公司股權轉讓如何不上稅

『壹』 股權轉讓怎樣能不交稅

法律分析：如果是企業股權轉讓的，企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。個人所得的股權轉讓也是應該繳納個人所得稅的。

法律依據：

一、《國家稅務總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》企業股權投資轉讓所得和損失的所得稅處理，第一項，企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。

二、《個人所得稅法》第二條，下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

『貳』 股權轉讓怎樣能不交稅

對於股權轉讓方，如果是自然人股東，屬於平價和低價轉讓的，不需要繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認。
此外，繼承、遺產處分或者直系親屬之間無償贈予股權的，也無需徵收個人所得稅。
《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第四條規定，個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。
合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。
法律依據
股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第四條。

『叄』 什麼情況下股權轉讓不用交稅

法律分析：股權轉讓時不用交個稅的情形是：

1、投資企業連續三年以上虧損；

2、因國家政策調整的原因而低價轉讓股權；

3、直系親屬之間轉讓；

4、其他合理情形。

個人所得稅是調整征稅機關與自然人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條：下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼。

『肆』 股權轉讓怎樣能不交稅

根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》、《個人所得稅法》及實施條例的規定，在很多時候，股權轉讓都是需要交稅的，一般會交萬分之五的印花稅。但也有兩種情形不用交稅。1、股權平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅。根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》，對於股權轉讓方，如果是自然人股東，屬於平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認。

2、繼承、遺產處分、直系親屬之間無償贈予股權，對當事雙方不徵收個人所得稅。但是，對於其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照「財產轉讓所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。

法律依據：《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第四條 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。

合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。

『伍』 公司股權轉讓如何避稅

一、公司 股權轉讓 如何避稅 根據《企業所得稅法》企業的下列收入為免稅收入：(二)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。實施細則中解釋為：企業所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，但不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。 二、中小企業 股權變更 涉及哪些稅收? 1、 印花稅 股權轉讓需要徵收印花稅，其稅目為：產權轉移書據，稅率為0.05%，繳稅主體為股權交易雙方，公司不繳稅。 如果出現公司代繳稅金，需要將其從公司賬務中剔除。 2、 個人所得稅 (股權出讓方為個人的情況)。 股權轉讓所得，按照稅 法規 定，出讓方應將投資溢價部分按照「資產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20%。繳納主體為股權出讓方。股權受讓方以及公司不繳稅。 如果出現公司代繳稅金，需要將其從公司賬務剔除。 如果股權出讓方為法人單位，股權出讓時不涉及所得稅稅金，其所得合並到法人單位收入計算應稅所得。 3、 增值稅 股權轉讓目前所得不涉及增值稅。 三、股權轉讓時，稅金如何計算? 1、印花稅 由於目前 注冊資金 屬於認繳制，因此在股權變更時，往往出現股權實際轉讓金額與認繳金額差額較大的情況。 印花稅是對合約總額進行計征的，而不是實際交易額。 股權轉讓合同 ，必須體現股權出讓方在公司認繳總額、實繳金額以及股權轉讓金額。印花稅以三者金額最大項作為計稅基礎，而不是一定是某個金額。 但此約定，在不同的地市，甚至同一稅務管理局的不同專管員的認知都不同，存在徵收亂象。 2、個人所得稅 個人所得稅的基礎是「股權增值金額」(=實際轉讓價格--實際投資金額-股權轉讓合理稅費)。 簡單理解，股權出讓方原始投入為：100萬元，轉讓價格為120萬元，那麼出讓方股權增值了20萬，印花稅交了600元(以120萬為稅基徵收)，就應該繳納個人所得稅：39880元。 如果轉讓價格低於初始投入，相當於出讓方沒有從資產轉讓收益中獲益，因此不存在個人所得稅。 在實際工作中，稅務機關會以出讓方轉讓股份所佔公司凈資產價值為標准來確定股權轉讓價格是否合理，如果轉讓價格低於其股權對應凈資產，稅務機關可以重新核定成交價格，以此來確定所轉讓股權公允增值，從而確定其是否應繳個人所得稅。核定的最基本的標准就是：股權對應的凈資產份額。當然，特殊情況下股權轉讓，低價也會被允許。 上述情況，國家稅務總局「關於發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告」一文中有詳細規定。 四、股權轉讓應該注意的問題： 中小企業在股權轉讓過程中犯得最大的錯誤有以下幾個： 1、公司賬面有未分配利潤時，直接轉讓; 股權轉讓中出現股權增值時，出讓股東要根據增值凈額繳納股權轉讓個人所得稅，但是其股權對應的未分配利潤還是留存在公司里，將來，公司股東進行分配或者股權再轉讓時，仍需按照「紅利所得」繳納個人所得稅。這樣就出現了雙重稅負。 建議，在公司賬面「所有者權益」大於「實收資本」時，如果股東需要進行股權轉讓，先分配賬面利潤，然後再進行股權轉讓; 2、股權轉讓出現印花稅和個人所得稅時，企業財務人員將繳納稅金計入公司費用。此類支出，列支公司支出，存在企業所得稅稅收風險;代個人支付稅款而列支公司支出，存在個人所得稅風險。 綜上所述，關於 公司股權轉讓如何避稅 ，我們要注意，在進行避稅的時候，股權持有收益和股權轉讓收益進行轉化從是實現避稅的前提條件和基礎。另外，我們在股權變更的時候，主要是需要繳納稅費是包括個人所得稅、增值稅以及印花稅等。

