投資基金股權投資如何記賬

❶ 長期股權投資收益如何記賬

答案：
期末，企業按被投資單位實現的凈利潤計算的應分享的份額，借記「長期股權投資——股票投資(損益調整)，或——其他股權投資(損益調整)」賬戶，貸記「投資收益」賬戶。
企業確認被投資單位發生的凈虧損，以股權投資賬面價值減記至零為限。期末，企業按被投資單位發生的凈虧損計算的應分擔的份額，借記「投資收益」賬戶，貸記「長期股權投資——股票投資(損益調整)，或——其他股權投資(損益調整)」賬戶。如果被投資單位以後各期實現凈利潤，企業應在計算的收益分享額超過未確認的虧損分擔額以後，按超過未確認的虧損分擔額的金額，恢復投資的賬面價值。
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❷ 企業購買基金，應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

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根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。

（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。

（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

❸ 私募股權基金怎麼進行賬務處理

私募股權基金的賬務處理程序當中，最重要的一個版塊，無非就是會計科目的設立，以及會計報表的制定。在這一系列的程序當中，大家能夠很輕松的感覺到，私募股權基金的特殊能量。同時，它所能夠帶給大家的利潤，也是相當豐富的。

不僅是如此，在私募股權基金這一個領域內，從事賬務處理相關的工作人員，也是具備了很高的專業素養的。

只有這樣，才能夠保證每一筆賬目處理清晰明確，不會產生任何的賬目問題。同時，也是為了給大家帶來更好的投資氛圍。

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一、私募股權投資基金概述

私募投資基金按其投資對象的不同可分為私募證券投資基金與私募股權投資基金。私募證券投資基金主要投資於股票、證券、資產支持計劃等，本文不予詳述。私募股權投資基金是指在我國境內，以非公開方式向特定對象募集設立的對非上市企業進行股權投資並提供增值服務的非證券類投資基金。

（一）類型

私募股權投資基金主要設立為下列三種形式：

1.公司型

將私募股權投資基金設立為有限責任公司或股份有限公司，基金投資者即為基金公司的股東（股東人數需受《公司法》限制），公司成立後，對外以股權投資的形式投資於非上市企業，取得投資收益後按基金公司《公司章程》的約定或出資比例進行股息、紅利的分配。同時，可另成立一家基金管理公司管理該基金公司的投融資運作。

2.有限合夥型

這是私募股權投資基金較為常見的一種類型。通常，某項目的發起人先設立一家有限責任公司，然後以該有限責任公司作為GP（普通合夥人）、其他基金投資人作為LP（有限合夥人）共同成立有限合夥型私募股權投資基金，再以該有限合夥對外進行股權投資，取得投資收益後按《合夥協議》約定的比例在GP與各LP之間進行利潤分配。有限合夥型私募股權投資基金在投資人數上受《合夥企業法》二至五十個合夥人的限制。

❹ 基金公司投資其他公司增資怎麼做帳

長期股權投資是指通過投資取得被投資單位的股份。
企業對其他單位的股權投資，通常是為長期持有，以期通過股權投資達到控制被投資單位，或對被投資單位施加重大影響，或為了與被投資單位建立密切關系，以分散經營風險。股權投資通常具有投資大、投資期限長、風險大以及能為企業帶來較大的利益等特點。

❺ 長期股權投資該如何進行賬務處理

長期股權投資：是企業對其他企業進行的長期持有的，通過股權投資對被投資企業達到控制或者能對被投資企業產生重大影響的，用以分散自身風險的，為企業自身帶來經濟利益的一種投資。（也就是企業持有的其他公司的股票）

