美國股票投資收入稅高不高

Ⅰ 美國股市盈利後需要交多少稅

在美國個人和企業都要為資本利得繳稅,現在稅率為20%。
股票投資利得稅也就是資本利得稅
個人和企業都要為資本利得繳稅。但是，對於個人來說，長期投資的資本利得（超過1年的投資）稅率較低，2003年，長期投資的資本利得被調降到15%（對於歸入最低和次低所得稅繳納人群的兩類人，資本利得稅為5%）。短期投資的資本利得稅率較高，與一般所得稅稅率相同。然而在2011年，所有被調降的資本利得稅率將回復到2003年前的水平，即20%。
被調降到15%的資本利得稅率本應該2008年終止，2006年5月被Tax
Reconciliation
Act延長到2010年。
被豁免資本利得稅的情況包括：
*
當出售一份房產時，如果該房產是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可獲得250,000美元（對單身）或500,000美元（對夫婦）的資本利得稅豁免份額。
*
資本利得計算的是凈值，即投資收益減去投資損失。所以，當每年年終繳稅前，美國會出現這樣一個趨勢，很多投資者會將他們正處於虧損狀態的資產出售。對於個人來說，如果投資損失超過了投資收益，凈損失可以被利用在一般所得稅的減免中。每年每個個人可以申報3,000美元的凈投資損失，用來減免一般所得稅。剩餘的投資損失還可以歸入下一年繼續用來計算下一年的資本利得凈值。企業還被允許將本年度的投資凈損失抵消上一年度投資收益，從而獲得一定的退稅。

Ⅱ 在美國納斯達克賣出股票要交稅嗎，稅率多少

要的。美國證券稅收的稅種主要有以下幾種：
一、流轉稅，包括印花稅、證券交易稅。近年來，美國政府因為證券稅收中的印花稅、證券交易稅其收入佔全部稅收的比重小，同時注重資本的流動性，所以現已取消此稅。
二、收益稅，對個人證券投資所得的征稅，將其所得並入普通所得，徵收個人所得稅；對公司證券投資所得的征稅，將其並入公司所得，徵收公司所得稅。對個人投資所得和公司投資所得分開征稅，則存在重復征稅的現象。
三、資本利得稅。資本利得並入普通利得征稅。對長期資本利得和短期資本利得，採取差別稅率，最高達28%。資本損失區分個人和公司，採取兩種辦法。對個人資本損失可允許扣除，並規定短期資本損失先扣除，長期資本損失後扣除，但每年的扣除額不得超過3000美元，當年沒有扣完的，可結轉以後年度繼續扣除。
四、遺產和贈與稅。

Ⅲ 美國公民炒股稅

美國公民炒股只有賺錢的人才繳納稅，不是把你投資的本錢算在裡面，而是只算你賺的那部份錢。比如說你投資一萬美元購買了一個股票，賣掉後本和利共得到一萬零二百美元，扣除你買賣股票的手續費用10美元，最後只上190美元的收入稅，大約是按照25%左右來計算。
美國股票手續費規定買和賣合起來算一次，不管你投資幾萬，還是幾千，也或是幾十萬或更多，買賣一次只交納10美元。
其次只有賺錢的人才繳納稅，不是把你投資的本錢算在裡面，而是只算你賺的那部份錢。比如說你投資一萬美元購買了一個股票，賣掉後本和利共得到一萬零二百美元，扣除你買賣股票的手續費用10美元，最後只上190美元的收入稅，大約是按照25%左右來計算。

