 公司老闆購買期貨（電子盤）應如何做帳請詳細一點

目前炒期貨不需要繳稅，至於盈虧都是在交易系統里能夠看到的

⑵ 企業法人炒期貨虧損要負什麼責任

企業法人，如果說單是個人的話，只要是合理合規的操作資金，虧損了，自負盈虧沒什麼事，如果說企業在股東利益做出來的決策，虧損平攤，也是合法的，如果挪用公款進行期貨，無論虧損與否都是違法的，如果資金巨大，那可以判刑的

⑶ 我公司對某公司投資虧損 年底會計分錄怎麼做

1、金融資產獲得的投資收益：

借：應收股利（應收利息）

貸：投資收益

2、長期股權投資獲得的投資收益：

（1）「權益法」核算時：

借：長期股權投資－損益調整

貸：投資收益

（2）「成本法」核算時：

借：應收股利

貸：投資收益

(3)法人戶做期貨虧損如何做賬擴展閱讀：

成本法的優點在於：

第一，投資賬戶能夠反映投資的成本；

第二，核算簡便；

第三，能反映企業實際獲得利潤或現金股利與其流入的現金在時間上基本吻合；

第四，與法律上企業法人的概念相符，即投資企業與被投資單位是兩個法人實體，被投資單位實現的凈利潤或發生的凈虧損，不會自動成為投資企業的利潤或虧損。

第五，成本法所確認的投資收益，與中國稅法上確認應納稅所得額時對投資收益的確認時間是一致的，不存在會計核算時間上與稅法不一致的問題；第六，成本法的核算比較穩健，即投資賬戶只反映投資成本，投資收益只反映 實際獲得的利潤或現金股利。

⑷ 期貨投資怎麼入賬

建議你看一下新的會計准則——交易性金融資產，
不是太好懂，不過結合實務好好理解應該能明白的！！

何為交易性金融資產：
滿足以下條件之一的金融資產或金融應劃分為交易性金融資產或金融負債：
１取得的目的，主要是為了近期出售＼回購或贖買．
２屬於進行集中管理的可辯認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期限採用短期獲利方式對該組合進行管理．
３屬於衍生工具．（但被指定為有效套期工具的衍生工具＼屬於財務擔保合同的衍生工具＼與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外．）

註：何為衍生工具：指金融工具確認和計量准則涉及的具有下列特徵的金融工具或其他合同：
其價值隨特定利率＼金融價格＼商品價格＼匯率＼價格指數＼費率指數＼信用等級＼信用指數或其他類似變數的變動而變動，變數為非金融變數的，該變數與合同的任一方不存在特定關系．
不要求初始凈投資，或與對市場情況變動有類似瓜的其他類型合同相比，要求很少的初始凈投資
在未來某一日期結算

分錄：
初始計量（按公允價值進行初始計量，交易費用計入當期損益）
借：交易性金融資產－－成本（公允價值）
投資收益（發生的交易費用）
應收股利（已宣告但尚未來發放的現金）
應收利息（已到付息期但尚未領取的利息）
貸：銀行存款
持有期間的股利或債券利息
借：應收股利（被投單位宣告發放的現金股利＊投資持股比例）
應收利息（資產負債表日計算的應收利息）
貸：投資收益
資產負債表日公允價值變動
上升
借：交易性金融資產－－公允價值變動
貸：公允價值變動損益

下降
借：公允價值變動損益
貸：交易性金融資產－－－公允價值變動

出售交易性金融資產
借：銀行存款（實際收到的金額）
貸：交易性金融資產－－成本
－－－公允價值變動（賬面余額）
投資收益）（或借）（差額）
同時，將交易性金融資產－－公允價值變動轉出
借：公允價值變動損益
貸：投資收益（或作相反分錄）

⑸ 期貨投資取得的收益該如何做賬務處理

你好！（1）客戶當日結算盈利
借：應收貨幣保證金——期貨交易所
貸：應付貨幣保證金——X客戶
（2）客戶當日結算虧損，做相反的會計分錄。
在結算中，如果期貨公司與期貨交易所的結算金額與客戶結算金額產生差異的，計入「結算差異」科目借方或貸方。

