澳大利亞國籍境外股票投資稅收

㈠ 澳洲籍公民在中國的企業有股份，中國和澳洲政府的稅收政策對這類人是怎樣的

在中國肯定是要納稅的！ 在澳洲應該不需要了！就算是澳洲政府要求納稅，你在中國的股份，你不說澳洲政府上哪知道去！

㈡ 請問有誰了解澳大利亞股市的情況，成交量多少IPO容易嗎房產行業的PE，資產抽回國內要扣稅多少謝謝！

與美國等市場不同的是，澳大利亞上市公司都在一家主要股票交易所交易其股票：澳大利亞證券交易所（ASX）。期貨及期權交易所是分開的。
過去，澳大利亞股票市場上占據主要地位的是資源公司和采礦企業的股票，反映了商品出口對國家經濟的重要作用。但是，隨著經濟基礎不斷拓寬，股票市場也已經擴展。現在，市場上最大的部門是金融業，包括銀行、保險和財產信貸。
不論您是股市新手還是經驗豐富的投資者，都很容易進入澳大利亞股票市場。交易通過澳大利亞證券交易所的資訊化證券交易所自動交易系統（ITS）進行，便於查詢股票當前價格及市場狀況。
投資之前，您需要選擇一個股票經紀人，由他為您發出買賣指令。有大量提供充分服務的經紀人（他們向您提供購買何種證券的建議）以及非顧問型經紀人（他們不提供諮詢服務，但通常要價低得多）供您選擇。您也可以選擇打電話發送指令，或通過聯網進行交易。您可以使用大量線上工具及資訊服務搜索澳大利亞的公司並跟進市場情況。
分享稅收減免
澳大利亞稅收制度有兩個特殊的特色，使股票對長期投資者更具吸引力：
紅利抵免。當您從一家澳大利亞公司收到紅利時，可能會隨附「扣繳稅額」，因為公司已經為該金額支付了利潤稅。扣繳稅額可以大幅降低您所獲紅利要支付的稅款。也許是因為這種體制，澳大利亞的公司所支付的紅利水準比全球水準高很多。

資本收益稅收折扣。如果所持股票超過12個月，那出售這些股票時，您所獲資本收益中只有一半要交稅。這又會對您的稅後收益有重大影響。

澳大利亞的稅法很復雜，而且每個人的情況又不同。請諮詢稅務顧問，了解有關稅法的資訊，以及適用於您個人情況的內容。

獲得股票組合的四個步驟
您投資的目的是什麼？您是否需要定期收入？或者您是在尋求資本增長？您的投資時間框架是什麼？一旦知道您的目標，您將發現選擇匹配的股票就容易得多了。

要想創建成功的投資組合，您不必是一個專家，但進行一些研究是極有價值的。您的經紀人（這取決於您選擇了什麼樣的經紀人）可能會向您提供研究途徑和線上工具，幫助您找出和分析潛在投資機會。

投資股票的強大優勢之一是不需要大量資金即可進入市場。這意味著可以先進行少量投資，邊做邊學。但不要忘了多元化 ----
只要有可能，就馬上考慮投資於五支或十支股票的組合。經紀人可能會向您提供投資組合管理工具，可以用這些工具監控您的投資組合並跟蹤投資情況。
定期復查您的投資確保它們保持平衡非常重要。否則，投資組合將會逐漸失去平衡，這是因為一些股票增值速度比其他股票快。通過再平衡處理，可以確保獲得全面的多元化利益，並確保資本不會過於集中於單一股票或部門。

㈢ 境外投資稅收管理：發達國家怎麼做

隨著稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）項目成果的發布，國際稅收規則體系的構建進入了與國內法銜接的新階段。在此情況下，國家稅務總局國際司與經濟合作與發展組織（OECD）合作開展兩次「境外投資稅收管理」的業務培訓。