那麼美國是怎麼規定費用的呢？他們規定買和賣合起來算一次，不管你投資幾萬，還是幾千，也或是幾十萬或更多，買賣一次只交納10美元。其次只有賺錢的人才繳納稅，不是把你投資的本錢算在裡面，而是只算你賺的那部份錢。比如說你投資一萬美元購買了一個股票，賣掉後本和利共得到一萬零二百美元，扣除你買賣股票的手續費用10美元，最後只上190美元的收入稅，大約是按照25%左右來計算。
如果股票虧掉了，就不存在上稅的說法。一分錢的收入稅都不繳納。同時如果你購買幾種股票，其中一些賺錢了，其中一些虧本了，就按你所有投資的總數來計算，那些你賺錢的股票可以補給你虧錢的股票，不如說你購買三個股票，其中一個股賺了500美元，而另外兩個虧掉了400美元，那麼在賺取的500美元中扣除虧掉的400美元，再扣除三個股票買賣費用30美元，最後只按照70美元收入的25%來計算你要上的稅。我這里用小數字來作為例子，是為了讓大家一眼就明白。
還有你投資的股票可能幾年都在買賣，那麼幾年一起來計算，把你最後賣掉股票的總收入扣除出你的本金，及你在幾年中買賣的手續費，最後算出來的數量沒有餘額，甚至是負數，那麼也不用交稅。如果幾年後你退出股票市場，最後總的交易數額除去你當時投資的本金後，以及幾年交易買賣中的手續費後還有餘額，那麼你就要繳納多餘部分25%的收入稅。
就這樣，美國政府在股市上的稅收也不低，而中國政府不管你是虧還是賺，都要收取印花稅，不是按照你賺取的來計算，而是把本金都算在裡面，如果你虧掉很多，想把股票賣掉把錢給退出來，還要交納印花稅，這就有點太過於收刮老百姓了。同時證卷公司買和賣都要收取費用，這就是雙向收取費用了，而且不按照次數，卻是按照投資總量的多少來收取，也不利於鼓勵百姓投資。這是競爭過於稀少的緣故，美國有幾家很大的證卷交易公司，他們有競爭，所以手續費用也就無法提得那麼高。中國既然那麼多人口，為什麼證卷交易公司卻成了壟斷公司？任由他們收取費用了？
後記：看到朋友的留言，我明白了，印花稅是最後總金額的千分之一，手續費確實是總金額的0。3%。那麼我就可以計算美中股票買賣最終哪方收費最高了。下面我們以相同的資金，相同的盈利來計算，比較合理，那麼我們就用一萬美元為例：
一萬美元按照人民幣現在的兌換率6。8多一點的話，大約是68000元。如果在美國購買一個10美元(為了好計算我們用整的來做例子)，可以購買1000股，同等的錢用來購買中國股票10元一股的話，那麼可以購買6800股(還是為了好計算，用整得數字來計算股票)，這個價格的股票在美國和中國都有，不奇怪。
購買後如果是收益上升，假如都上升5%，(等量的才能夠比較客觀)那麼美國股票一股價格是10。50美元，1000股賣掉後得到總金額10500美元。中國股票一股價格是10。50元，賣掉所有股票後得到總金額為：71400元。
美國股票最後金額扣除交易費10美元(買賣一次10美元)，剩下10490美元，扣除本金10000美元，剩下490美元，490美元上稅25%，那麼這個人上稅為121。5美元，那麼這個人手中大約可以得到了10490-122。5=10368美元。
中國股票最後金額71400。第一次買股票手續費為金額的0.3%來計算是68000 x 0.3%=204元，第二次賣掉的手續費是71400 x 0.3% = 214。2元。印花稅為金額按照千分之一來計算為71400 x 0.1% = 71.4元。那麼最後到這個人手裡的錢是：71400-204-201.2-71.4== 70910.4元。兌換成美元約為70910.4/6.8==10428美元
最後美中買賣股票賺錢的人們費用差異為：10428美元--10368美元==60美元。那麼美國股票最終多繳納60美元左右的費用。我們這一對比就明白了，美國買賣股票的手續費用低，但是稅收高。
下面我們也用同樣的金額購買美中股票，但是是虧掉來計算，股票有虧也有賺，這個很自然。
一萬美元購買10美元一股可以購得1000股，如果虧掉5%，股票為9。5美元一股，那麼最後賣掉後得到的為9500美元。這個人的錢不用繳納任何費用，除了手續費10美元外，這10美元可以在下次賺錢股票里扣除出來，那我們就可以忽略不計了。
68000元購買10元一股的股票，可以購得6800股，如果虧掉5%，每股價格為9。5元，那麼最後賣掉後金額為64600元。扣除第一次手續費204元，第二次手續費193.8元，印花稅64.6元，最後到手的金額為64600-362.4=64237.6元，兌換成美元大略為9447美元。
美中買賣股票虧本的人們最後費用差異為：9500美元--9447美元==53美元
總結：在中國買賣股票手續費比美國高。在中國買賣股票如果你虧掉了，你就更虧，問題就在賺錢要收稅(理所當然)，虧本還是要收稅(不合理)的關鍵上。在美國購買股票，賺錢了，你要多繳納費用，問題是稅收太高，但是如果你虧本了，政府不會雪上加霜，虧本的人得到免稅的優惠。美國和中國各有利弊，中國炒股只能夠賺，否則你就更加吃虧。所以中國賺錢的人更高興，更少繳納費用，這是為賺錢人開的股市，而虧掉的人就難上加難了。美國炒股虧了，國家優惠一點，賺錢了，國家多收一點，我覺得這種方式可以讓賺錢的人多分出一點來為國家作貢獻，何樂而不為呢。賺錢了，就是讓他多繳納一點，心裡也高興。你們說是不是？更何況炒股本來就是有虧有賺，對多數人來說，是虧多賺少。最後一對比，還是覺得美國收取費用的方式比較合理一些，多賺取利潤多繳納費用，這可以均衡一下收入貧富差異。

