公司股權增值交什麼稅

⑴ 公司股權轉讓要交什麼稅

法律分析：企業股權轉讓要交增值稅、企業所得稅以及印花稅。股權轉讓所得為轉讓財產收入，企業所得稅的稅率為25％。股權轉讓合同屬於應納稅憑證，應當依照法律規定繳納印花稅。

法律依據：《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》

第三條 七類情形為股權轉讓行為：（1）出售股權；（2）公司回購股權；（3）發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；（4）股權被司法或行政機關強制過戶；（5）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；（6）以股權抵償債務；（7）其他股權轉移行為。

第五條 個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。受讓方無論是企業還是個人，均應按個人所得稅法規定認真履行扣繳稅款義務。

⑵ 股權轉讓要繳納增值稅嗎

股權轉讓一般繳納增值稅，但要根據情形決定：
1、上市公司轉讓股權，交納增值稅；
2、非上市公司轉讓股權，不屬於增值稅徵收范圍；
3、轉讓新三板企業股權屬於非上市公司股權轉讓，暫不徵收增值稅；
4、個人轉讓上市公司免徵增值稅。
【法律依據】
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條
在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。

⑶ 股權轉讓什麼情況下需要交增值稅

股權轉讓是否需要繳納增值稅，視以下情況而定：
1、上市公司轉讓股權，交納增值稅；
2、非上市公司轉讓股權，不屬於增值稅徵收范圍；
3、轉讓新三板企業股權屬於非上市公司股權轉讓，暫不徵收增值稅；
4、個人轉讓上市公司免徵增值稅。
增值稅是商品在流轉過程中，產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅，沒增值不征稅。
相關法規：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》
第九條 納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產、不動產，取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規或者國務院稅務主管部門有關規定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
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⑷ 企業股權轉讓要交什麼稅

公司股東的股份轉讓稅具體如下：
1、企業所得稅；企業把自己的的股權轉讓給其他家公司或者個人，都必須繳納企業所得稅，標准稅率為25%，優惠的稅率15%；
2、印花稅；上市公司與非上市公司的印花稅繳納是有區別的，上市公司出讓方應按照交易印花稅1%的稅率繳納印花稅；非上市公司應按照其與受讓方協議價格的5%的稅率繳納印花稅；
3、增值稅；增值稅主要是面向法人其中包括法人股東、公司、合夥企業、個人獨資企業轉讓公司股權時需要交納的一個稅種。一般納稅人稅率為6%，小規模納稅人稅率為3%。
《中華人民共和國企業所得稅法》
第十九條
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，按照下列方法計算其應納稅所得額：
（一）股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額；
（二）轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值後的余額為應納稅所得額；
（三）其他所得，參照前兩項規定的方法計算應納稅所得額。

⑸ 股權轉讓是否繳納增值稅

股權轉讓是否繳納增值稅，需根據以下情形決定：
1、上市公司轉讓股權，交納增值稅；
2、非上市公司轉讓股權，不屬於增值稅徵收范圍；
3、轉讓新三板企業股權屬於非上市公司股權轉讓，暫不徵收增值稅；
4、個人轉讓上市公司免徵增值稅。
公司股權轉讓的程序如下：
1、訂立股份買賣合同，該合同不必以特定的形式，可以是書面或口頭的；
2、提交香港公司股份轉讓文件，公司章程細則可要求股份轉讓須以契約的形式，但通常情況下股份轉讓的文書形式是由轉讓人和受讓人簽署的文件；
3、登記。若公司章程細則規定了股份轉讓登記的事項，董事局則須遵守。
法律依據《中華人民共和國公司法》第七十一條
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。
股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。
經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。
公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。

⑹ 公司股權轉讓涉及哪些稅費

公司轉讓股權涉及以下稅費：營業稅、企業所得稅、印花稅、契稅。
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。企業的股權轉讓，常常按金融商品轉讓徵收增值稅，據財稅（2016）36號文規定：一般納稅人稅率6%；小規模納稅人徵收率3%。
在股權轉讓中，單位、個人承受企業股權，企業的土地、房屋權屬不發生轉移，不征契稅；在增資擴股中，對以土地、房屋權屬作價入股或作為出資投入企業的，徵收契稅。
印花稅是對經濟活動和經濟交往中訂立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。
法律依據：《國家稅務總局關於執行需要明確的有關所得稅問題的通知》第三條企業已提取減值、跌價或壞帳准備的資產，如果有關准備在申報納稅時已調增應納稅所得，轉讓處置有關資產而沖銷的相關准備應允許作相反的納稅調整。