培訓緊密圍繞境外投資稅收管理，講授了境外稅收的核心原則、稅收管轄權、消除重復征稅的方法、境外收入的特點和來源、稅收協定的應用、境外投資和所得信息申報、境外稅收風險管理、BEPS15項行動計劃及最新進展。美國、荷蘭、奧地利、澳大利亞及西班牙的專家分享了各自國家在上述領域的實踐和經驗。本文對相關內容進行了歸納整理。

1 明確構建境外稅收體系的理論基礎

國際稅收的核心原則。在實施稅收管理過程中，國家的稅收體系一般分為全球征稅體系與區域征稅體系。全球征稅體系對其稅收居民的全部所得征稅，不論收入來源於國內或國外。區域征稅體系則只對來源於本國的收入征稅，不管取得收入的人是否是本國居民。各國一般將兩個體系結合使用。確定收入的來源和征稅方式在全球征稅體系和區域征稅體系中都非常重要。全球征稅體系中，確定收入來源關繫到境外稅收抵免問題，以避免雙重征稅，而區域征稅體系本身就在收入來源地范圍內征稅。在征稅方式選擇上主要有凈額征稅和全額征稅兩種。

稅收協定的作用。稅收協定不應對納稅人跨國經濟活動的區位選擇以及企業的組織形式等產生影響，而應有助於資本、勞動力、貨物和服務等要素在全球范圍內的自由流動和合理使用。這也是各國積極簽訂國際稅收協定並進行廣泛國際稅務合作的目的和宗旨所在。為了實現以上目標，稅收協定可適用以下方式：一是對於屬地原則國家的常設機構，設立凈額利潤征稅的起征點。二是降低對全額利潤徵收預提稅的稅率。三是提供特定的方式（如國外稅收抵免或免稅安排）消除雙重征稅。四是提供最低限度的稅收無差別待遇保護。五是通過特殊規則協調締約國之間的稅收體系，如為了解決雙重不征稅改變利潤的來源地確認規則。

消除雙重征稅的方法。消除雙重征稅最初是通過相應的國內立法來解決的。許多國家在國內法中通過國外稅收抵免和免稅以消除雙重征稅的影響。然而，由於各國基於不同的稅收理念和征稅主權觀念，雙重征稅仍然不可避免。後期，各國通過稅收協定分配稅收來源國和居民國之間的征稅權。協定也可以通過設立國外稅收抵免或免稅制度消除雙重征稅。在雙邊稅收協定中，也可以就收入的項目分配征稅權等達成一致來分配征稅權。

2 踐行以自我遵從為稅收戰略的分類管理

以促進納稅人自我遵從為稅收戰略的優先目標。美國、澳大利亞的稅務機關通常要求納稅人通過自我稅收評定進行自我遵從管理，並通過一系列促進納稅遵從的措施，避免事後的評估和稽查。美國確立了為納稅人服務的理念，並提出了「納稅服務+稅收執法=納稅遵從」的治稅理念。此外，這些國家普遍推行將納稅遵從和風險管理相結合的納稅遵從風險管理模式，根據稅收風險發生特點和規律對納稅遵從風險程度制定控制策略。澳大利亞稅務局將2020年目標設定為四部分：目的明確和受尊重的關系、專業和富有成效的組織、現代的個性服務和更易於納稅人參與。

在機構設置上，稅務機關「圍繞納稅人需求為中心」來設置組織結構，建立制度體系，設計工作流程。這反映出稅務管理模式已經從最初的「按稅種」管理，逐步過渡為按「按征管職能」管理，進而轉變為引入「整體顧客」的理念進行一系列的納稅服務安排。

以稅源分類管理提高稅收征管的針對性。荷蘭將納稅主體依據不同的規模進行分類：個人、大公司、小公司以及進出口納稅主體。針對不同的納稅主體，設立了四類個別的稅收徵收管理機構。此外，針對重點稅源進行專業化管理，專門設置大企業稅收管理機構，分為以澳大利亞為代表的有限職能模式和以美國、西班牙為代表的全職能模式。

以風險管理實現征管資源的高效利用。澳大利亞稅務局通過遵從風險管理，尋找潛在的不遵從因素，針對遵從風險靈活的採取個性化的應對方法，以實現提高稅法遵從度，減少征管成本的目的。

