貨幣資金管理論文寫什麼方面

❶ 財務管理畢業論文：企業應如何加強貨幣資金管理

答：1.建立貨幣資金的預算管理機制
；2.建立健全貨幣資金的內部控制制度；3.注意貨幣資金使用信息的反饋

❷ (求會計畢業論文)淺談企業應如何加強貨幣資金的管理

一、引言對於貨幣我們都不陌生，它作為一種特殊的商品，在人類社會的發展歷史上起了十分重要的作用。貨幣包括企業的庫存現金，存放在銀行的各種存款及其他貨幣資金，如在途款項、本票，匯票等等。它也就是企業在生產經營過程中暫時停留在貨幣形態的那一部分資金。了解了有關企業貨幣資金的概念，那麼如何加強對企業貨幣資金進行管理呢?我認為加強企業貨幣資金管理關鍵在於確定貨幣資金的預算及控制貨幣資金的收支。下面就具體的談一下看法。我們都知道在企業的生產經營過程中大量業務都需要通過貨幣資金的收支來實現、完成。如銷售產品、提供服務、購買材料、支付工資、開支費用、交納稅款、分配利潤等等。所以說對於一個企業來講貨幣資金是非常重要的。貨幣資金在企業的各項資金中佔有很重要的地位。也正是由於貨幣資金的重要性。企業才應該加強對貨幣資金的管理。二、確定貨幣資金的預算確定貨幣資金預算就是根據企業的產品生產、商品銷售的計劃與預測及其他有關活動的計劃，客觀合理地進行貨幣資金的預算。在確定貨幣資金預算時，一方面要盡可能准確地預測貨幣資金流量，合理安排存量，另一方面要科學管理貨幣資金的流量。(一)預測貨幣資金流量合理安排存量貨幣資金流量，包括貨幣資金流入量與流出量。在一定時期，企業貨幣資金流入量與流出量是不可能同時等量發生的，如果貨幣資金流出量大於流入量貨幣資金不足時，企業支付能力將很弱，難以保證日常經營業務的需要。如果貨幣資金流入量大於流出量，貨幣資金剩餘時，企業支付能力將增強，但卻會喪失部機會利潤，由此而失去潛在的收益形成機會成本的上升。因此，企業應盡可能准確地預測貨幣資金流入量和流出量，編制貨幣資金預算，從而確定較為合理的貨幣資金余額，並及早採取措施合理安排使用多餘的貨幣資金或彌補貨幣資金的不足。一般而言，貨幣資金結余時採用有價證券投資的策略，資金短缺時採用短期融資策略，以充分發揮貨幣資金的使用效益。一般情況下，企業幾乎不可能做到實際貨幣資金存量總處於所定的理想水平。那麼要合理地安排好存量，可以採用區域控製法。區域控製法實際上是將背離所定標準的差異分為正常差異與異常差異。對正常差異可不加調控，而對異常的差異則需採取一定措施加以調控。(二)科學管理貨幣資金流量企業盡管可以通過貨幣預算的編制來預測凈流量，但仍然很難確定貨幣資金流量計劃與實際的差別。因此，必須提高貨幣資金管理的效率，而這又要通過正確的控制貨幣資金流入與流出的方法來達到。尤其應當強調的是企業管理人員應當消除一種有關貨幣資金的陳舊觀念，即認為一個企業貨幣資金越充足。企業的生產經營活動所需的資金就越有保障，從而企業的財力就越充沛，按照這種觀念指導企業的生產經營活動。雖然能保證所需的資金，但是生產的經濟效益並未達到最佳水平。所以，企業在管理收入時在不影響未來銷售的情況下，盡量加快收款的速度，從而加速貨幣資金的周轉。三、控制貨幣資金的收支控制貨幣資金的收支就是在企業的生產經營活動中，執行各項計劃與預算時，控制好貨幣資金的收入與支出。要做好這方面，就要首先做好貨幣資金的日常控制，其次加強貨幣資金的內部控制也是十分重要的。(一)加強貨幣資全的日常控制1、做好現金的日常管理嚴格遵守現金使用范圍，庫存現金限額及現金收支的規定(1)遵守現金使用范圍的規定根據國家的有關規定，企業可以使用現金的范圍是：職工工資、津貼；個人勞務報酬，包括稿費、授課費及其他專門工作報酬；支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出：收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出：確定需要現金支付的其他支出。企業必須嚴格按照規定的范圍使用現金，凡不符合現金使用范圍的經濟業務收支，都應通過銀行辦理轉帳結算，不能用謊報用途的手段套取現金。(2)遵守庫存現金限額的規定開戶銀行根據實際需要原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。對沒有在銀行單獨開立帳戶的企業附屬單位也須實行現金管理，必須保留現金的，也應該定其限額。其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。商業和服務業的找零備用現金，也須根據日常營業額核定定額。但不包括在開戶單位的庫存現金限額內。凡超過庫存限額的現金應及時送存銀行，一般不得從本企業收入中直接支付有關支出，也不能將收入的現金以個人名義存入銀行和保存帳外公款。庫存現金限額的核定，即保證了企業單位日常零星現金支付的需要，又減少了庫存現金的數額。