投資上市公司股票個稅的計算公式

A. 炒股的個人所得稅是怎麼算的

目前炒股不用交納任何稅收，分配紅利時要繳納個人所得稅，是由上市公司代扣代繳的。

B. 股東分紅個稅計算

股東分紅*20%=個人所得稅

企業發放分紅時需代扣個稅。

股東個人收到後還需自行到稅務局申報，如果滿額代稅後可不再繳稅，只需申報情況即可。

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應納稅所得額的計算：

1、工資、薪金所得，以每月收入額減除費用三千五百元後的余額，為應納稅所得額。

2、個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

3、對企事業單位的承包經營、承租經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除必要費用後的余額，為應納稅所得額。

4、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

5、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

6、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額。

個人將其所得對教育事業和其他公益事業捐贈的部分，按照國務院有關規定從應納稅所得中扣除。

對在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅義務人和在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅義務人，可以根據其平均收入水平、生活水平以及匯率變化情況確定附加減除費用，附加減除費用適用的范圍和標准由國務院規定。

個人所得稅法修訂 中國政府網

C. 上市公司在向個人投資者支付股票股利、現金股利、資本利得如何計算繳納個人所得稅

上市公司在向個人投資者支付股票股利、現金股利、資本利，都是按10%計算繳納個人所得稅。
以現金股利為例。
如：某一上市公司2015年分紅：10派2元（含稅）。意思是每10股派發現金2元，含稅。
那麼：股民的個人所得稅是：2×10%=0.2元。那麼實際拿到的是：2×（1-10%）=1.8元。也就是每10股派發到的稅後現金是1.8元。0.2元是個人所得稅。

D. 計算股息個人所得稅的標准計算公式到底是什麼，儲蓄存款個人所得稅的計算公式是什麼

同樣是算股息個人所得稅，為什麼從上市公司取得的股息要多乘以個50%？
國家為鼓勵刺激股票市場的發育，對上市公司給予政策優惠，凡是從上市公司取得股息所得，給予50%的稅收政策優惠，有文件規定。同樣，轉讓上市公司的股票所得，無論金額多麼的巨大，都免稅，但是轉讓非上市公司的股票和國外企業的股票所得都要交稅。
儲蓄存款個人所得稅，為什麼要除個12以後還要乘以個2？？
國家對個人儲蓄存款從2007年8月15日開始將稅率由20%降為5%，從2008年9月以後，免除了儲蓄存款個人利息所得稅。因為該筆存款有兩月是在納稅期間的，所以交兩個的稅，以後免了，所以不交了。現在都沒有這個利息稅了。

E. 股票的股息紅利所得如何計算繳納個人所得稅

根據《財政部國家稅務總局證監會關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》(財稅〔2018〕101號)。

個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。

個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額;

持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計入應納稅所得額;上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。

上市公司派發股息紅利時，對個人持股1年以內(含1年)的，上市公司暫不扣繳個人所得稅;待個人轉讓股票時，證券登記結算公司根據其持股期限計算應納稅額，由證券公司等股份託管機構從個人資金賬戶中扣收並劃付證券登記結算公司。

證券登記結算公司應於次月5個工作日內劃付上市公司，上市公司在收到稅款當月的法定申報期內向主管稅務機關申報繳納。

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股息紅利免徵個稅條件

2015年9月8日執行，個人持股期超過1年的股息紅利所得免徵個稅。

關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知

財稅[2015]101號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團財務局，上海、深圳證券交易所，全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司，中國證券登記結算公司：

經國務院批准，現就上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策等有關問題通知如下：

一、個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。

個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計入應納稅所得額；上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。

二、上市公司派發股息紅利時，對個人持股1年以內(含1年)的，上市公司暫不扣繳個人所得稅；待個人轉讓股票時，證券登記結算公司根據其持股期限計算應納稅額，由證券公司等股份託管機構從個人資金賬戶中扣收並劃付證券登記結算公司，證券登記結算公司應於次月5個工作日內劃付上市公司，上市公司在收到稅款當月的法定申報期內向主管稅務機關申報繳納。

三、上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策其他有關操作事項，按照《財政部 國家稅務總局 證監會關於實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》(財稅〔2012〕85號)的相關規定執行。

四、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策，按照本通知規定執行。其他有關操作事項，按照《財政部國家稅務總局 證監會關於實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕48號)的相關規定執行。

五、本通知自2015年9月8日起施行。

上市公司派發股息紅利，股權登記日在2015年9月8日之後的，股息紅利所得按照本通知的規定執行。本通知實施之日個人投資者證券賬戶已持有的上市公司股票，其持股時間自取得之日起計算。