需要特別指出的是，在總結實踐經驗的基礎上，OECD相關成員國形成了針對稅收風險的分級風險應對模式，通常稱為「金字塔」應對模式。即以納稅人遵從態度為基礎，採用不同程度的遵從策略。

優選應對策略主要是按照「金字塔」遵從模型，將納稅人分為自願遵從且做正確的事，努力了但不能永遠遵從，不想遵從但如果給予關注就遵從，決定不遵從四種類型；與其相對應的，應對策略選擇次序是，使遵從變得容易，幫助其遵從，通過發現來威懾，充分使用法律強制措施。

與「金字塔」遵從模型遞進式的應對策略相適應的風險應對方法，是促進合作與嚴格執法的搭配使用。促進合作的有效應對方法包括：使納稅人明晰義務，使之易於遵從，使權力和行動透明化，提供激勵。其更進一步包括：稅務機關公開其風險領域和重點納稅人群體，事先公開告訴納稅人哪些行為不被接受，向納稅人宣布不遵從行為會面臨全部處罰的范圍（形式和級別），明示納稅人，稅務機關願意與納稅人合作，如果不合作，將使用嚴厲的執法措施。

以優質服務提升納稅人遵從能力和參與意願。鑒於稅法復雜程度直接導致了納稅遵從意願的降低，以澳大利亞為代表的OECD國家主要採取了以下做法：

一是推行客戶關系管理。客戶管理系統的主要特徵是：快速瀏覽（無紙化）、完整的聯絡記錄、提供審計線索、數據統計管理和資料庫管理。

二是以納稅人為中心設計網站內容。澳大利亞稅務局和美國稅務局都擁有相同的「以客戶為導向」的門戶網站主頁，指引不同類型的納稅人瀏覽相關內容，包括：個人、企業、非營利性機構、政府、稅務代理人員、退休計劃/退休金。

三是整合稅務信息系統。建立一個中央信息系統，統一記錄納稅人的基礎信息以及不同稅種稅款的詳細信息，有利於減少納稅人的稅收遵從成本。

四是積極主動地與納稅人溝通。積極主動的服務可以分為修正錯誤、回答問題、積極引導和簡化流程四個步驟。

3 第三方數據與自行申報相結合的信息獲取機制

美國、澳大利亞建立了全國統一規范的征管信息平台，通過跨區域、跨部門的系統聯網，實現涉稅信息的實時傳輸、共享和利用。同時，細化納稅人自行申報表格，收集本國居民申報境內、外所得數據，同時對比內、外部數據信息，重點關注差異信息，提高征管效率。以美國為例，公民必須申報來源於美國境內、外的全部所得及銀行或投資賬戶，不申報境外所得可能被視為犯罪。與此同時，相關國家還採取了有效的申報規則確保境外稅收管理中的信息來源准確。

特別值得借鑒的是，美國、英國等國家還較早地引入了強制披露規則作為信息申報的有效補充，應對稅企間信息不對稱的問題。強制披露規則的主要目的是提供關於潛在的惡意或濫用稅收籌劃方案的早期信息，並且識別出方案籌劃方和方案使用者。早期階段及時獲取相關信息，可以提高稅務機關在落實稅收遵從中的有效性,可以使稅務機關通過改變政策、立法或監管對納稅人的行為變化迅速作出反應。在英國的避稅方案披露制度下，截至2013年，在已披露的2366個避稅籌劃安排中，有925個已經通過立法而解決。同時，隨著這項制度的實施，進行類似籌劃的數量不斷下降，近年來披露的方案在逐年減少。美國稅務局的專家認為，對一項公開交易來說，如果這項交易可能會被否定、交易被要求披露以及未履行披露義務會受到處罰，這些因素都會使納稅人不太可能會實施該交易或類似交易，從而降低稅務機關的整體風險。

在設計強制披露制度時，需要考慮五個要素：誰必須披露信息、必須申報哪些信息（申報義務的范圍和內容）、何時申報信息、確認籌劃方案使用者、執行及如何利用收集到的信息。同時，稅務機關要避免過度披露，避免給納稅人施加過重的遵從負擔。