此項規定對控制社會貨幣量的投放，加速企業的資金周轉有一定的作用，所以應嚴格遵守此規定，以加強對貨幣資金的管理。(3)遵守現金收支的規定企業單位收入的現金，應在當日工作結束之前送存其開戶銀，當日送存確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。單位用於日常零星需要支付的現金，可以從庫存現金中支付或者直接從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，也稱坐支。之所以規定單位不準坐支現金，是因為單位擅自坐支將打亂現金正常的收支渠道，使銀行無法了解單位現金收入的來源和支付的用途，不能對單位的現金收支情況進行有效的管理和監督。企業從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。2、做好銀行存款的日常管理銀行存款的管理關繫到企業日常各項經濟活動的順利進行。必須正確及時地反映貨幣資金的周轉狀況，確定保證企業經營業務的資金需要，根據不同的交易方式和業務特點，採用適當便利的結算方法。制訂相適應的手續和規定，是銀行存款管理的重要工作。經辦銀行存款收付結算業務。必須嚴格遵守結算紀律，執行結算各項規定，保證結算業務按正常程序進行。銀行存款管理工作主要是對企業日常資金需要量作好預測，合理使用資金，既保證經營業務的資金需要，又應極大地提高資金的周轉率。其次，加強對銀行存款收付業務的日常管理，審核收付的合理合法性，掌握銀行存款的結存情況，杜絕簽發空頭支票。在執行銀行存款和結算業務的制度管理上，要從組織體制上落實財務人員內部控制制度。在日常工作中要貫徹執行國家有關現金管理，銀行信貸和結算制度的規定。(二)加強貨幣資金的內部控制企業應當強化貨幣資金的內部控制，切實防止挪用、貪污、盜竊貨幣資金的行為發生，所以加強對貨幣資金的內部控制就顯得比其他財產物資更為重要。1、加強以現金的內部控制對現金的內部控制一般要從對現金收入的內部控制和對現金支出的內部控制兩方面著手。(I)現金收入的內部控制企業現金收入主要來源於企業的經營業務，如產品銷售或勞務提供。因此應當健全的銷售收入和應收帳款內部控制制度作為現金收入內部控制的基礎。現金收人內部控制的主要關鍵在於現金結算與庫存現金。主要應該控制以下幾個要點：①簽發收款憑證應與收款的職責分開，由二個經辦人員分工負責辦理。②控制收據和發票的數量和編號應定期核對未使用的空白收據發票防止短缺。③建立收據發票的銷號制度，將開出收據發票的存根與已入帳的收據發票的記帳聯按編號，金額逐張核對注銷，確保收入款項的入帳。④一切現金收入均應開具收據給交款人，以分清經辦人員與收款人員的職責⑤郵匯的收款應有專門的登記簿登記其匯款來源、金額、轉支和簽發等事項。⑥一切現金收入均應當天入帳⑦庫存現金應控制在核定的庫存現金限額內，超過限額的部分應當在當天最遲在第二天上午存入銀行。⑧出納人員應做到日清月結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金數與現金日記帳的帳面余額核對相符。⑨企業的內部審計人員應定期對庫存現金進行檢查，並根據需要進行臨時抽查。(2)現金支出的內部控制企業現金支出的內部控制關鍵在於應建立一定的審批手續。只有經過審批的款項才能支出。所以應注意以下幾個控制要點：①應按國家的有關規定使用現金。②任何一項付款業務都應有原始憑證由經辦人員簽字證明分管負責人員審核同意，並經有關會計人員審核認可後出納人員才能據以付款。③有關憑證付訖後，應蓋上付訖圖章，以防重復付款。④出納、記帳、采購三方面的工作應分別由不同的經辦人員分工負責，不能由一人同時兼任數職。⑤簽發支票和付款應有二人分別蓋章，相互監督。⑥對存出保證金，押金，備用金等定期清理核對，及時銷帳處理。2、加強對銀行存款的內部控制對銀行存款進行內部控制的關鍵，在於控制銀行存款收付款項的結算憑證與傳遞手續，所以應注意以下幾個控制要點：(1)應嚴格執行國家有關的銀行結算辦法。(2)及時編制銀行存款收付款憑證。(3)建立結算憑證的傳遞程序和有關手續。(4)不能將空白的結算憑證交由業務人員外出辦理結算業務自行填制各項欄目。(5)應建立結算憑證的簽發制度。(6)不能一人同時兼二職或三職。(7)結算憑證應指定專人保管。(8)建立結算憑證的銷號制度。(9)有關印章與空白結算憑證由不同人員保管。(10)有關憑證付訖後應蓋上付訖圖章，以防重復付款。(11)應及時正確地登記銀行存款日記款定期與銀行核對帳目。(12)定期對銀行存款帳目進行檢查，防止資金被挪有與侵佔。四、總結通過加強對企業貨幣資金的管理，可以保障企業各項生產經營活動的順利進行。使企業能維持較好的財務狀況，有靈活的應變能力，同時又可使企業能抓住機會獲得較高的收益。所以本人認為要實現對企業貨幣資金的管理一定要確定好貨幣資金的預算和控制好貨幣資金的收支。.請各位高手幫個忙

