契約型基金去投資股票獲得的收益如何做賬

㈠ 基金分紅一般是怎麼做賬的

以購買華泰柏瑞盛世中國混合基金（460001）510萬，分紅比例40%為例，分紅基金記賬分錄：
購入：
借：交易性金融資產-成本 510萬
貸：銀行存款 510萬
分紅：
借 : 銀行存款 204萬=510萬*40%
貸：投資收益 204萬（免稅）

確認損失（分紅後凈值降低）：
借：公允價值變動損益 204萬
貸：交易性金融資產-公允價值變動 204萬
贖回：
借：銀行存款 304.37萬
投資收益（申購贖回費）1.63萬=1000+306萬*0.5%
交易性金融資產-公允價值變動 204萬
貸：交易性金融資產-成本 510萬
借：投資收益 204萬 （虧損部分直接抵減營業利潤）
貸：公允價值變動損益 204萬
小結：資金買入賣出的時間大概5-7天，買入前股票倉位很低，所以股價波動對基金凈值的影響不大，分紅收益與基金虧損基本對沖，資金基本可以做到保值。以營業利潤510萬為例，操作前交510萬*25%=127.5萬的企業所得稅；通過以上操作，分紅部分免企業所得稅（需要在季報、年報前在稅務網站上做免稅備案），基金虧損部分正常抵減營業利潤使得應納稅所得額減少（-204萬），只需要繳納（510萬-204萬）*25%=76.5萬的企業所得稅，減少了51萬的稅金流出。當然以上投資基金的手續費測算要根據基金公司的費率表，一般規模越大費率越低，節稅效果越好（如投資華泰柏瑞盛世中國混合基金100-200萬申購費1%，500萬以上申購費1000元/筆）。同時，分紅比例也會影響節稅效果，分紅比例越高，節稅效果越好。

㈡ 私募基金公司怎麼做賬

私募基金信息不透明,一般也不公開,外人無法知道.

㈢ 急：基金管理公司投資了一個設立契約型基金,怎麼賬務處理,謝謝.

現在A股市場所有發行的公募基金，都是契約型基金。
我們現在在市面上買得到的正規的基金，都是。
賬務處理是基金公司聘請專業會計師事務所按照基金業的規定處理的，每天申購贖回的正的資產會增加到基金總資產里，如果申購贖回額為負，則要從總資產里扣除。
基金規模會在每個季度結束後進行統計，並發布基金公告，予以列明。
基金凈值發生變化，假設基金沒有發生份額的增減，那隻是基金的總市值發生了變化而已。

但如果發生了增減，假設是申購的金額變多，即使是凈值處於下跌過程，只要申購進來的金額越來越多，那基金的市值還是會變大。因為下跌過程中，這些申購資金是來抄底的。
相反，如果凈值處於上升階段，當然也會發生凈申購或者凈贖回，這些都是正常的市場投資行為。也會有相應的基金規模的擴大或者縮小。
這些都會在每天的會計處理里進行統計做賬。

㈣ 私募基金炒股收益交稅嗎

私募基金主要有兩種運作模式：契約式，和有限合夥式。這兩種是市面上私募基金的主要形式，還有一種公司型的，因為數量遠遠低於另外兩種，而且稅收很高靈活性比較差，我在這里就先不介紹了。

下面介紹契約式和有限合夥式的稅收情況。

私募股權投資契約型基金暫無非常明確的直接性規定。新基金法明確證券投資基金本身無需征稅，基金財產投資的稅收由基金份額持有人承擔，由基金管理人或者其他扣繳義務人代扣代繳（《基金法》第八條：基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收徵收的規定代扣代繳）。但實務當中，大部分金融機構發行的私募契約型基金，比照資管計劃和信託計劃，並未實行代扣代繳，由投資人自行申報。

有限合夥制的私募基金主要以PE（私募股權投資）為主。PE基金要繳納的稅很多，印花稅營業稅金及附加企業所得稅個人所得稅，有的還得征增值稅，這里只說營業稅和所得稅。
簡單的回答一下題主的問題，如果你投資一個有限合夥制的私募股權投資基金，那麼你需要交的，就是按照利息、股息、紅利，收取20%的所得稅。但是國內很多地方對有限合夥私募基金的所得稅收是有優惠政策的，比如在西藏和新疆地區注冊的有限合夥基金的話，只需要15%的所得稅。

㈤ 企業購買契約型基金獲得的投資收益（利息收入）如何繳稅都是什麼稅

得要看你買的是什麼基金了，如果是二級市場買的，分紅是不需要交稅的

㈥ 關於證券投資基金的賬務處理。賣出一隻股票時如何做賬

深市股票A，買入時20元,共1000股,交易費用39元,賬務處理（購入時按實際支付的成本入賬）：
借：矩期投資或長期投資——股票投資 20039元
貸：銀行存款 20039元
賣出時價格30，共1000股。賬務處理：
借：銀行存款 30000元
貸：矩期投資或長期投資——股票投資 20039元
投資收益 9961元

㈦ 契約型基金取得的固定收益需要開發票嗎

不需要，契約型基金取得的固定收益屬於投資收益。不在開發票的范圍內。

㈧ 企業購買基金，應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(8)契約型基金去投資股票獲得的收益如何做賬擴展閱讀

根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。

（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。

（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

㈨ 私募基金應收管理人報酬如何入賬

私募基金認購費

1%的私募基金認購費。按照信託合同規定，投資者認購產品時，需要另外交納信託資金一定比例的認購費用。認購費用的收入、支付對象及用途由信託公司來確定。如果私募基金的認購最低限額是300萬元，認購費率是1%，則投資者認購的實際起點金額是303萬元

給信託公司的費用
給信託公司的管理費用，比例為私募基金產品的1%左右。一般分為2個部分。一部分為固定信託報酬(一般每年的費用范圍為0.75%～1.25%，以1%居多)，無論基金運行業績如何，每月都會收取。另一部分為浮動信託報酬(資產增值部分的3%)，只有在基金凈值創出新高的前提下，對於新增加的部分，會分取一定百分比的收益，也是每月收取。

給保管銀行的費用
私募基金的資金一般存放在保管銀行，此時保管銀行需要收取手續費。費率標准一般每年為0.25%。無論基金運作的業績如何，這個費用會依據每個月開放日的資產規模收取。

給私募基金管理公司
私募基金管理公司是實際對私募基金產品進行操作的管理者，所以需要支付管理費用，作為信託產品的投資顧問，收取的費用和信託公司類似，也分為2個部分。一部分為固定收取的投資顧問管理費，另一部分為可能會收取的特定信託計劃利益。投資顧問管理費的標准，每年為0 ～0.75%，以0.25%居多，也是每月收取。

綜合以上4個方面的費用標准，購買一隻陽光私募基金，總體的手續費及管理費可能會高於3%。那麼對於投資者來講，無論基金的凈值表現如何，在買入並持有的第1年，產品需要凈值增長3%～3.25%以上，投資者才會有收益。