企業應如何加強貨幣資金管理論文

❶ 關於鐵路施工企業貨幣資金管理論文寫作的目的和意義怎麼寫

就如何加強貨幣資金管理

摘要：貨幣資金是流動性最強的公司，金融資產的基礎上，最密切的生產經營活動之間的關系，資金來源也是企業的生存。從貨幣資金的定義和加強貨幣資金管理的目的，提出了貨幣資金管理問題，最後闡明了完美貨幣資金管理策略。

關鍵詞：貨幣資金，管理，內部控制的目的<BR

1商業/>貨幣基金管理公司加強貨幣資金管理有兩個主要目的。首先，企業可以確保安全的貨幣資金。二是要確保通過貨幣資金有效管理的企業，資本的基礎上，同一種貨幣的成本，貨幣可以創造出更高的資金效率，以獲得最大的利益為企業。

2貨幣資金管理問題

不相容職務上的財務控制2.1分離不規范，容易導致貨幣資金的損失。

內部控制基本規范中明確規定：一人辦理非貨幣資金業務的全過程。然而，不相容崗位對金融體系的內部分離，有在實施過程中的漏洞。有的單位出納登記該刊還負責核對銀行對賬單，編制銀行余額調節表，形成自己的簿記自己檢查，既當運動員又當裁判員的現象，極易造成不到超過筆信貸和其他漏洞的銀行賬戶;密封保管銀行，企業財務章保管，保管章節名稱等職務，在一些單位僅由財務總監擔任，有時財務總監，同時負責檢查審簽工作。

2.2貨幣型基金的收益問題。基層點多線長下轄鐵路公司，直跨區域，一些基層企業領導者在企業貨幣資金管理睜隻眼閉隻眼，導致各種貨幣資金收入管理的基本單位，有很多漏洞。如：一些運營商火車站段，車間下，未使用的團隊建設部分出租給附近的商店，這是沒有記錄的租金收入為那裡的車間，球隊的活動經費，直接導致;車間的一部分，該小組將使用他們的專業技能和行業中，通過對單位的設備，儀器和其他私人攬貨，所得收入成為少數人的口袋裡等等。

2.3貨幣資金的支出問題。一些單位的道德缺失，未授權的審計許可權和程序財務人員將變更後的金額提供，然後將它貼在自己手中准備好票據報銷，財務人員及經辦人員勾結，使企業的資本損失之手幾個人。

一些商界領袖疏忽使用煤，水，電等能源的地位將未經授權的訪問到附近的單位，洗澡，家庭，導致單位能源成本超支，和幾個人在其中獲得的利益，根據在國家大力提倡「節能減排」的費用，損失領導人設定的神態嚴肅的例子。項目預算支出，以及年末余額測算，單位人員串通，假發票，虛增費用，以換取現金，這取決於在視線設備陳舊，因為安全受到威脅，嚴重危害到企業的生存和發展。

3完善貨幣資金管理業務策略

3.1貨幣資金管理職責清楚。涉及貨幣資金為各業務崗位必須有一個清晰的分離不相容的貨幣資金的內部實現分工負責的管理職位的目標，而不是由同一個人。的財務，人員不相容職務分離使相關工作在處理業務，能夠互相監視，相互制約。按照這個模型的要求，會計人員和批準的經濟業務事項和會計事項，經辦人員，財物，保管人員各自的職責，必須做到相互分離，相互制約。出納人員不得兼任稽核登記，會計檔案保管和收入，支出，費用，債權和負債賬戶。公司應設置管理的貨幣資金為自身的特點各方面的參考，管理許可權，流程和控制相應的條款。工作人員職位，權利和利益，標准化作業分離明確的管理職責。

3.2規范貨幣資金，加強收入管理

3.2.1審批許可權，以控制現金收入。企業應建立嚴格的貨幣資金收入的授權審批制度。明確授權批準的方式，貨幣資金業務的人的批准，在系統中的許可權，程序和控制措施的具體職責，同時也參考和貨幣資金業務的過程中的具體要求條款的處理人事事務相關的條款。在該系統的開發和實施，我們應該遵循相互制約的原則，大筆資金來增加收入必要的監控環節。

3.2.2通過定期清查審計，每種貨幣基金主收入。庫存相關的財務人員在審計過程中，我們一定要仔細檢查，查看貨幣基金收益相關的手續符合法律完整，准確的數字內容，使所有以現金，銀行存款佔了，可以在在線賬戶報表，賬實相符。

