會計報表裡的貨幣資金是什麼

1. 貨幣資金是會計科目什麼和什麼的總稱

貨幣資金是會計科目「庫存現金」和「銀行存款」的總稱。

貨幣資金是指存在於貨幣形態的資金，屬於流動性資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金科目。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。

2. 資產負債表中的貨幣資金是什麼意思

資產負債表中的貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

貨幣資金是企業流動性最強，最有活力的資產，同時又是獲利能力最低，或者說幾乎不產生收益的資產，擁有量過多或過少對企業生產經營都會產生不利影響。

企業經營過程巾，引起貨幣資金發生變動的主要原因有：
(1)銷售規模的變動。企業銷售產品或提供勞務是取得貨幣資金的主要途徑，當銷售規模發生變動時，貨幣資金數量必然會發生相應的變動，也就是說，當企業的主營業務收入和其他業務收入變化時，貨幣資金必然變化，兩者是直接相關的。
(2)企業信用政策的變動。所謂信用政策，又叫應收賬款政策，是指企業對應收賬款的態度。通俗地講，就是銷售實現時，是否允許客戶賒銷，賒銷比率多少，賒銷期限多長等。

3. 會計里的貨幣資金包括

會記里的貨幣資金是指企業生產經營過程中處於貨幣形態的資產，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。為了反映和監督企業庫存現金的收入、支出和結存情況，企業應當設置「庫存現金」科目，借方登記企業庫存現金的增加，貸方登記庫存現金的減少，期末借方余額反映期末企業實際持有的庫存現金的金額。

銀行存款是指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。為了反映和監督企業銀行存款的收入、支出和結存情況，企業應當設置「銀行存款」科目，借方登記企業銀行存款的增加，貸方登記銀行存款的減少，期末借方余額反映期末企業實際持有的銀行存款的金額。

其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。為了反映和監督企業其他貨幣資金的收入、支出和結存情況，企業應當設置「其他貨幣資金」科目，借方登記企業其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少，期末借方余額反映期末企業實際持有的其他貨幣資金的金額。