公司溢價轉讓股權需要繳納什麼稅

A. 股權轉讓溢價部分怎麼交稅

股權轉讓溢價部分交稅按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納個人所得稅。 如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。 納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。
一、怎麼確認股權轉讓溢價
股權轉讓是企業轉讓其持有的股權的行為，而這個行為給企業帶來的結果就是獲取股權轉讓所得。按照相關規定，企業股權轉讓所得屬於轉讓財產所得，應以其股權轉讓收入扣除為取得該股權所發生的成本後的余額為股權轉讓所得。
二．在確認股權轉讓所得的過程中，要注意什麼？
1、允許扣除的股權成本為企業投資時實際交付的出資金額。對此《企業所得稅法實施條例》中已有明確：企業的各項資產，包括固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等，以歷史成本為計稅基礎。前款所稱歷史成本，是指企業取得該項資產時實際發生的支出。企業持有各項資產期間資產增值或者減值，除國務院財政、稅務主管部門規定可以確認損益外，不得調整該資產的計稅基礎。
2、股權轉讓收入不得扣除被投資企業留存收益中所可能分配的金額。關於投資企業享有的被投資企業留存收益的份額究竟能否在轉讓收入中扣除的問題，原內資、外資企業所得稅法的規定並不相同。
3、非居民企業轉讓股權時的幣種換算問題。如果非居民企業初始投資時使用外幣投入資本，那麼應如何確認其股權轉讓所得呢。國稅函[2009]698號文對此明確：在計算股權轉讓所得時，以非居民企業向被轉讓股權的中國居民企業投資時或向原投資方購買該股權時的幣種計算股權轉讓價和股權成本價。也就是說應將轉讓價和成本價都換算為原投資時的幣種，進而計算出股權轉讓所得，再換算為人民幣計算應繳納的企業所得稅。
三、股權轉讓的印花稅處理
印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。目前，股權轉讓繳納印花稅主要分兩種情況：
1、根據財稅[2005]11號文件規定，買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據，由立據雙方當事人分別按1‰的稅率，按照股權轉讓書據交納印花稅。2007年5月30日，該稅率已經由1‰調整為3‰.
2、根據國稅發[1991]155號文件規定，企業股權轉讓所立的書據，即除書立的A股、B股股權轉讓書據以外的股權轉讓合同，按照產權轉移書據，按所載金額的萬分之五繳納印花稅。織夢內容管理系統
外商投資者境內企業股權境外交易也應繳納印花稅。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

B. 股權溢價轉讓怎麼納稅

【法律分析】
股權溢價轉讓是按照個人所得稅繳稅。具體有以下兩種情況：1、如果轉讓人是自然人，應按照財產轉讓所得納稅。即納稅的計算方式為繳納20%個人所得稅；2、如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。股權轉讓溢價部分交稅按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納個人所得稅。如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。
【法律分析】
《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）經營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產租賃所得；（八）財產轉讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

C. 股權轉讓溢價部分如何交稅

一， 股權轉讓 溢價部分如何交稅? 股權轉讓溢價部分交稅按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納 個人所得稅 。如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。 二，資本公積含義 資本公積中資本溢價是指投資者繳付企業的出資額大於其在企業注冊資本中所擁有份額的數額。股本溢價是指 股份有限公司 溢價發行股票時實際收到的款項超過股票面值總額的數額。新舊股東之間的股權交易額，不是按 公司注冊資本 擁有份額來確定的，而是按擁有公司凈資產份額的價值為基礎，通過交易雙方協商來確定的，可以高於凈資產份額的價值，也可以低於這個值進行交易。高於或低於，只涉及交易雙方，股權交易款不流入公司。站在公司角度，沒有收到新股東的出資溢價，被交易股權價值沒有變化。例如：一個公司原股東A將100萬元股權(按擁有公司凈資份額確定)出讓，新股東B願以500萬元購買，500萬元轉讓款，只是AB之間的事，公司並沒有收到400萬元所謂的溢價。對公司來講，B只是承接了A的股東角色，B也只佔有100萬元所對應價值的股權。不能講，因為B以500萬元購買了A的股權，公司的資本就要溢價400萬元。 現在，市場經濟的快速發展，金融行業或者是一些科技網路的發展，讓我們感受到知識的重要性。在現在的社會，資源和信息掌握在少數人手中，我們需要通過強強聯合的方式來讓資金或者公司的實力有大的進步，因而股權的轉讓非常的常見，當然在這個過程中出現的溢價需要繳納相應的稅款。

D. 企業股權溢價轉讓怎麼納稅

法律分析：股權溢價轉讓的稅，其實也是按照個人所得稅進行繳納。即假設甲的股權為1000萬元，如果轉給乙按800萬元轉讓的，屬於折價轉讓;如果按1200萬元轉給乙，屬於溢價轉讓，超出1000萬元以上的部分，即200萬元，甲要按20%計算繳納個人所得稅(200X20%=40萬)。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第三條 個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

E. 公司股權轉讓溢價交什麼稅

法律分析： 公司轉讓股權要交的稅費有：印花稅、個人所得稅、企業所得稅。

法律依據：《中華人民共和國公司法》 第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權;不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。

F. 股權轉讓溢價要交什麼稅

1、如果轉讓人是自然人，應按照財產轉讓所得納稅。及按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納個人所得稅。2、如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。3、在中國股市中，股權轉讓交易是股權出讓人與受讓人之間的事，交易款由B付給A(包括所謂溢價的部分)。對公司來講，只是股東變更，不存在股權溢價的說法。

G. 股權轉讓都要交什麼稅

1、股權轉讓方、受讓方應按規定 繳納印花稅 ，具體請見《中華人民共和國印花稅暫行條例》第二條、第八條的規定。 2、股權出讓方屬於個人的，應按規定 繳納個人所得稅 ；受讓方屬企業的，應按規定繳納 企業所得稅 。繳稅基數為股權溢價所得（即轉讓金額減去原股權金額的差額），如無溢價不必納稅。 3、若 股權轉讓合同 對納稅問題已作出明確約定，應按約定辦理。