『陸』 公司股權完全轉讓如何合理避稅

第一、利用分紅減少 股權轉讓 退出成本。 第二、按出資比例改為優先分紅。 第三、離岸公司到境內投資的模式。 第四、降低公司凈資產，減少股權交易稅金產生。 第五、利用 知識產權 避稅。 根據《企業所得稅法》企業免稅收入：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。 綜上所述，關於公司股權轉讓如何避稅，我們要注意，在進行避稅的時候，股權持有收益和股權轉讓收益進行轉化從是實現避稅的前提條件和基礎。另外，我們在 股權變更 的時候，主要是需要繳納稅費是包括 個人所得稅 、 增值稅 以及 印花稅 等。 《企業所得稅法》第二十六條 企業的下列收入為免稅收入： （一）國債利息收入； （二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益； （三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益； （四）符合條件的非營利組織的收入。

『柒』 股權轉讓怎樣能不交稅

1、投資企業連續三年以上虧損的；
2、因國家政策調整的原因而低價轉讓股權的；
3、直系親屬之間轉讓的；
4、其他合理情形的；
5、個人轉讓股權辦理變更登記的，市場主體登記機關應當查驗與該股權交易相關的個人所得稅的完稅憑證。
一、股權無償轉讓不用交稅情況
無償轉讓股權的稅收問題分以下三種情況：
1、對於繼承、遺產處分、直系親屬之間(父母、養子女、繼父母、繼子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近親屬;遺產處分是指股權所有人死亡，依法取得股權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人)無償贈予股權的情況，對當事雙方不徵收個人所得稅。納稅人需要提供公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書、撫養關系或贍養關系公證書(或鄉鎮政府或街道辦事處出具的撫養關系或贍養關系證明)、《繼承公證書》等相關證明，並填寫提交《個人股東變動情況報告表》，稅務部門應認真審核並留存復印件。
2、對於無償贈與獲取的不征稅的股權再轉讓的，以股權轉讓收入減除受贈、轉讓股權過程中繳納的稅金及有關合理費用後的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。
3、對於其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照「財產轉讓所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。
對於需要繳納個人所得稅的，其個人所得稅具體的計算方法為：
股權轉讓應納稅所得額=股權轉讓價—股權計稅成本—與股權轉讓相關的印花稅等稅費。
股權轉讓所得應納個人所得稅額=股權轉讓應納稅所得額×20%。
在很多時候，股權轉讓都是需要交稅的，一般會交萬分之五的印花稅，如果屬於平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，股權在進行繼承的時候，一般是無償贈與是不交稅的。
二、股權無償轉讓需要交的稅
首先是股權轉讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬於產權轉移書據。
其次，對於股權轉讓方，如果是自然人股東，需要按規定繳納個人所得稅，屬於平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認，具體參看《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號)。如果股權轉讓方是法人企業的，需要按規定繳納企業所得稅。其中居民企業在轉讓時按規定預交企業所得稅;對於未在境內設立機構的非居民企業，需要按規定繳納企業所得稅，稅率為10%
【法律依據】:《中華人民共和國企業所得稅法》第二十五條，國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，給予企業所得稅優惠。
第二十七條，企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅：
（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；
（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；
（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；
（四）符合條件的技術轉讓所得；
（五）本法第三條第三款規定的所得。