Ⅳ 在美國做股票賺的錢需要繳稅嗎

美國證券稅收的稅種主要有以下幾種：一、流轉稅，包括印花稅、證券交易稅。近年來，美國政府因為證券稅收中的印花稅、證券交易稅其收入佔全部稅收的比重小，同時注重資本的流動性，所以現已取消此稅。 二、收益稅，對個人證券投資所得的征稅，將其所得並入普通所得，徵收個人所得稅；對公司證券投資所得的征稅，將其並入公司所得，徵收公司所得稅。對個人投資所得和公司投資所得分開征稅，則存在重復征稅的現象。三、資本利得稅。資本利得並入普通利得征稅。對長期資本利得和短期資本利得，採取差別稅率，最高達28%。資本損失區分個人和公司，採取兩種辦法。對個人資本損失可允許扣除，並規定短期資本損失先扣除，長期資本損失後扣除，但每年的扣除額不得超過3000美元，當年沒有扣完的，可結轉以後年度繼續扣除。

Ⅳ 求高手指教，美國股票交易的資本利得稅是多少。

資本利得在稅收上是指資本商品，如股票、債券、房產、土地或土地使用權等，在出售或交易時發生收入大於支出而取得的收益，即資產增值。資本利得稅是對資本利得所征的稅。簡單而言就是對投資者證券買賣所獲取的價差收益（資本利得）征稅。

資本利得作為一種所得，仍然屬於所得稅的征稅范疇，是公司、個人所得稅應稅所得的組成部分。

在對資本利得是否征稅，以及如何征稅問題上也就形成了不同的處理方式，大致可概括為以下三種：

1 、視同普通所得征稅。

2 、徵收資本利得稅。

3 、對資本利得免稅。

(5)美國股票投資收入稅高不高擴展閱讀：

被豁免資本利得稅的情況包括：

當出售一份房產時，如果該房產是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可獲得250,000美元（對單身）或500,000美元（對夫婦）的資本利得稅豁免份額。

資本利得計算的是凈值，即投資收益減去投資損失。所以，當每年年終繳稅前，美國會出現這樣一個趨勢，很多投資者會將他們正處於虧損狀態的資產出售。對於個人來說，如果投資損失超過了投資收益，凈損失可以被利用在一般所得稅的減免中。

每年每個個人可以申報3,000美元的凈投資損失，用來減免一般所得稅。剩餘的投資損失還可以歸入下一年繼續用來計算下一年的資本利得凈值。企業還被允許將本年度的投資凈損失抵消上一年度投資收益，從而獲得一定的退稅。

Ⅵ 美國的資本利得稅和股利收入所征的稅率哪個高

通常來說我們喜歡長期持有稅 （持股超過一年）是 15%

如果是短期炒股， 是按gross income, 交個人所得稅。 如果一個家庭收入是20來萬美元， 聯邦稅稅格 35%.