⑹ 公司炒期貨產生的月末損失怎麼做會計科目

俺有篇文章，寫的挺好的，你先看看，具體操作不懂，你再追問 為了連續、系統、全面地對企業期貨投資業務進行反映，期貨投資企業在遵守相應會計制度的基礎上，針對期貨投資業務應增設以下會計科目。 (一)「期貨保證金」科目：核算企業向期貨交易所或期貨經紀公司劃出和追加的用於辦理期貨業務的保證金，企業進行期貨交易的全部結算業務都通過該科目進行核算。它是資產類科目，劃出或追加保證金時，記入借方；從期貨交易所或期貨經紀公司劃回保證金時，記入貸方。該科目的余額一般在借方，表示企業交納的或交易盈餘的保證金結存數。 涉及套期保值業務的期貨投資企業，還應在「期貨保證金」科目下設置「套保合約」和「非套保合約」兩個明細科目，分別核算企業進行套期保值業務和非套期保值業務，買、賣合約所佔用的保證金。企業開倉建立套期保值頭寸或追加套保合約保證金時。應根據交易所結算單據列明的金額，借記「期貨保證金——套保合約」，貸記「期貨保證金——非套保合約」或「銀行存款」科目。 (二)「期貨損益」科目：核算企業在辦理期貨業務過程中所發生的手續費、平倉盈虧和會員資格變動損益。它是損益類科目，支付手續費、發生平倉虧損和會員資格變動損失時，記入借方；發生平倉盈利和會員資格變動收益時，記入貸方。期末將本科目的借方或貸方凈發生額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無余額。 通過期貨市場進行套期保值的企業，其合約的平倉盈虧不在本科目核算，而是通過「遞延套保損益」科目進行。 (三)「遞延套保損益」科目：核算從事套期保值業務的企業，在辦理套期保值業務過程中所發生的手續費支出、結算盈虧等。支付手續費、發生平倉虧損等支出時，記入借方；發生平倉盈利，記入貸方。 若現貨交易尚未完成，套期保值合約已經平倉。企業套期保值合約平倉及結算盈虧時，若是盈利，則借記「期貨保證金——套保合約」科目，貸記「遞延套保損益」科目；若是虧損，則作相反的會計分錄。企業套期保值合約在交易或交割時發生的手續費，按結算單據列明的金額，借記「遞延套保損益」科目，貸記「期貨保證金——套保合約」科目。企業套期保值合約平倉了結時，應結轉其佔用的保證金，借記「期貨保證金——非套保合約」科目，貸記「期貨保證金——套保合約」科目。企業套期保值合約了結，將套期保值合約實現的盈虧，同被套保業務發生的成本相配比時，若期貨市場上的套保合約實現盈利，則借記「遞延套保損益」科目，貸記「材料采購」、「物資采購」、「產成品」、「庫存商品」等科目；若套期保值合約實現虧損，則作相反的會計分錄。 若現貨交易已經完成，套期保值合約應當立即平倉，會計處理同上。否則只能按非套保業務處理。 (四)「長期股權投資——期貨會員資格投資」科目：核算作為期貨交易所會員的期貨投資企業，為取得會員資格而以交納會員資格費的形式對期貨交易所的投資。企業實際交納會員資格費時，按實際支付的金額記入借方；企業轉讓或被取消會員資格時，按原交納的會員資格費記入貸方。該科目的余額在借方，反映企業為取得會員資格而進行的投資。 (五)「應收席位費」科目：核算作為期貨交易所會員的期貨投資企業，為取得基本席位以外的席位而交納的席位佔用費。企業交納席位佔用費時，按實際支付的金額記入借方；退還該席位收到交易所退還的席位佔用費時，記入貸方。該科目的余額一般在借方，表示企業已交納的席位佔用費余額。 (六)「管理費用——期貨年會費」科目：核算作為期貨交易所會員的期貨投資企業，向期貨交易所交納的會員費。企業每年向期貨交易所交納會費時，按實際支付的金額，記入借方；期末，同其他管理費用一起轉入「本年利潤」科目。結轉後本科目無余額。

⑺ 期貨法人戶該如何入金、出金

期貨法人戶必須通過結算賬戶登記表上的指定帳戶同行出入金。
入金：
通過轉帳支票、電匯、匯票、網上銀行等形式轉入我公司保證金專用帳戶，並將銀行回單傳真至公司財務部，待財務部確認資金到帳後，入客戶保證金帳戶。該轉賬費用由各個銀行的轉賬費用規定結算。
出金：應填寫取款憑單，公司財務部根據客戶要求通過轉帳支票、電匯、匯票、網上銀行等形式出金。該轉賬費用由各個銀行的轉賬費用規定結算。

⑻ 以公司的名義開立的期貨賬戶，炒期貨，賺了怎麼交稅

做期貨交易，不需要繳稅，投資公司只需要交營業稅等公司所需要交的，期貨盈利不需要上稅。期貨交易是以現貨交易為基礎，以遠期合同交易為雛形而發展起來的一種高級的交易方式。

它是指為轉移市場價格波動風險，而對那些大批量均質商品所採取的，通過經紀人在商品交易所內，以公開競爭的形式進行期貨合約的買賣形式。

期貨交易主要特點

1、期貨合約的商品品種、交易單位、合約月份、保證金、數量、質量、等級、交貨時間、交貨地點等條款都是既定的，是標准化的，唯一的變數是價格。期貨合約的標准通常由期貨交易所設計，經國家監管機構審批上市。