4 加強對特定境外稅收風險事項的監控和管理

隨著跨境貿易和投資的日益增加，跨國公司數量不斷增多，供應鏈分工日趨細化，為跨境稅收籌劃帶來更多空間。據OECD保守估算，稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）造成的全球企業所得稅收入的流失已達到全球企業所得稅收入總額的4%~10%，即每年損失額達1000億美元~2400億美元之多。對此，各國紛紛出台更加細化和有針對性的政策打擊跨境逃避稅行為。

關於公司倒置。為了防止企業通過境外虧損和公司倒置進行利潤轉移，美國的稅法規定了限制條款，包括：限制公司並購後通過擴大母公司股本降低美國公司的持股比例，以達到美國公司持股不超過80%的要求，進而進行注冊地更改；如果海外並購後，新公司的母公司是第三國的納稅主體，此類並購將受到限制；加大執法力度，除非新公司業務總量的25%以上位於某個國家和地區，否則禁止將公司注冊地遷往該地；嚴格限制對遷出注冊地的公司的稅收優惠。這些規則的制定，將使跨國公司在稅務籌劃中更加審慎。

關於濫用稅收協定。雖然境外稅收風險並不一定由稅收協定引起，但由於各國國內法規定的差異導致稅收協定的非對稱應用、部分國家對分配的利潤不行使征稅權或稅收協定可能對國內反濫用規則適用的限制等將造成企業濫用協定的可能。在應對中，各國應在國內立法方面制定一般反協定濫用規則，而OECD的稅收協定範本也引入了如受益所有人等反濫用規則。

關於混合錯配安排。跨國公司利用兩個或兩個以上稅收管轄區對一個混合實體（混合體、反向混合體等）、雙重居民實體或混合工具（可贖回優先股、可轉換債券、免息貸款、回購安排等混合金融工具）在稅務處理上的差異，達到一方扣除另一方不計收入或雙重扣除等錯配結果。在應對上述問題時，首先建議當某項支付在收款方所在稅收管轄區不計入應稅收入或該支付在對方稅收管轄區可以抵扣的情況下，支付國應拒絕對該支付稅前扣除；如果收款方所在稅收管轄區未進行上述處理，則對方稅收管轄區可要求將可抵扣的支付計入收入或者拒絕重復抵扣；在稅收協定方面，建議增加新的條款和詳細的注釋，確保在雙方國家都沒有將此類實體的收入作為其居民收入對待的情況下，不給予稅收協定待遇。

關於受控外國企業（CFC）。擁有外國子公司控制權的納稅人可以通過關聯方融資或功能外包、向低稅率地區子公司轉移所得或資產等方式，將其居民國或其他國家的稅基轉移至一家受控外國企業，造成利潤轉移及長期遞延納稅的風險。制定CFC規則可以確保利潤留存在母公司稅基中，保護母管轄區的稅收。

關於集團內融資安排。風險可能來自三種基本情形：集團將更多第三方債務轉移到高稅率國家、集團通過集團內貸款產生超出實際第三方利息費用的利息扣除、集團利用第三方或集團內部融資為免稅所得的產生提供資金。應對方法有：一是以固定扣除率規則為基礎，將一個實體可以稅前扣除的利息以及在經濟上等同於利息的支付款項之和限制在該實體息稅及折舊攤銷前利潤（EBITDA）的限定百分比之內（建議為10%~30%）；二是以集團扣除率規則為補充，允許凈利息費用高於該國固定扣除率的實體將利息最高扣除限額提升至該集團全球范圍的凈利息/EBITDA比率的水平。