當然你要沒有什麼收入 （偷稅漏稅或者無業遊民）， 個人所得稅什麼都沒有，自然是這個省稅。

Ⅶ 美國股票投資利得稅是多少

股票投資利得稅也就是資本利得稅，個人和企業都要為資本利得繳稅。但是，對於個人來說，長期投資的資本利得（超過1年的投資）稅率較低，2003年，長期投資的資本利得被調降到15%（對於歸入最低和次低所得稅繳納人群的兩類人，資本利得稅為5%）。短期投資的資本利得稅率較高，與一般所得稅稅率相同。然而在2011年，所有被調降的資本利得稅率將回復到2003年前的水平，即20%。
被調降到15%的資本利得稅率本應該2008年終止，2006年5月被Tax Reconciliation Act延長到2010年。

美國對富人的稅很高，

當出售一份房產時，如果該房產是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可獲得250,000美元（對單身）或500,000美元（對夫婦）的資本利得稅豁免份額。
資本利得計算的是凈值，即投資收益減去投資損失。所以，當每年年終繳稅前，美國會出現這樣一個趨勢，很多投資者會將他們正處於虧損狀態的資產出售。對於個人來說，如果投資損失超過了投資收益，凈損失可以被利用在一般所得稅的減免中。每年每個個人可以申報3,000美元的凈投資損失，用來減免一般所得稅。剩餘的投資損失還可以歸入下一年繼續用來計算下一年的資本利得凈值。企業還被允許將本年度的投資凈損失抵消上一年度投資收益，從而獲得一定的退稅。

Ⅷ 炒美股盈利要交稅嗎

在美國個人和企業都要為資本利得繳稅,現在稅率為20%。股票投資利得稅也就是資本利得稅個人和企業都要為資本利得繳稅。但是，對於個人來說，長期投資的資本利得（超過1年的投資）稅率較低，2003年，長期投資的資本利得被調降到15%（對於歸入最低和次低所得稅繳納人群的兩類人，資本利得稅為5%）。短期投資的資本利得稅率較高，與一般所得稅稅率相同。然而在2011年，所有被調降的資本利得稅率將回復到2003年前的水平，即20%。被調降到15%的資本利得稅率本應該2008年終止，2006年5月被Tax Reconciliation Act延長到2010年。被豁免資本利得稅的情況包括：* 當出售一份房產時，如果該房產是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可獲得250,000美元（對單身）或500,000美元（對夫婦）的資本利得稅豁免份額。* 資本利得計算的是凈值，即投資收益減去投資損失。所以，當每年年終繳稅前，美國會出現這樣一個趨勢，很多投資者會將他們正處於虧損狀態的資產出售。對於個人來說，如果投資損失超過了投資收益，凈損失可以被利用在一般所得稅的減免中。每年每個個人可以申報3,000美元的凈投資損失，用來減免一般所得稅。剩餘的投資損失還可以歸入下一年繼續用來計算下一年的資本利得凈值。企業還被允許將本年度的投資凈損失抵消上一年度投資收益，從而獲得一定的退稅。

