股權轉讓如何少交企業所得稅

『壹』 股權轉讓收入如何避稅

法律分析：股權轉讓收入避稅：

1、能出具有效文件，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權。

2、繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人。

法律依據：《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》 第四條 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。

合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。

『貳』 股權轉讓如何合理節稅

稅務機關對「章程約定」掌握的標准必須是滿足下列條件之一的情形：
一是在公司設立時章程約定某股東的股權（部分或全部）屬於本企業員工持有的，不能對外轉讓股權，只能在公司內部轉讓；
二是在公司設立後發生股權轉讓（受讓方是公司員工，且該轉讓價格合理），在章程中約定，新股東所持有的股權（部分或全部）屬於本企業員工持有的，不能對外轉讓股權，只能在公司內部轉讓。
如果不滿足上述條件，純粹是為了低價轉讓股權而刻意修改的章程，稅務不予認可！

『叄』 公司股權轉讓後如何避稅

公司股權轉讓可以通過分配被投資企業的未分配利潤來降低轉讓對價、或者採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅、採取先上市，後轉讓股權的方式避稅等。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

『肆』 公司股權轉讓怎樣能不交稅

法律分析：股權以平價或低價轉讓的，不繳納個人所得稅。還要一種情況也不用交稅，比如當事人是通過繼承、遺產處分，或者是直系親屬之間無償的贈予股權，一般這種情況下，對雙方當事人也是不徵收個人所得稅的。《個人所得稅法》第三條：個人所得稅的稅率：綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

『伍』 股權轉讓怎樣能不交稅

一般情況下股權轉讓都需要繳納個人所得稅，但繼承、遺產處分、直系親屬之間無償贈予股權，對當事雙方不徵收個人所得稅。

但是，對於其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照「財產轉讓所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。

法律依據：《個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》

第四條 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按"財產轉讓所得"繳納個人所得稅。

合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。

第五條 個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。

『陸』 股權轉讓怎樣能不交稅

股權轉讓一般涉及到四個稅種：印花稅、增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。以非上市的創業企業為例，一般在個人直接持股的情況下，股權轉讓需要繳納20%的個稅，由於法規制度非常明確，幾乎沒有稅務籌劃空間。而如果在個人和股權主體之間構建一個中間平台來持股，那麼稅收將會產生非常大的差異。

法律依據：《企業所得稅法實施條例》第八十三條規定，股息、紅利等形式分配的權益性投資收益是免稅的。

『柒』 股權變更怎樣避免交稅

一、正面回答
根據《個人所得稅》及《個人所得稅法實施條例》的規定，個人股權轉讓時，以股權的收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或折價轉讓則不存在繳納個人所得稅的問題。
二、分析詳情
稅，從古至今一直都存在，它是由國家向企業或集體、個人徵收，是國家收入來源之一。依法繳稅，是公民的義務，避稅按理說是不可取的，但是許多企業為了獲得更多利潤空間，就在稅收上採取合理的辦法去避稅。
三、股權轉讓的種類
持份轉讓與股份轉讓。持份轉讓是指持有份額的轉讓，在中國是指有限責任公司的出資份額的轉讓。一般股份轉讓是指以非股票的形式的股份轉讓，實際包括已繳納資本然而並未出具股票的股份轉讓，也包括那些雖然認購但仍未繳付股款因而還不能出具股票的股份轉讓；
股票轉讓，是指以股票為載體的股份轉讓。股票轉讓還可進一步細分為記名股票轉讓與非記名股票的轉讓、有紙化股票的轉讓和無紙化股票的轉讓等。
四、股權變動的定義
股權變動指股權轉讓合同生效後辦理股東變更登記，就公司內部關系而言，公司股東名冊的變更登記之時可視為股權交付、股東身份開始轉移之時；就公司外部關系而言，公司登記機關的股權變更登記行為具有對抗第三人的效力。