⑺ 股權轉讓後增值部分需要繳納企業所得稅嗎

一、 股權轉讓 後增值部分需要繳納企業所得稅 按我國現行稅 法規 定，企業 股權投資 轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或是 清算 處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。被投資企業對投資方的分配支付額，如果超過被投資企業的累計未分配利潤和累計盈餘 公積金 而低於投資方的投資成本的，視為投資回收，應沖減投資成本;超過投資成本的部分視為投資方企業的股權轉讓所得，應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。 股權轉讓收益或損失=股權轉讓價-股權成本價。股權轉讓價是指股權轉讓人就轉讓的股權所收取的包括現金、非貨幣資產或者權益等形式的金額;如被持股企業有未分配利潤或稅後提存的各基金等股東留存收益的，股權轉讓人隨轉讓股權一並轉讓該股東留存收益權的金額(以不超過持股企業賬面分屬為股權轉讓人的實有金額為限)，屬於該股權轉讓人的投資收益額，不計為股權轉讓價。股權成本價是指股東(投資者)投資入股時向企業實際交付的出資金額，或收購該項股權時向該股權的原轉讓人實際支付的股權轉讓價金額。 實踐中，由於某些投資單位擁有被投資單位債權和留存收益分配權，雖然股權重組一般不須經清算程序，其債權、 債務 關系在股權重組後繼續有效，但在現實操作中按 股權轉讓協議 轉讓股權後不會讓股權轉讓者再擁有股權轉讓前所擁有的債權和留存收益分配權。 二、股權轉讓過程中，轉讓方需要繳納的稅費 (一) 增值稅 根據《財政部、國家稅務總局關於股權轉讓有關增值稅問題的通知》規定:以無形資產、不動產投資入股，與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不徵收增值稅;對股權轉讓不徵收增值稅。 (二) 契稅 根據規定，在股權轉讓中，單位、個人承受企業股權，企業的土地、房屋權屬不發生轉移，不征契稅;在增資擴股中，對以土地、房屋權屬作價入股或作為出資投入企業的，徵收契稅。 (三) 印花稅 股權轉讓的征稅問題 股權轉讓存在兩種情況:一是在 上海 、 深圳 證券交易所交易或託管的企業發生的股權轉讓，對轉讓行為應按證券(股票)交易印花稅3‰的稅率徵收證券(股票)交易印花稅。二是不在上海、深圳證券交易所交易或託管的企業發生的股權轉讓，對此轉讓應按1991年9月18日《國家稅務總關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》文件第十條規定執行，由立據雙方依據協議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。 從上述分析，我們不難看出， 股權轉讓後增值 部分屬於企業股權轉讓所得部分，需要繳納企業所得稅。此外，企業股權轉讓過程中，除了繳納企業 個人所得稅 以外，還需繳納契稅和印花稅。印花稅股權轉讓的征稅標准以地區劃分為依據，徵收不同的稅率。

⑻ 股權轉讓評估增值是否應繳納個人所得稅

一、股權轉讓評估增值是否應繳納個人所得稅? 《國家稅務總局關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》(國稅函[2009]285號)第一條規定，股權交易各方在簽訂 股權轉讓協議 並完成股權轉讓交易以後至企業變更 股權登記 之前，負有納稅義務或代扣代繳義務的轉讓方或受讓方，應到主管稅務機關辦理納稅(扣繳)申報，並持稅務機關開具的股權轉讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理 股權變更 登記手續。 根據上述規定，個人股東只有憑稅務機關開具的股權轉讓所得繳納個人所得稅完稅憑證，才能到工商行政管理部門辦理股權變更登記手續。 轉讓合同 中如果確認股權增值，應按規定完稅才能完成股權變更登記。 二、股權轉讓變更流程 1、領取《 公司變更 登記申請表》(工商局辦證大廳窗口領取) 2、變更 營業執照 (填寫公司變更表格，加蓋公章，整理 公司章程 修正案、股東會決議、股權轉讓協議、公司營業執照正副本原件到工商局辦證大廳辦理) 3、變更組織機構代碼證(填寫企業代碼證變更表格，加蓋公章，整理公司變更通知書、營業執照副本復印件、企業法人 身份證 復印件、老的代碼證原件到質量技術監督局辦理) 4、變更稅務登記證(拿著稅務變更通知單到稅務局辦理) 5、變更銀行信息(拿著銀行變更通知單基本戶開戶銀行辦理) 三、公司股權變更所需資料 1、《公司變更登記申請表》 2、公司章程修正案(全體股東簽字、蓋公章) 3、股東會決議(全體股東簽字、蓋公章) 4、公司執照正副本(原件) 5、全體股東身份證復印件(原件核對) 6、股權轉讓協議原件(註明股權由誰轉讓給誰，股權、 債權債務 一並轉讓，轉讓人與被轉讓人簽字)