Ⅸ 投資美國股市的收入如何納稅

1、如果是中國居民購買美股，按照有關規定，應當主管地稅機關如實申報自己的境外收入。目前來看，股息、紅利的個人所得稅稅率是20%，按年徵收。同時，准予在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照中國個人所得稅法規定計算的應納稅額。若是中國的居民企業在美國股市有投資收入的話，應當於第二年初匯算清繳時合並到境內收入里如實申報、納稅，目前法定稅率是25%。同樣，准予在應納稅額中扣除已在境外繳納的企業所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照中國企業所得稅法規定計算的應納稅額。
2、一般談及的美國股市包含紐約證券交易所(New York Stock Exchange) 及納斯達克證券市場 (Nasdaq Stock Market) 上市的股票 。美國主要的股票交易市場： 紐約證券交易所 NYSE，納斯達克證券市場NASDAQ，美國證券交易所AMEX，店頭市場Over-the-Counter．

Ⅹ 相比之下，美國稅收有多高

美國各級政府的稅收總收入在80年代以來占國內生產總值的比重穩定在26～28％。各級政府稅收收入占財政總收入的80％以上，聯邦政府稅收收入則占財政收入90%以上。美國聯邦和州共開征80多個稅種，實行以所得稅為主體的復合稅制。在美國聯邦財政收入中，個人所得稅約佔35%，社會保障稅約佔30%，公司所得稅佔7%左右，其他稅佔7%左右，非稅收入佔20%左右。
總體而言，美國的稅可分為以下幾類，聯邦稅、州稅和地方稅；從稅種看，有個人收入所得稅、公司收入所得稅、社會安全福利保障稅和健康醫療稅、銷售稅、財產稅、地產稅、遺產稅、禮品稅、消費稅等；從稅率看又分為單一稅率、累進稅率和遞減率稅；在稅收的計量上有可分為從量稅和從價稅。以下簡要介紹美國有關的稅。
聯邦稅（Federal Tax）
聯邦稅顧名思義就是由聯邦政府徵收的稅負。聯邦收入所得稅主要用於支付國防開支項目、外交事務開支、執法費用，以及支付國債利息等。在各種聯邦稅中，收入所得稅佔主要地位。主要是個人收入所得稅和社會安全福利保障稅，其次是公司收入所得稅。聯邦遺產稅、禮品稅和貨物消費稅在聯邦財政總收入中所佔比例則很小。以2004年為例，在聯邦總稅收中，個人收入所得稅所佔比例為43%，社會安全福利保障稅為39%，公司收入所得稅為10%，貨物消費稅 為4%，其餘的4%為遺產稅、禮品稅和其他稅收（見表一）。
個人收入所得稅（Indivial Income Tax）
個人收入所得稅又稱個稅，是聯邦政府稅收的主要來源。個稅的徵收原則是「掙錢就需繳稅」（pay-as-you-earn）。個人收入所得稅的繳付方式主要有四種:夫妻聯合報稅、夫妻分別報稅、以家庭戶主形式報稅和單身個人報稅。個人收入主要包括工資、年薪、小費、利息和股息收入、租金、特許使用費、信託、博採、賭博、遺產、年金、贍養費收入、投資收入和商業經營收入等。個人收入所得稅採用累進稅率制，稅率按收入的不同分為10%、15%、25%、28%、33%和35%多個稅級檔次（見表三）。
公司收入所得稅（Corporate Income Taxes）
公司收入所得稅又稱公司稅，是聯邦政府繼個稅和社會安全福利保障稅之後的第三大聯邦稅進項。該稅採用累進稅率制，稅率分別為15%、25%、34%和35%。
