通俗的講什麼是貨幣資金

Ⅰ 會計中其他貨幣資金包括哪些

其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。

1、銀行匯票存款

銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。單位和個人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用於轉賬，填明「現金」字樣的銀行匯票也可以用於支取現金。

2、銀行本票存款

銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。單位和個人在同一票據交換區域需要支付的各種款項，均可使用銀行本票。銀行本票可以用於轉賬，註明「現金」字樣的銀行本票可以用於支取現金。

3、信用卡存款

信用卡存款是指企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。用卡是銀行卡的一種。

4、信用證保證金存款

信用證保證金存款是指採用信用證結算方式的企業為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。企業向銀行申請開立信用證，應按規定向銀行提交開證申請書、信用證申請人承諾書和購銷合同。

5、存出投資款

存出投資款是指企業為購；股票、債券、基金等根據有關規定存入在證券公司指定銀行開立的投資款專戶的款項。

6、外埠存款

外埠存款是指企業為了到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。

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其他貨幣資金的賬務處理

為了反映和監督其他貨幣資金的收支和結存情況，企業應當設置「其他貨幣資金」科目。

（1）取得其他貨幣資金時：

借：其他貨幣資金

貸：銀行存款

（2）使用其他貨幣資金支付時：

借：XX資產等

貸：其他貨幣資金

（3）收到退回的其他貨幣資金多餘款項時：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金

Ⅱ 貨幣資金什麼意思

資產負債表裡的貨幣資金是什麼意思？
資產負債表裡的貨幣資金包括：庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金。
貨幣資金是什麼意思？請用最通俗易懂的話告訴我，讓我明白這個知識
貨幣形態表現的資金。是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
貨幣和貨幣資金的區別是什麼
貨幣和貨幣資金的區別是：作為資金的貨幣不是單純的貨幣，而是一種推動著資金的循環和周轉的貨幣，它能夠帶來價值的增殖。但單純的貨幣卻不能推動資金的循環和周轉，不能帶來價值的增值，只是在商品流通中起交換媒介的作用。二者在量上也不同，作為資金的貨幣只是流通中貨幣的一部分，而不是全部。
資產負債表中的貨幣資金是什麼意思
資產負債表裡的貨幣資金包括：庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金。

資產，貨幣，資金有什麼區別
資金指的是資金管理。廣義上講，與「資產」的概念是一致的，但它有縮小范圍的概念，如特指貨幣資金，或是特指營運資金。

資本指者對的投入額， 是一種可以帶來剩餘價值的價值。

貨幣是人們的商品價值觀的物質附屬物和符號附屬物。

資本比資金的范疇要廣，資本可以是實物的，也可以是抽象的。可以包括廠房，設備，機器等等。資金是屬於資本的流動資產的一部分。

資本與貨幣有以下區別：

第一，它們存在的形式不同

作為貨幣的貨幣只存在於貨幣形態;而資本則存在於貨幣、資本品(即生產資料)等多種形態，並分別反映著特定的物質內容。盡管資本的基本存在形態仍然以貨幣形式存在，但由於它的職能是作為謀取更多的本錢和手段，因而，與之相適應的其它手段如人力、物力也隨之資本化了。

第二，它們使用的目的和結果不同

作為貨幣的貨幣發揮一般購買手段和支付職能，媒介商品交換，獲取等量使用價值;而資本作為購買手段和支付手段的目的是為了作為謀取新的更多的財富的手段，並使人、財、物結合起來形成資本組合，帶來新的利益和價值增殖。

第三，它們活動的領域不同

作為貨幣的貨幣是在流通領域不斷循環和周轉，在其他條件不變的情況下，資本流通速度越快，帶來的增殖價值量越多。它們具有不同的使用價值和價值，作為貨幣的貨幣有別於一般商品的特殊的使用價值和價值，所謂特殊的使用價值是指使用它可以購買到其他所有的商品和勞務，所謂特殊的價值是指「貨幣的購買力」;

而資本又有區別於貨幣的特殊的使用價值和價值，所謂資本的特殊使用價值是指它作為生產資料和勞動力的粘合劑，並產生新價值和價值的增殖，所謂特殊的價值是指資本具有特殊的「價格」即用利息率表現出來。