F. 股票期權的個人所得稅的計算公式

1、員工接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得征稅。
2、員工對股票期權行權時，其從實施股票期權計劃企業取得股票的實際購買價(施權價)低於購買日公平市場價(指該股票當日的收盤價)的差額，是因員工在企業的表現和業績情況而取得的與任職、受雇有關的所得，應按「工資、薪金所得」適用的規定計算繳納個人所得稅;對因特殊情況，員工在行權日之前將股票期權轉讓的，以股票期權的轉讓凈收入，作為工資、薪金所得徵收個人所得稅
3、員工將行權後的股票再轉讓時獲得的高於購買日公平市場價的差額，是因個人在證券二級市場上轉讓股票等有價證券而獲得的所得，應按照「財產轉讓所得」適用的征免規定計算繳納個人所得稅。
具體公式，工資的按超額累進稅率，財產轉讓所得按20%

G. 股權轉讓所得個人所得稅怎麼計算的

國家稅務總局發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國家稅務總局公告2014年第67號，以下簡稱67號公告），就股權轉讓范圍、股權轉讓雙方及被投資企業的權利義務、股權轉讓收入和股權原值的確認、納稅時點、徵收管理等進行了補充和完善，自2015年1月1日起實施。結合67號公告，以下就股權轉讓所得徵收個人所得稅相關政策要點進行梳理。
征管范圍
67號公告第五條規定，個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。第六條規定，扣繳義務人應於股權轉讓相關協議簽訂後5個工作日內，將股權轉讓的有關情況報告主管稅務機關。被投資企業應當詳細記錄股東持有本企業股權的相關成本，如實向稅務機關提供與股權轉讓有關的信息，協助稅務機關依法執行公務。
同時，67號公告對股權作出界定：股權，指自然人股東投資於在中國境內成立的企業或組織（不包括個人獨資企業和合夥企業）的股權或股份。此外，67號公告第三十條規定，個人在上海證券交易所、深圳證券交易所轉讓從上市公司公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，轉讓限售股，以及其他有特別規定的股權轉讓，不適用67號公告。
計稅依據
67號公告第三條規定，下列7種情形屬於股權轉讓的行為：出售股權；公司回購股權；發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；股權被司法或行政機關強制過戶；以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；以股權抵償債務；其他股權轉移的行為。
67號公告第四條規定了股權轉讓的計稅依據，即個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。合理費用，指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。
確定原則
67號公告第七條、第八條和第九條規定，股權轉讓收入，指轉讓方因股權轉讓而獲得的現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。轉讓方取得與股權轉讓相關的各種款項，包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等，均應當並入股權轉讓收入。納稅人按照合同約定，在滿足約定條件後取得的後續收入，應當作為股權轉讓收入。
67號公告第十條和第十一條對股權轉讓收入的確定原則作出規定，即股權轉讓收入應當按照公平交易原則確定，但符合下列情形之一的，主管稅務機關可以核定股權轉讓收入：申報的股權轉讓收入明顯偏低且無正當理由的；未按照規定期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；轉讓方無法提供或拒不提供股權轉讓收入的有關資料；其他應核定股權轉讓收入的情形。

H. 買賣股票取得差價如何計算個人所得稅的公式

免徵個人所得稅。

《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》（財稅【1998】61號）：從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。

稅法第二條所說的各項個人所得的范圍：

（九）財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。

擴展資料：

二級市場買賣新三板股票差價收入免徵個稅

國務院總理李克強2018年9月6日主持召開國務院常務會議。會議指出，對個人在二級市場買賣新三板股票比照上市公司股票，對差價收入免徵個稅。業內人士表示，這是新三板發展歷史上的里程碑事件，將對於市場信心起到積極的提振作用。新三板改革政策有望加速推進。

業內人士介紹，根據2013年12月出台的《國務院關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》規定，市場建設中涉及稅收政策的，原則上比照上市公司投資者的稅收政策處理。但並未明確新三板股權轉讓是否需徵收個人所得稅。

I. 所上市股票的股息紅利所得如何計算繳納個人所得稅

《財政部、國家稅務總局、證監會關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財稅〔2015〕101號）相關規定：

一、個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。

個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內（含1個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；

持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計入應納稅所得額；

上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。

上述規定自2015年9月8日起施行。

J. 股票分紅個人所得稅 計算方式

1、根據個人所得稅法，第二條
這種分紅屬於：利息、股息、紅利所得
2、個人所得稅法第三條
稅率：特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十
3、個人所得稅法第六條：
利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額
4、個人所得稅法第八條 個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。個人所得超過國務院規定數額的
5、根據個人所得稅實施條例
第三十六條納稅義務人有下列情形之一的，應當按照規定到主管稅務機關辦理納稅申報：
（一）年所得12萬元以上的；
如果分紅超過12萬，該股東需到稅務機關辦理個人申報

綜上所述，分紅個稅計算為：
分紅額*20%
企業發放分紅時需代扣個稅
股東個人收到後還需自行到稅務局申報，（如果滿額代稅後可不再繳稅，只需申報情況即可）