長期股權投資計量又分為權益法和成本法，賬務處理方式有以下幾種：

一、入賬

借：長期股權投資

貸：銀行存款

二、收到股利時：

借：銀行存款

貸：投資收益

三、成本法下，長期股權投資需要計提減值且不允許轉回

借：資產減值損失

貸：長期股權投資資產減值准備

四、股利分發

借：長期股權投資

貸：投資收益

借：銀行存款

貸：應收利息

五、處置時

處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，應當計入當期損益。

即：處置收益＝實際取得的價款－長期股權投資的賬面價值

借：銀行存款等

長期股權投資減值准備

貸：長期股權投資

(貸或借)投資收益

權益法下，處置該項投資時應當將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。

借：資本公積——其他資本公積

其他綜合收益

貸：投資收益

【注意】長期股權投資計算應該區分權益法還是成本法。

擴展文件； 《會計賬務資料大全》

❻ 私募股權投資基金會計處理

答：小額股份投資理財[或互相式純資*本*運*作]，就是集合民間閑散資金進行重新整合，然後進行有機有序的分配，讓每個人都能拿到自已的錢，成功後進行實體投資。它的核心理念就是把零散的資金集中起來按照約定的比例進行重新分配，讓進入的人按加入程序快速富起來，輪流獲得成功。因此這個項目是目前管理最先進，獎金分配最高，風險最小，合作最人性化的一種投資理財模式。投資理財模式很多，比如購買社保、購買分紅型保險、股票、基金、期貨、外匯、銀行存款等。我們採取的互相式純資*本*運*作模式，只是方式方法不同，主體不同，但是其賺錢的本質卻是一樣。這種模式有很高利潤，成功周期短，是國家支持的一個項目。幾千元錢在傳統行業里你能做什麼？在這里你卻可以在短時間內[1-2年]創造上百萬財富，這不是神話也不是奇跡，這就是資*本*運*作的魅力，把沉積在民間的資金調動出來參加流通，擴大內需，繁榮經濟。

它沒有產品沒有公司，說的簡單點就是錢生錢的過程，說到底這種投資理財就是一種以小變大，以無生有的經營模式。

網路＋資本＝無限的資本。運用人脈倍增的原理，通過專業的操作方法，從而達到資本的積累和倍增。我們這種小額投資理財的模式是經過改良和優化，更適應我們在互聯網上的運作。它是人人都可以參與的，每個人都可以承受的。所以，怎樣迅速的拿到自己的第一桶金，實現原始資本的積累才是我們從事這個項目的真實意義。有了這筆資金，不管我們開創怎樣的美麗人生才能成為一種可能。
網號下面回答者

❼ 債權投資和股權投資會計分錄

一、股權投資會計分錄：

採用成本法在長期股權投資處置時，按照實際取得的價款與長期股權投資賬面價值的差額確認為投資損益，並應同時結轉已計提的長期股權投資減值准備。

借：銀行存款、其他貨幣資金等（實際收到的金額），長期股權投資減值准備（已計提的減值准備）

貸：長期股權投資（賬面余額），投資收益 （差額）

二、債權投資會計分錄：

購入的時候

借：債權投資-成本 -利息調整

貸：銀行存款確認利息

借：應收利息

貸：投資收益，債權投資-利息調整

處置的時候：

借：銀行存款，債權投資減值准備

貸：債權投資-成本-利息調整-應計利息，投資收益

(7)投資基金股權投資如何記賬擴展閱讀：

注意事項：

1、長期債權投資實際支付的價款中包含已到期而尚未領取的債券利息，作為應收項目單獨核算；實際支付的價款中包含尚未到期的債券利息，構成投資成本，並在長期債權投資中單獨核算。

2、持有的一次還本付息的債權投資，應計未收利息於確認投資收益時增加投資的賬面價值，分期付息的債權投資，應計未收利息於確認投資收益時作為應收利息單獨核算，不增加投資的賬面價值

3、長期債券投資溢價或折價的計算公式：債券投資溢價或折價＝（債券投資成本－包含在投資成本中的相關費用－包含在投資成本中的債券利息）－債券面值。

4、債券的種類多種多樣，根據機構劃分可以分為國債、企業債、公司債，根據投資方向可以分為債券基金、股票債券、期指債券等等，不同種類的債券收益、風險、性質各不相同，所以在確定債券投資之前一定要選擇好要投資的債券種類，而選擇的標准則是從自身的經濟角度考慮。

參考資料來源：網路-債權投資

參考資料來源：網路-股權投資

參考資料來源：網路-會計分錄

❽ 長期股權投資採用權益法核算如何記賬

採用權益法核算時，
投資最初以初始投資成本計量，以後根據投資企業享有被投資單位所有者權益份額的變動，對投資的賬面價值進行調整。
採用權益法核算時，如果長期股權投資初始投資成本與其在被投資單位所有者權益中所佔的份額有差額的，應當調整初始投資成本。
取得投資時，企業應按初始投資成本高於應享有取得日被投資單位所有者權益份額的差額，借記「長期股權投資——股票投資（股權投資差額）或——其他股權投資（股權投資差額）」賬戶，貸記「長期股權投資——股票投資（投資成本），或——其他股權投資（投資成本）」賬戶；初始投資成本低於應享有取得日被投資單位所有者權益份額的差額，作相反會計分錄。

❾ 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。