❸ 會計本科論文：加強企業貨幣資金管理的作用

淺議如何加強企業貨幣資金管理

摘 要：貨幣資金是企業流動性最強，與企業生產經營活動關系最密切的基礎金融資產，也是企業賴以生存的資金來源。本文從貨幣資金定義及加強貨幣資金管理的目的入手，提出貨幣資金管理存在的問題，最後闡明完善貨幣資金管理的對策。
關鍵詞：貨幣資金；管理；內部控制

1 企業貨幣資金管理的目的
企業加強貨幣資金管理主要有兩個目的。一是能夠保證企業貨幣資金的安全。二是保證企業通過有效的貨幣資金管理，基於同樣的貨幣資金成本，能夠創造更高的貨幣資金使用效益，從而為企業獲取最大的收益。
2 企業貨幣資金管理存在的問題
2.1 對財務不相容職務的分離控制不規范，易造成貨幣資金流失。
內部控制基本規范中明確規定：嚴禁一人辦理貨幣資金業務的全過程。但是企業內部對於財務不相容崗位分離制度，在實施過程中存在漏洞。部分單位出納員在登記日記賬的同時，還負責核對銀行對賬單、編制銀行存款余額調節表，形成自己記賬自己核對、既是運動員又是裁判員的現象，極易造成銀行未達帳項多筆掛賬等漏洞；對於銀行印鑒保管、企業財務章保管、人名章保管等職務，在一些單位中均由財務負責人獨自擔當，有時財務負責人還負責支票審簽工作。
2.2 貨幣資金收入存在的問題。鐵路基層企業管轄范圍點多線長、直跨地區，一些基層企業領導對企業貨幣資金管理睜隻眼閉隻眼，導致基層單位各種貨幣資金的收入管理上，存在不少漏洞。如：鐵路一些運營站段，下屬的車間、班組閑置房屋部分出租給附近商戶，其所得租賃收入不入賬，直接作為所在車間、班組的活動經費；部分車間、班組利用其職業技術工種之便，借著單位的設備、儀器等私自攬活，所獲收入進入少數人腰包等。
2.3 貨幣資金支出存在的問題。某些單位的財務人員道德缺失，私自將按規定許可權和程序審核後的金額改動，然後將自己手中准備好的票據粘貼報銷，財務人員與經辦人員串通舞弊，使企業資金流失於少數人手中。
某些企業領導玩忽職守，利用職務之便將單位的煤、水、電等能源私自接入附近的飯店、浴池、住戶，造成單位能源超支，而少數人卻在其中收受好處，視國家大力提倡「節約能源」於不顧，嚴重喪失領導率先垂範的風度。預算支出的項目，年終測算還有結余時，單位相關人員串通舞弊，虛開發票，虛增支出，套取現金，視設備陳舊於不見，視安全於不顧，嚴重危害企業的生存與發展。
3 完善企業貨幣資金管理的對策
3.1 明確貨幣資金管理崗位職責。對涉及貨幣資金各項業務崗位必須有明確的分離，達到企業內部不相容貨幣資金管理職務分工負責的目標，而不是由一個人同時兼任。對財務不相容職務的分離，能使相關職務的員工在處理業務時，能夠互相監督、互相制約。按照這一模式的要求，記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財產保管人員各自的職責，都必須實現相互分離、相互制約。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。企業應該針對自身的特點對貨幣資金管理的各環節設置相應的職責范圍、管理許可權、作業流程和控制措施。明確各崗位人員的責、權、利，規范職務分離的管理措施。
3.2 規范貨幣資金的收入管理
