公司投資股票營業稅嗎

A. 公司炒股交稅嗎

很多企業經營一段時間，賬面有可以支配的現金，這個時候很多老闆會想到用公司去開通證券賬戶，以公司的名義炒股。這樣的話不需要通過分紅到個人賬戶交20%分紅稅，再用個人名義炒股。

同時，用公司炒股主要有以下優勢：可以直接無門檻開通很多許可權：創業板、科創板、北交所、港股通以及ST許可權等等，但是個人開通這些許可權不僅要求交易年限，而且會要求達到一定的資金量。

那麼用公司購買股票需要交的稅費有：印花稅、增值稅以及企業所得稅。

印花稅

根據《印花稅法》證券交易的印花稅率為0.1%，目前是享受減半徵收的政策。但是我們企業在炒股的時候是不需要管的，因為印花稅是券商代收交給稅務機關的。

增值稅

根據財稅2016年36號文，購買交易性金融商品需要繳納增值稅。一般納稅人按照6%繳納增值稅，小規模納稅人按照3%繳納增值稅。但目前根據財稅2023年19號文，可以減按1%徵收，而且每個季度有30萬的免增值稅額度。

所以老闆們，如果你有公司有很多錢打算炒股，建議先了解一下增值稅的相關政策，如果公司是一般納稅人，建議單獨設立一個小規模納稅人公司來炒股，這樣可以避免繳納高額增值稅。

值得注意的是：炒股繳納增值稅的計稅依據是：金融商品轉讓按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額。也就是你交易股票掙的錢。

轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵。但年末仍出現負差的，不得轉入下一會計年度。

也就是說，當年炒股虧損了，無法將虧損抵扣下一年度盈利來計算增值稅。如果當年盈利了按照對應稅率繳納增值稅。

企業所得稅

企業炒股的收益主要分為兩類：股息紅利以及價差所得。

根據企業所得稅法，居民企業之間股息紅利分配是免稅的，但是對於上市公司有不同的政策。對於上市公司參照財稅 2015 年 101 號文：持股超過一年可免所得稅，具體政策如下所示。

對於買賣股票的價差所得，無論是掙錢還是虧錢都計入當年度的應納稅所得額，如果合並後的應納稅額為正，那就需要繳納企業所得稅，如果為負值，則不需要繳納企業所得稅。

對於企業所得稅率，普通企業為 25%，小微企業為 5%。

參考政策

• 《印花稅法》

• 《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅 2016 年 36 號文

• 《關於增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告》財稅 2023 年 19 號文

• 《企業所得稅法》

• 《關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》財稅 2015 年 101 號文

• 《關於進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告》財稅 2023 年 12 號文

B. 公司持有的上市公司股票交易需要繳納什麼稅稅率多少謝謝

公司持有的上市公司股票交易主要需要繳納增值稅，具體稅率依據交易行為及持有時間等因素有所不同。以下是對該問題的詳細解答：

一、稅種

公司持有的上市公司股票交易，在稅收上主要涉及的是增值稅。隨著營改增的全面實施，營業稅已成為過去式，增值稅成為主要的流轉稅種。對於股票交易，如果公司從股票買賣中獲得了收益，這部分收益可能會被視為金融服務收入，從而需要繳納增值稅。

二、稅率

1. 一般規定：增值稅的稅率因交易行為和行業不同而有所差異。對於金融服務業，包括股票交易在內的金融服務收入，通常適用6%的增值稅稅率。但請注意，這並非絕對，具體稅率可能因地區、政策調整等因素而有所變化。

2. 特殊規定：如果公司持有的上市公司股票屬於長期投資性質，且持有時間超過一定期限（如一年），在賣出時可能享受稅收優惠政策，如免徵或減征增值稅。但這一規定並非普遍適用，具體需根據當地稅收政策來確定。

3. 注意事項：公司在繳納增值稅時，還需注意相關的稅務申報和繳納流程，確保合規操作。同時，由於稅收政策可能隨時調整，公司應密切關注稅務部門發布的最新政策信息，以確保准確理解和執行稅收政策。

綜上所述，公司持有的上市公司股票交易主要需要繳納增值稅，稅率通常為6%，但具體稅率可能因地區、政策調整及交易行為等因素而有所變化。公司在繳納稅款時，應確保合規操作，並密切關注稅收政策的變化。

C. 公司投資股票如何交稅

公司投資股票獲得收益需要繳稅，個人按股息紅利所得叫納個人所得稅，稅率20%;企業計入飢型投資收益，交納企業所得稅，按企業適用稅率25%、20%、15%不等。那麼，公司投資股票如何交稅?接下來由帶您了解關於公司投資股票如何交稅的內容，希望對您有所幫助。一、公司投資股票如何交稅
1、根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2的規定，應按金融服務中的金融商品轉讓繳納增值稅.一般納稅人適用6%稅率，小規模納稅人適用3%的徵收率.金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額.
轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額.若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度.
金融商品的買入價，可以選擇按照加權平均法或者移動加權平均法進行核算，選擇後36個月內不得變更.金融商品轉讓，不得開具增判肢尺值稅專用發票.
2、公司賬戶買賣股票的收益需要交納的稅如下:
1、營業稅:按照相關稅收政策規定，股票買賣業務的營業額為股票賣出原價(不扣除任何費用和稅金)減去買入原價(不包括各種費用和稅金)的差價收入，適用5%的稅率.
2、企業所得稅:根據企業所得法及其實施條例的規定，企業的收入總額為以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括轉讓財產(股權、債權等)收入，股息、紅利等權益性投資收益，利息收入等.企業對外投資期間，投資資產的成本計算應納稅所得額時不得扣除.
3、印花稅:財稅明電〔2008〕2號規定，經國務院批准，財政部、國家稅務總局決定從2008年9月19日起，調整證券(股票)交易印花稅徵收方式，將現行的對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據按千分之一的稅率對雙方當事人徵收證券(股票)交易印花稅，調整為單邊征稅，
即對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據的出讓方按千分之一的稅率徵收證券(股票)交易印花稅，對受讓方不再征稅.
二、公司開證券賬戶做股票，投資收益要繳稅嗎?
公司開證券賬戶做股票，投資收益要繳稅25%的所得稅.公司開證券賬戶做股票，投資收益要繳納所得稅.
投資收益是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益.嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等.它既包括項目的銷售收入又包括資產回收(即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金)的價值.
三、收到借款利息收入會計分錄怎麼寫
收到借款利息收入會計分錄，
如果是金融類企業，那這利息作為營業收入核算會計分錄是，
借:銀行存款，
貸:主營業務收入-利息收入，
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，
如果是非金融企業，那這利息可以直接沖減財務費用，
借:銀行存款，
借:財務費用-利息收入借方紅字，掘高
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
以上就是關於公司投資股票如何交稅的相關內容，公司投資股票獲得的收益需要交納企業所得稅。是年終匯算清繳的。詳情您可以撥打12366納稅服務熱線咨詢。