『捌』 股權轉讓怎樣能不交稅

1、投資企業連續三年以上虧損的；
2、因國家政策調整的原因而低價轉讓股權的；
3、直系親屬之間轉讓的；
4、其他合理情形的；
5、個人轉讓股權辦理變更登記的，市場主體登記機關應當查驗與該股權交易相關的個人所得稅的完稅憑證。
一、股權無償轉讓不用交稅情況
無償轉讓股權的稅收問題分以下三種情況：
1、對於繼承、遺產處分、直系親屬之間(父母、養子女、繼父母、繼子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近親屬;遺產處分是指股權所有人死亡，依法取得股權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人)無償贈予股權的情況，對當事雙方不徵收個人所得稅。納稅人需要提供公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書、撫養關系或贍養關系公證書(或鄉鎮政府或街道辦事處出具的撫養關系或贍養關系證明)、《繼承公證書》等相關證明，並填寫提交《個人股東變動情況報告表》，稅務部門應認真審核並留存復印件。
2、對於無償贈與獲取的不征稅的股權再轉讓的，以股權轉讓收入減除受贈、轉讓股權過程中繳納的稅金及有關合理費用後的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。
3、對於其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照「財產轉讓所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。
對於需要繳納個人所得稅的，其個人所得稅具體的計算方法為：
股權轉讓應納稅所得額=股權轉讓價—股權計稅成本—與股權轉讓相關的印花稅等稅費。
股權轉讓所得應納個人所得稅額=股權轉讓應納稅所得額×20%。
在很多時候，股權轉讓都是需要交稅的，一般會交萬分之五的印花稅，如果屬於平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，股權在進行繼承的時候，一般是無償贈與是不交稅的。
二、股權無償轉讓需要交的稅
首先是股權轉讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬於產權轉移書據。
其次，對於股權轉讓方，如果是自然人股東，需要按規定繳納個人所得稅，屬於平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認，具體參看《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號)。如果股權轉讓方是法人企業的，需要按規定繳納企業所得稅。其中居民企業在轉讓時按規定預交企業所得稅;對於未在境內設立機構的非居民企業，需要按規定繳納企業所得稅，稅率為10%
【法律依據】:《中華人民共和國企業所得稅法》第二十五條，國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，給予企業所得稅優惠。
第二十七條，企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅：
（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；
（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；
（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；
（四）符合條件的技術轉讓所得；
（五）本法第三條第三款規定的所得。

『玖』 股權轉讓中如何避稅，有什麼辦法

一、 股權轉讓 中如何避稅 根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定： 第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。 第四條 企業所得稅的稅率為25%。 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。 第十九條 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，按照下列方法計算其應納稅所得額：股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額;轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值後的余額為應納稅所得額; 第二十七條 企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅： (1)從事農、林、牧、漁業項目的所得; (2)從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得; (3)從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得; (4)符合條件的技術轉讓所得; (5)本法第三條第三款規定的所得。 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十一條非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第(五)項規定的所得，減按10%的稅率徵收企業所得稅。 二、什麼是股權轉讓稅? 股權轉讓稅是一種稅，依據《營業稅稅目注釋(試行稿)》提出。 我國《 公司法 》第4條規定:「公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權利」。可以看出,股東享有兩種權利:財產權利和非財產權利。因此,在我國,人們通常將股東所享有的財產權利和非財產權利統稱為股權。 股權產生之後,股權轉讓市場也隨之形成。股權轉讓市場有上市股權轉讓市場和非上市股權轉讓市場之分。上市股權轉讓要繳納證券交易 印花稅 。但非上市股權轉讓由於股權屬性界定不清,目前處於稅收政策缺位狀態。 股權轉讓中如何避稅 方面的問題如上所述。通過上文的描述我們可以從中得知只要符合政府的有關政策就可以避稅，因此在公司的股權進行轉讓的時候需要我們先是仔細的審查自己公司的情況是否符合避稅的相關要求，如果符合要求及時的辦理有關避稅的手續，這樣可以減少相關問題的支出，節約成本。

『拾』 股權轉讓如何避稅

根據《 個人所得稅 》（2021年修訂）第6條第5款以及《 個人所得稅法 實施條例》第22條的規定，個人 股權轉讓 以轉讓股權的收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或折價轉讓則不存在繳納個人所得稅的問題。另外根據《個人所得稅法》第3條第5款規定，個人轉讓股權所得的個人所得稅稅率為20%。因此，個人股東在股權溢價轉讓的情況下，個人所得稅額的計算公式為：（股權轉讓收入－投資成本-轉讓費用）×20%=應繳納個人所得稅額。法律還規定了不需要交稅的特殊情況，1994年、 1996年及1998年，財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》規定個人轉讓 上市公司 股票取得的所得暫免徵收個人所得稅。一、防止重復交稅：採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅 二、增加交易費用：增加交易費用是財務上的慣常操作方式 三、採取先上市，後轉讓股權的方式避稅財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》確定了上市 公司轉讓 股權暫不必繳納個人所得稅，對於大型企業自然人股東來講這是一個非常好的辦法，不但能夠進行融資，還可以金蟬脫殼。四、不可違法簽訂 陰陽合同 避稅，存在極大法律風險 根據《關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》（國稅函[2021]285號）第四條第二款的規定「對申報的計稅依據明顯偏低（如平價和低價轉讓等）且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定」。簽訂陰陽合同避稅其實是一種逃稅行為，可能引發民事 訴訟 ， 行政處罰 ，嚴重的可能追究刑事責任。