3.2.1 加強現金收入的審批權控制。企業應當建立嚴格的貨幣資金收入授權審批制度。在制度中明確規定審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、流程、具體責任和控制措施，還要規定相關經辦人員在辦理貨幣資金業務時的職責范圍和具體要求。在制度制定和實施中，要遵循互相制約的原則，並對大額資金收入增加必要的監控環節。
3.2.2 通過定期稽核盤點，掌握每筆貨幣資金的收入情況。相關財務人員在稽核盤點過程中，必須認真審核，審查貨幣資金收入的有關手續的完備、數字的准確、內容的合規與合法，使所有入賬的現金、銀行存款，都能做到賬賬相符、賬實相符。
在稽核盤點貨幣資金的過程中，必須清晰審查貨幣資金收入憑證，及貨幣資金授權批准制度的執行過程。
3.3 嚴格貨幣資金支出管理。
3.3.1 准確編制資金預算。准確編制資金預算是實現貨幣資金支出管理有序可控的基礎。必須根據企業的實際，科學而嚴密地設計預算收支分類體系，針對具體科目細化預算編制內容，提高預算的透明度和完整性，維護預算的嚴肅性。在預算的執行過程中，要硬化預算約束，不得隨意追加、追減預算，保證預算編制的准確性，便於對支出進行源頭控制。
3.3.2 追蹤貨幣資金的使用。各項貨幣資金在具體實施中，根據預算報送用款計劃後，應同時緊跟項目進展過程，及時追蹤項目進展與資金到位是否匹配，匯總並考核分析貨幣資金的具體使用情況，做到心中有數。
3.4 嚴把會計隊伍新人入口關，同時在職場中培養良好的職業性情。企業招聘選用人才時，一定要本著「德才兼備，以德為先」的原則，避免因人設事設崗，要做到以崗選人，以德為先。財務人員應具備視金錢為身外之物的思想意識，淡薄名利，有整體和大局觀念，在處理各種涉及金錢的經濟業務活動中，有一種無貪心、野心、私心的思想境界，要敢於拉開情面拒絕各種方式的金錢誘惑，以良好的職業素養澆灌會計行業這片凈土。
3.5 強化貨幣資金的監督。企業應定期對資金業務進行監督檢查，明確監督檢查機構和人員的職責許可權。監督檢查內容主要是：資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查辦理貨幣資金業務的不相容崗位的設置情況；資金授權審批的執行情況，重點檢查貨幣資金支出授權審批職責、范圍、程序等的履行情況；印鑒的保管情況，重點檢查辦理付款業務所需的財務專用章和個人名章分開保管情況；票據的保管情況，重點檢查票據的購買、領用、保管、交接手續健全情況；庫存現金情況，重點檢查庫存現金日清月結和賬實相符情況；銀行存款（內部存款）對賬情況，重點檢查核對銀行賬戶（內部存款戶）和編制、審核銀行存款（內部存款）余額調節表的及時性，銀行存款（內部存款）賬面余額與賬單余額相符情況，以及長期未達賬項清理情況；對監督檢查過程中發現的資金內部控制的薄弱環節，應當及時採取措施，加以糾正和完善。
3.6 必須加強貨幣資金風險管理。資金風險是一切貪污、舞弊、挪用、侵佔的主要源頭。重點關注籌資風險、投資風險、資金營運風險。全面覆蓋資金活動中的所有風險點。在資金管理中，針對風險點，嚴格制定管控措施，本著一切控制活動「以人為本」的管理理念，嚴抓各崗位人員之間的制衡點，形成有效的制衡機制，避免各崗位主要人員的串通舞弊行為，實行定期崗位輪換制，形成舉報投訴制度以及舉報人保護制度，將資金安全風險主要控制在事前、事中，避免事後發現風險事實所帶來的巨額損失。
參考文獻
[1]吳秀琴.企業貨幣資金內部控制存在的問題及對策的探討[J].科技信息，2010.
[2]竇永強.企業實施貨幣資金內部控制規范存在問題及對策[J].中國農業會計，2008.