各州為擴大就業水平，增加財政收入，均推出針對公司實體的投資鼓勵政策，具體體現在稅收的優惠措施上。一般而言，各州的經濟發展促進部門歡迎無污染或較少污染、投資金額大、科技含量高、能夠為當地提供就業機會和帶動一方經濟發展的公司實體在營業稅、收入所得稅、原材料購置稅等方面會給以較大優惠的免抵扣額度。以喬治亞州為例，該州按宏觀經濟發展規劃將該州劃分為四類地區，第一類為最不發達地區，因而出台的鼓勵措施也最優惠，該州規定，投資於製造業、通訊業、倉儲分銷業、研發、信息處理（如數據、信息、軟體等）和旅遊業的公司，所提供的每一個工作職位5年內每年可抵免750－4000美元的公司所得稅。如投資於港口設施的項目可使進出於喬治亞州境內港口的運輸吞吐兩大幅增加，則每個工作崗位可再抵免1250美元。如投資於製造業或通訊領域，營業三年以上，且投資金額超過5萬美元以上，可申請投資稅收優惠，比例為投資金額的1－5％，用於抵免當年應繳的公司所得稅，如投資於可回收利用設備、污染控制設備或軍品轉民品的生產企業，可享受3－8％的稅收抵免。如投資方將公司總部或分公司設於該州，，投資項目創造至少50個工作崗位，投資金額超過100萬美元，且支付給當地雇員的工資超過當地平均工資水平，則可享受設立公司總部稅收優惠。如國支付給員工的工資超過當地平均工資水平的兩倍，則每個崗位每年可抵免5000美元當年該公司的公司所得稅。該優惠期為5年。公司用於對所僱傭員工的部分再培訓費用可用於抵免當年該公司的公司所得稅。另外，公司為雇員購買、建造合格的兒童看護設施和場地所支出的費用也可用於抵免公司所得稅。
社會安全福利保障和老年保健醫療稅（Social Security and Medicare Tax）
社會安全福利保障和老年保健醫療稅又稱社安稅或聯邦保險捐助法稅。該稅收入主要用於為退休工人和殘疾工人及其撫養人提供福利。社會安全福利保障和老年保健醫療稅占納稅人薪資收入的15.3%，由僱主和雇員各承擔百分之五十，即7.65%，其中社會安全福利保障稅佔6.2%，老年保健醫療稅佔1.45%。根據美國稅法，2005年社會安全福利保障稅的徵收適用於納稅人最先收入的90，000美元薪資，也就是說，超過該金額（90，000美元）的薪資部分免徵社會安全福利保障稅，但老年保健醫療稅則適用於納稅人所有的薪資收入部分。社安稅在發放工資或傭金時由僱主代扣。
遺產稅和禮品稅（Estate and gift Tax）
聯邦遺產稅適用於公民死亡時財產的轉移。遺產稅有別於繼承稅（Inheritance Tax）的主要區別在於遺產稅的徵收對象是遺產，而繼承稅的徵收對象是即承人。遺產稅稅率根據遺產價值的大小從18%至48%不等。與聯邦遺產稅項配套的是聯邦禮品稅，開征該稅的目的主要是為防止個人在生前以禮品贈送的名義將遺產轉移給後人。根據稅法，已婚夫婦每人每年可贈送給每一位子女11，000美元的免稅禮品，超過部分則須交納禮品稅。由於遺產可以不受限制地轉移給尚健在的配偶，或可以扣除遺產管理費用後將遺產轉移給慈善機構等，因此遺產稅和禮品稅在聯邦稅收體制中所佔比例很小，2004財政年度中其在聯邦稅收總值中的比例僅為1.3%。
貨物稅（消費稅）（Excise Taxes）
貨物稅是消費稅的一種形式，它是為消費某些特定貨物和服務，而不是對收入，而徵收的稅。消費稅屬於聯邦稅，2004財政年度，聯邦消費稅收入約占聯邦總稅收的3.7%，占國內生產總值的0.6%。其中燃油稅是聯邦貨物消費稅項下最大的稅種，約占該稅的30.4%，其它消費稅包括國內民航旅客稅、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香煙和電話服務費等。徵收消費稅的目的有些是為了增加收入，減少赤字，或用於高速公路的建設和道路空氣污染的預防和治理。如電話服務費和燃油或用於高速公路的建設和道路空氣污染的預防和治理。稅，有些則是反映使用該納稅產品對社會形成污染的一種成本，如香煙消費稅，還有些則是對進口商品征稅，以確保國內同類商品市場不受影響。大多數聯邦消費稅收入通過信託基金形式用於不同的方面，最大的基金為高速公路信託基金。由於消費稅稅率對不同收入的消費者是一致的，低收入群體的納稅水平要相對高於高收入群體，因此該稅採用遞減稅制。該稅屬於聯邦稅，