貨幣資金在審計過程中的庫存，檢討貨幣資金必須經過授權批准制度的執行收入和貨幣型基金的明確證據。

3.3嚴格的貨幣資金支出管理。

3.3.1和資本預算的准確編制。資本預算的准確編制是實現可控，有序的貨幣資金支出管理的基礎。必須根據企業的實際，科學嚴謹的預算分類體系專為特定科目細化預算編制內容，提高預算的透明度和完整性，維護預算的嚴肅性。在預算執行，硬化預算約束的過程中，不要隨意追額外削減預算，確保預算編制的准確性，便於源代碼控制支出。

3.3.2跟蹤使用貨幣資金的。在一個特定的貨幣資金按照提交的預算計劃後段的實施方案也應跟上項目的進展，及時跟蹤項目進展和匹配資金，具體使用的貨幣評估的總結和分析資金，以便有心中有幾個。

新隊3.4嚴格的會計分錄，而在工作場所培養良好的職業性質。當企業選擇招聘人才，必須根據「德才兼備，以德為先」的原則，避免設崗誰把事情做才能張貼選擇，以德為先。財務人員應具備視金錢為身外之物，名利的思想，有一個整體和參與處理各種經濟和商業活動的資金的整體概念，有一個非貪婪，野心勃勃，自私自利思想境界，要敢於拉愛面對誘惑，拒絕一切形式的錢，用良好的澆水會計專業的敬業精神這片凈土。

3.5加強對貨幣資金的監督。金融服務公司應定期監督檢查，明確監督職責的權威檢測機構和人員。監督的檢查內容主要有：業務相關的資金和人員位置的設置，重點檢查經營行為的貨幣資金設置條件不相容崗位;授權批准實施的資金，重點檢查貨幣資金支出的授權和批准職責，范圍，程序等履行;保管印章的情況下，重點檢查申請支付業務和個人財務印章保管例為單獨的一章;保管案例說明，重點檢查采購，領用，保管，過戶手續票據和改善;現金，重點檢查現金日清月結，並賬實相符情況;銀行存款（內部存款）對賬的情況，重點檢查，檢查銀行賬戶（內部存款）和准備，審查銀行存款表（內部）平衡調整的及時性，銀行存款（內部存款）賬面價值與該法案的平衡，以及長期未達賬項的清理情況相符;監督內部控制過程中發現的薄弱環節和檢查資金的，應當及時採取措施糾正，完善。

3.6風險管理必須加強貨幣資金。財務風險是所有腐敗，欺詐，挪用，貪污主要來源。專注於融資風險，投資風險，營運風險資本。全面覆蓋所有的風險資本活動點。在資金管理，嚴格控制措施，制定的所有控制活動的精神，風險點「以人為本」的管理理念，各崗位人員之間嚴格的平衡點，形成有效的制衡機制，以避免關鍵的接應多個職位人員舞弊行為的定期崗位輪換，以形成舉報投訴制度和舉報人保護制度，安全隱患主要是控制預售資金，並避免隨後發現的事實帶來了巨大損失的風險。

討論參考文獻：[1]吳秀琴企業貨幣資金內部控制的問題及對策[J]。科技資訊，2010。
[2]竇永強。企業實施貨幣資金內部控制規范的問題及對策[J]。中國農業會計，2008。

❷ 如何加強貨幣資金安全管理工作

1.加強預算。嚴格控制資金使用。

2.會計出納公章分離，防止公款被挪用。

3.控制應收賬款，及時提取壞賬准備。

4.定期盤點。

一、為確保貨幣資金的安全，特對現金使用范圍規定如下：

1、支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費；

2、支付給個人勞務報酬；

3、按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用，如退職、退休金等；

4、支付經出差人員必須攜帶的差旅費；

5、支付轉帳結算起點以下的零星開支；

二、庫存現金的管理辦法

庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現金限額的現金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。

三、貨幣資金的管理辦法如下：

1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。

2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。

3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出，應立即入帳，不得拖延。設置現金和銀行存款日記帳，由出納人員進行序時登記，並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用「白條」抵充庫存現金。每日終了，應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結余數，並將結余數與實際庫存數進行核對，做到帳款相符。

4、不準挪用現金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現金；不準造假用途套取現金；不準私人借用公款；不準將單位收入的現金以個人名義存儲；不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金；不準保留帳外現金；不準以任何票證代替人民幣。

5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，