㈣ 在澳大利亞工作簽證如何合理避稅

面對澳大利亞完善和復雜的稅收體系，怎樣才能合理避稅保護個人資產，施強移民的海外生活顧問就為眾多澳洲移民介紹以下幾個合理避稅的方法，希望對大家有所幫助。

1、投資澳洲房產 頭幾年可以在利息，維護，折舊等方面扣稅。不過到第4、5年就neutral了。以後會positive gear。如果房子租金高過利息，還每年有10%的物業增值，你再交一點稅（澳洲房產印花稅計算器）也應該。
2、股票的Margin Lending 股票的Margin Lending是一種放大投資，利用股票的Margin Lending你自己出25%，銀行出75%。好處是Margin Lending的利息可扣稅。假設你股票的Margin Lending賺15%，如果Margin Lending的利息為9%，而你的邊際稅率為45%，那麼你實際上凈賺15% - 9%x0.55 = 10.05%。
3、Salary Sacrifice到養老金帳戶 如果不小心在股票的Margin Lending撈了一筆，一個應急的辦法就是提高你工資Salary Sacrifice的比例。Salary Sacrifice部分只交15%的稅，否則你得按你當年的邊際稅率上稅。
4、家庭基金 成立一個家庭基金，特別是生意經營者。這樣生意所帶來的營利可分攤給每個家庭成員。
5、夫妻避稅 如果夫妻收入一高一低或一有一無，則通過高方為低方買配偶退休金可獲得最高$540的稅務優惠、或者把本來雙方平均擁有的房產改為高方佔比例高些、或高方為低方付出家務工資（要有書面憑證），達到降低高方稅率而省錢幾百幾千。
6、打工者省稅 工會會費、太陽眼鏡、防滑鞋等。報讀和打工有關的課程學費包括自學課本、參考資料、聽講座、車馬費等。超時工作的餐費。打第二份工的車馬費、誤餐費等。臨時工on call的電話費、手機費、訂報費等。注冊一個小生意代替你個人名字來從事同樣的打工工作。這些途徑都可以幫到你退稅。一般來說，打工者，是沒有多少項目可以報稅的，但是如果參與多種經營，就有豐富多彩的退稅空間，例如打工之餘炒股票，年交易次數40以上，投入資金數萬。能賺錢最好，如果虧錢，可報損失，作為負數合並在你的年收入里而少繳稅，等於讓稅務局幫你買了部分單。
7、自僱人士或家庭小生意或居家辦公室避稅 有許多合理支出如電腦升級、維修、電池、汽車維修、保險、汽油、招待客戶、出差費用（有憑證或記錄）、家居設備折舊、損耗、部分照明、取暖、上網、清潔、部分租金、電話、手機、郵費、文具、部分買報費、行業報章雜志、會費等，都可以合理申報退稅。各個行業還有你可能不知道的特定報稅項目，須請教你的會計師。
8、怎樣少付投資增值稅 盡量自住在增值最大的澳洲房產中（如果你有幾套澳洲房產的話）。合理安排投資房用來自住一段時間。擁有的資產（包括股票）盡量超過一年後再出售，可享受到50%的增值折扣。在逐年計算和平均計算這兩種計算增值稅的方法中選擇有 利於你的一種。盡量在你的年收入大幅下降的情況下（如退休、辭職、長病、工傷）再出售你的投資房。實行預交支出部分、負債或省稅投資、或把收入轉到你的退 休金供款里，只少量支取，應付生活。這些都可以少付增值稅。在家人之間低於市值轉讓資產並不能減少增值稅。如果你有投資澳洲房產又想退休時拿養老金，記得 在你計劃退休前五年就要轉移好，否則仍然要計入你退休時的資產。
9、推遲收入和提前付款 每年6月20前，和你的僱主協商，盡量把退休金、退職費、遣散費、獎金、分紅、年假費、長期服務費、病假費等有一定時間靈活的收入，安排在7.1以後入賬，可推遲一年為這些費用繳稅，並提供了機會在下一年裡進一步避稅，也可以理解成是政府給你的一年無息貸款。同理，有許多本該7.1後付的費用如：預定專業性的報章費、行業的年費、和生意有關的賬單、汽車年度保險費、下一年度的貸款利息、某些可以預付利息的投資產品如借錢投資，慈善的捐款、給孩子學校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度獲得退稅。
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㈤ 澳大利亞的稅收政策是怎樣的