州稅及地方稅（State and Local Taxes）
美國的聯邦稅和州稅是兩個不同的概念。納稅人在報稅時，需填寫不同的表格。美國各州和地方的稅收主要來自交易稅（如按從量稅或從價稅徵收的銷售稅）、收入所得稅和財產稅。涉及普通公民的稅種主要是收入所得稅、交易稅、房地產稅和汽車燃油稅。
各州可根據本州立法機構制定的有關法律和經濟發展水平和稅收來源的充裕程度等設立不同的稅種和相關稅率。生活水平較高的州如美國東北地區州的總體稅率水平要高於南部的州，而有些州，如阿拉斯加州，由於有豐富的石油資源和充裕的稅源，因此該州不但沒有州銷售稅和收入所得稅，該州居民在交稅後還可以獲得部分稅收返還的優惠待遇。有些州免徵食品、葯物的銷售稅，佛羅里達州免徵個人收入所得稅，內華達、南達科他、得克薩斯、華盛頓和懷俄明等州則免徵個人和公司收入所得稅，但可能會徵收特許權稅或使用稅，還有些州規定納稅人可以用所交的某些州稅抵扣相同的聯邦稅（見表五）。
根據美國稅收基金會最新估計，2005年美國50個州和哥倫比亞特區的州稅和地方稅的平均稅率負擔為10.10%。該基金會基於家庭收入中主要稅收之和而算出的2003年各州稅率排序資料顯示，美國稅賦最高的5個州是緬因州、華盛頓特區、紐約州、夏威夷和羅得島，稅率分別為13.0%、12.2%、12.0%、11.5%和11.4%，而阿拉斯加、新罕布希、特拉華、田納西和阿拉巴馬州的稅賦最低，分別為6.4%、7.4%、8.0%、8.3%和8.7%（見表四）。
應稅收入的免、抵、扣
稅收的免抵扣指的是納稅人在填寫年度納稅申報表時，可以依據有關規定將某些開支從其年度應稅毛收入中扣除，以形成經調整的應稅總收入，再以此為基礎進行納稅。每個納稅人的免抵扣金額視其年收入水平和開支性質而各不相同。一般而言，家庭住房按揭、慈善捐贈、業務開支、被撫養人的數量，以及教育費用支出和子女看護費用等都是可作為影響納稅人稅負的變數。另外，部分個人退休賬戶、個體經營者的退休年金計劃、學生貸款利息、贍養費、某些教育費用開支以及搬遷費用等也可依據有關規定從應稅總收入中予以扣除。根據1997年稅法規定，每名17歲以下兒童享受可以現金返還400美元的稅收抵免，後經2001、2003和2004年數次調整，目前每一兒童可享受的現金返還式稅收抵免額為1000美元。照顧兒童及被撫養人稅收抵免（Child and Dependent Care Credit），可將為照顧兒童支出的看護費（每一兒童最多不超過3，000美元，或兩名或更多的照顧對象不超過6，000美元）的35%用以抵免應稅收入。納稅人經調整後的總收入超過15，000美元時，抵免率相應下調，但最低不得低於20%。繼續教育費用支出抵免，為鼓勵學生接受高等教育，納稅人接受大學本科教育頭兩年的絕大部分學費支出 可用於稅收抵免。
替代最低收入稅收抵免（Alternative Minimum Tax）
納稅人可根據聯邦和州有關規定，以及自身收入及家庭財務負擔狀況，在每年的最後報稅申報日（一般是每年的4月15日）之前，申請某些稅收的抵、免、扣，最後根據上一年度繳稅的實際情況多退少補。但此計算過程非常繁復，一般都會委託專業注冊會計師來完成。