『捌』 股權轉讓如何避稅

根據《 個人所得稅 》（2021年修訂）第6條第5款以及《 個人所得稅法 實施條例》第22條的規定，個人 股權轉讓 以轉讓股權的收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或折價轉讓則不存在繳納個人所得稅的問題。另外根據《個人所得稅法》第3條第5款規定，個人轉讓股權所得的個人所得稅稅率為20%。因此，個人股東在股權溢價轉讓的情況下，個人所得稅額的計算公式為：（股權轉讓收入－投資成本-轉讓費用）×20%=應繳納個人所得稅額。法律還規定了不需要交稅的特殊情況，1994年、 1996年及1998年，財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》規定個人轉讓 上市公司 股票取得的所得暫免徵收個人所得稅。一、防止重復交稅：採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅 二、增加交易費用：增加交易費用是財務上的慣常操作方式 三、採取先上市，後轉讓股權的方式避稅財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》確定了上市 公司轉讓 股權暫不必繳納個人所得稅，對於大型企業自然人股東來講這是一個非常好的辦法，不但能夠進行融資，還可以金蟬脫殼。四、不可違法簽訂 陰陽合同 避稅，存在極大法律風險 根據《關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》（國稅函[2021]285號）第四條第二款的規定「對申報的計稅依據明顯偏低（如平價和低價轉讓等）且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定」。簽訂陰陽合同避稅其實是一種逃稅行為，可能引發民事 訴訟 ， 行政處罰 ，嚴重的可能追究刑事責任。

『玖』 什麼情況下股權轉讓不交稅

股權轉讓不需要交稅的情況是：股權以平價或低價轉讓的，不繳納個人所得稅。還要一種情況也不用交稅，比如當事人是通過繼承、遺產處分，或者是直系親屬之間無償的贈予股權，一般這種情況下，對雙方當事人也是不徵收個人所得稅的。

以下七種情形的股權轉讓要交稅：

(1)出售股權；

(2)公司回購股權；

(3)發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；

(4)股權被司法或行政機關強制過戶；

(5)以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；

(6)以股權抵償債務；

(7)其他股權轉移行為。

股權轉讓注意事項：

1、明晰股權結構

應就被轉讓公司的股權結構作詳盡了解。如審閱被收購公司的營業執照、稅務登記證、合同、章程，董事會、股東會決議等等必要的文件。避免當合同簽訂後卻發現簽約的對象其實不擁有股權的現象發生。

2、資產評估

明晰股權結構，確認轉讓的份額後，應請國家認可的資產評估所對被收購公司的資產及權益進行評估，出具評估報告，並將評估結果報國家有關資產評審機構批准確認。

3、確定股權轉讓總價款

股權轉讓合同各方共同約定股權轉讓總價款。

4、確定轉讓條件

股權轉讓合同各方協商一致，確定轉讓的條件。轉讓的條件中可包含：出讓方同意轉讓股權的同意函；被收購公司的股東會一致同意轉讓股權的決議；受讓方同意受讓股權的同意函。

評估結果已獲資產評審中心批准確認；出讓方向受讓方提供關於股權轉讓的全部文件資料、法律文件、帳目及其他必要文件材料；有關合同報相關的審批機構批准。