1、所得稅

澳大利亞企業的所得稅率為34%。公司員工的工資調節稅率為：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。

2、工資稅額

工資稅額為州政府徵收的稅金，按照工資基數由公司繳納，而不從員工工資中扣繳。各州政府收取的稅率有所不同。

(5)澳大利亞國籍境外股票投資稅收擴展閱讀：

據澳大利亞「新快網」11月21日報道，澳大利亞總理特恩布爾(Malcolm Turnbull)表示，在完成同性婚姻立法以及建立政客國際身份信息披露體制後，澳政府將於2017年著重推行中等收入階層稅收削減。

特恩布爾21日在悉尼一個產品市場接受記者采訪時表示，澳已在推動實行企業稅削減，2017年的重點將放在下調中等收入階層稅收，以讓政府預算恢復平衡，這項決定也有利於確保澳大利亞人節省更多的資金。

澳大利亞工黨領袖薛頓(Bill Shorten)對此表示，這是為了支持總理領導權、穩定民調支持率所作的低劣嘗試，與政府另一項稅收政策相互矛盾：澳政府在2017年的預算中將醫保稅提升0.5%，相當於讓部分上班族每天多付一定額度的醫保稅。

據報道，澳聯盟黨方面希望能有更多時間來保障同性婚姻法案通過以及完成國籍登記，但工黨反對者、綠黨及中立議員均指責政府在拖延時間，躲避設立銀行調查委員會投票的進行。

此外，澳政府也在繼續推動企業稅改革。財長莫里森(Scott Morrison)已致信數百位企業領導人，向他們強調不能坐觀政府推行企業稅收計劃改革。

目前，澳大利亞年收入低於5000萬澳元的企業可享受稅收削減優惠，而其它企業則仍需繳納30%的稅收。

㈥ 已入澳洲國籍 國內父母的遺產現金 股票繼承後 在澳洲需要支付遺產稅嗎

澳洲沒有遺產稅

㈦ 澳大利亞稅收問題

樓主的標準是舊的 目前的個人所得稅制度是

年收入6000澳元部分及以下，不納稅；
6001澳元～2.5萬澳元部分，稅率為15％；
25001澳元～7.5萬澳元部分，稅率為30％；
75001澳元～15萬澳元，稅率為40％；
超過15萬澳元，稅率為45％。

此外年收入超過5萬的 還有1%的醫療附加稅 如果不買私人醫療保險則附加稅變為2.5%

退稅流程就是會計年度清算 多退少補
退稅一般因人而異 一般低收入者家庭退的多 大概能有接近一半的預交稅返還
高收入者很多都還要補稅

年薪四萬 如果一個人沒有家庭 退稅一小部分 大概拿到手32000-33000

㈧ 個人境外股票收入是否要在國內交稅，有沒有合理的避稅方法

個人境外股票收入也是需要在國內繳納個人所得稅的，只有在境外已經繳納的個人所得稅是可以抵免境內應繳的個人所得稅，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

第七條居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

(8)澳大利亞國籍境外股票投資稅收擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法》第十條有下列情形之一的，納稅人應當依法辦理納稅申報：

（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳；

（二）取得應稅所得沒有扣繳義務人；

（三）取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注銷中國戶籍；

（六）非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得；

（七）國務院規定的其他情形。

扣繳義務人應當按照國家規定辦理全員全額扣繳申報，並向納稅人提供其個人所得和已扣繳稅款等信息。

㈨ 留學生在澳大利亞買股票收益要交稅嗎（個人所得稅）

你好，是需要交稅的。
1、看你的身份情況，如果海外身份45%稅率
2、如果當地身份或pr 就按照收入的稅率。

㈩ 境外投資者轉讓持有境內股票，是否代扣企業所得稅

河北穩升為您服務。
應該是股權吧，如果是上市公司股票的話，是不涉及所得稅的。
境外投資者是直接持有股權賣出還是通過基金類平台持有股權的呢，如果是前一種，稅務問題歸境外投資者進行申報，如果是平台類的，那麼平台在分配的時候有代扣義務。