第四，它們在數量上並不相同

全社會的資本量大於全社會的貨幣量，因為在貨幣資本的推動下，其它的創造財富的手段也依賴於貨幣資本而存在，並轉換了存在的性質，變成了一種資本，從而使全社會的資本量增加了人力資本和貨幣以外的其它非人力資本兩部分。如，由各種有價證券反映出來的所有權資本，則形成虛擬資本，它們憑借著資本的所有權以利息或股息形式獲得收益。

這些資本可能是一種無形資產如商譽，也並不是由貨幣直接轉化而來的，但卻增加了社會資本總量。不過，僅從全社會的貨幣流通量來看，則貨幣流通量等於作為一般購買手段和支付手段的貨幣加上作為資本的貨幣數量的總和。
請問企業的貨幣資金包括什麼？
C現金 銀行存款 其他貨幣
資產負債表中的貨幣資金包括哪些
貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

1.貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

2.貨幣資金是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
財報里的貨幣資金指的是什麼
貨幣資金 是指企業所擁有的，在資金周轉過程中處於貨幣形態的那部分資產。貨幣資金是流動性最強的資產，可以自由流通，在資產負債表中列在流動資產前。在企業經營資金中貨幣資金屬於非定額流動資金。主要用於采購原材料、輔助材料、低值易耗品、支付各種應付款項和發放工資等。貨幣資金按其存放地點和用途，可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。現金指存放在企業財會部門並由出納員保管作為零星開支使用的貨幣資金。現金是交易的媒介物，是一種不受任何契約性限制的、最具有隨時使用自由的、流動程序最快的流動資產，可隨時用於購買企業所需要的商品或勞務以及清償企業所欠的債務。銀行存款指企業存放在銀行結算賬戶的貨幣資金。根據國家銀行結算制度和現金管理制度的規定，每一個企業都必須在當地專業銀行開立存款賬戶，由財會部門出納人員負責辦理存款、取款和轉賬結算，對於現金使用范圍以外的一切款項收付，都必須通過銀行辦理轉賬結算。其他貨幣資金指企業除現金與銀行存款以外的各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和尚未到達的在途貨幣資金等。它們是在某些特定情況下從銀行存款中分離出來的，其存放地點、具體用途以及核算方法都與現金和銀行存款有所不同。
現金類資產是指貨幣資金和什麼？
1.C

現金類資產是指企業持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產，包括現金、銀行存款、應收帳款和應收票據以及准備持有至到期的債券投資等。

2.D

現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。即：企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

經營現金流量增加項目中有一項是銷售商品、提供勞務收到的現金項目，起計算公式為：（1）主營業務收入（指凈收入） +（2）其他業務收入（如銷售多餘材料、代購代銷等）（來自於利潤表） +（3）銷項稅發生額（業務中分析） +（4）（應收賬款、應收票據的期初金額-期末金額） +（5）（預收賬款期末金額-預收賬款期初金額）（來自於資產負債表） +（6）收回以前已經核銷的壞賬 -（7）應收的意外減少： 包括：實際發生壞賬；應收票據貼現財務費用在借方部分；債務重組中對方以存貨抵賬；非貨幣 *** 易中涉及到應收賬款的換出。 注意：上式的（4）中應收賬款期初、期末內容不減去壞賬准備，（6）、（7）兩項從業務中分析。

由（4）可知應收賬款減少能使經營現金流量減少

Ⅲ 資產負債表中的貨幣資金是什麼意思

資產負債表中的貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

貨幣資金是企業流動性最強，最有活力的資產，同時又是獲利能力最低，或者說幾乎不產生收益的資產，擁有量過多或過少對企業生產經營都會產生不利影響。

企業經營過程巾，引起貨幣資金發生變動的主要原因有：
(1)銷售規模的變動。企業銷售產品或提供勞務是取得貨幣資金的主要途徑，當銷售規模發生變動時，貨幣資金數量必然會發生相應的變動，也就是說，當企業的主營業務收入和其他業務收入變化時，貨幣資金必然變化，兩者是直接相關的。
(2)企業信用政策的變動。所謂信用政策，又叫應收賬款政策，是指企業對應收賬款的態度。通俗地講，就是銷售實現時，是否允許客戶賒銷，賒銷比率多少，賒銷期限多長等。

Ⅳ 收益法中最低貨幣資金保有量的如何確定

最低現金保有量=營運資金+應付、預收賬款余額-應收、預付賬款余額-存貨余額
營運資金根據現金支付費用及現金周轉周期確定