2、期貨合約是在期貨交易所組織下成交的，具有法律效力，而價格又是在交易所的交易廳里通過公開競價方式產生的；國外大多採用公開叫價方式，而我國均採用電腦交易。

3、期貨合約的履行由交易所擔保，不允許私下交易。

4、期貨合約可通過交收現貨或進行對沖交易來履行或解除合約義務。

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交易特徵

1、合約標准化

期貨交易是通過買賣期貨合約進行的，而期貨合約是標准化的。期貨合約標准化指的是除價格外，期貨合約的所有條款都是預先由期貨交易所規定好的，具有標准化的特點。

期貨合約標准化給期貨交易帶來極大便利，交易雙方不需對交易的具體條款進行協商，節約交易時間，減少交易糾紛。

2、交易集中化

期貨交易必須在期貨交易所內進行。期貨交易所實行會員制，只有會員方能進場交易。那些處在場外的廣大客戶若想參與期貨交易，只能委託期貨經紀公司代理交易。所以，期貨市場是一個高度組織化的市場，並且實行嚴格的管理制度，期貨交易最終在期貨交易所內集中完成。

3、雙向交易和對沖機制

雙向交易，也就是期貨交易者既可以買入期貨合約作為期貨交易的開端（稱為買入建倉），也可以賣出期貨合約作為交易的開端（稱為賣出建倉），也就是通常所說的「買空賣空」。

與雙向交易的特點相聯系的還有對沖機制，在期貨交易中大多數交易這並不是通過合約到期時進行實物交割來履行合約，而是通過與建倉時的交易方向相反的交易來解除履約責任。

具體說就是買入建倉之後可以通過賣出相同合約的方式解除履約責任，賣出建倉後可以通過買入相同合約的方式解除履約責任。

期貨交易的雙向交易和對沖機制的特點，吸引了大量期貨投機者參與交易，因為在期貨市場上，投機者有雙重的獲利機會，期貨價格上升時，可以低買高賣來獲利；

價格下降時，可以通過高賣低買來獲利，並且投機者可以通過對沖機制免除進行實物交割的麻煩，投機者的參與大大增加了期貨市場的流動性。

參考資料來源：網路-期貨

⑼ 期貨會計如何做賬

1、向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金，借方記「其他貨幣資金」科目，貸方記「銀行存款」科目。

2、企業取得衍生工具時，按公允價值，借方記入「衍生工具」科目，按照發生的交易費用，借方記「投資收益」科目，按實際支付的金額，貸方記「其他貨幣資金」科目。

3、資產負債表日，衍生工具的公允價值高於賬面余額的差額，借方記「衍生工具」科目，貸方記「公允價值變動損益」科目；相反公允價值低於其賬面余額的差額，就做相反的會計分錄。

4、衍生工具終止確認時，應對比按照「交易性金融資產」、「交易性金融負債」等科目的相關規定進行處理。

(9)法人戶做期貨虧損如何做賬擴展閱讀：

期貨交易的業務范圍分兩類，即商品期貨和金融期貨。商品期貨主要是農產品的穀物、豆類、食品類；肉食產品的各畜禽類；生產資料產品的金屬、石油、木材、橡膠類，以及黃金、白銀類；

金融期貨主要包括：利率期貨，即中長短期國庫券，政府抵押債券、商業票據、歐洲美元和地方債券；外匯期貨，即英鎊、日元、加元、歐元等；指數期貨，即蒲耳氏股票指數和選擇權，美元指數、綜合商品物價指數、日經平均指數和香港恆生指數等。

⑽ 期貨交易會計處理上計入那個科目

1、向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金，借方記「其他貨幣資金」科目，貸方記「銀行存款」科目。

2、企業取得衍生工具時，按公允價值，借方記入「衍生工具」科目，按照發生的交易費用，借方記「投資收益」科目，按實際支付的金額，貸方記「其他貨幣資金」科目。

3、資產負債表日，衍生工具的公允價值高於賬面余額的差額，借方記「衍生工具」科目，貸方記「公允價值變動損益」科目；相反公允價值低於其賬面余額的差額，就做相反的會計分錄。

4、衍生工具終止確認時，應對比按照「交易性金融資產」、「交易性金融負債」等科目的相關規定進行處理。

(10)法人戶做期貨虧損如何做賬擴展閱讀：

按其歸屬的會計要素分類：

1、資產類科目：按資產的流動性分為反映流動資產的科目和反映非流動資產的科目。

2、負債類科目：按負債的償還期限分為反映流動負債的科目和反映長期負債的科目。

3、共同類科目：共同類科目的特點是需要從其期末余額所在方向界定其性質。

4、所有者權益類科目：按權益的形成和性質可分為反映資本的科目和反映留存收益的科目。

5、成本類科目：包括「生產成本」、「勞務成本」、「製造費用」等科目。

6、損益類科目：分為收入性科目和費用支出性科目。收入性科目包括「主營業務收入」、其他業務收入」、「投資收益」、「營業外收入」等科目。費用支出性科目包括「主營業務成本」、「其他業務成本」、「營業稅金及附加」、「其他業務支出」、「銷售費用」、「管理費用」、「財務費用」、「所得稅費用」等科目。

按照會計科目的經濟內容進行分類，遵循了會計要素的基本特徵，它將各項會計要素的增減變化分門別類的進行歸集，清晰反映了企業的財務狀況和經營成果。