❹ 如何寫貨幣資金審計論文，應從那幾個方面寫

論文寫作，先不說內容，首先格式要正確，一篇完整的論文，題目，摘要（中英文），目錄，正文（引言，正文，結語），致謝，參考文獻。規定的格式，字體，段落，頁眉頁腳，開始寫之前，都得清楚的，你的論文算是寫好了五分之一。
然後，選題，你的題目時間寬裕，那就好好考慮，選一個你思考最成熟的，可以比較多的閱讀相關的參考文獻，從裡面獲得思路，確定一個模板性質的東西，照著來，寫出自己的東西。如果時間緊急，那就隨便找一個參考文獻，然後用和這個參考文獻相關的文獻，拼出一篇，再改改。
正文，語言必須是學術的語言。一定先列好提綱，這就是框定每一部分些什麼，保證內容不亂，將內容放進去，寫好了就。
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合適採納

❺ 會計貨幣資金管理的論文主要從哪些方面入手啊

1 先確定論文方向，你這個題目肯定不是很合適的，太寬泛了，建議選取一個小的方面突破。比如說貨幣資金結構方面的。
2 參考別人方向相似的論文。比如上中國知網，期刊網，或者學位論文等全文資料庫下載，學習揣摩。
3 確定論文框架。確定自己的論文要表達怎麼的學術觀點。以此為中心。通過提出問題，研究問題，解決問題來鋪設自己論文的結構和骨架，以合理的結構來順暢的表述自己的學術觀點。
4 填充骨架，充實結構，通過敘述，引用等方式採用辯證的方法把你論文的各個部分詳細敘述和論證，使各個結構有理有據，論述科學合理。

❻ 畢業論文選了《某某企業貨幣資金內部控制管理》可以從哪些方面入手，指導一個思路和框架。

像稅收那一面，股東收益，管理層利益等
企業內部資產結構，固定資產，流動資產，現金，收益的分配等方面來說

❼ 關於鐵路施工企業貨幣資金管理論文寫作的目的和意義怎麼寫

就如何加強貨幣資金管理

摘要：貨幣資金是流動性最強的公司，金融資產的基礎上，最密切的生產經營活動之間的關系，資金來源也是企業的生存。從貨幣資金的定義和加強貨幣資金管理的目的，提出了貨幣資金管理問題，最後闡明了完美貨幣資金管理策略。

關鍵詞：貨幣資金，管理，內部控制的目的<BR

1商業/>貨幣基金管理公司加強貨幣資金管理有兩個主要目的。首先，企業可以確保安全的貨幣資金。二是要確保通過貨幣資金有效管理的企業，資本的基礎上，同一種貨幣的成本，貨幣可以創造出更高的資金效率，以獲得最大的利益為企業。

2貨幣資金管理問題

不相容職務上的財務控制2.1分離不規范，容易導致貨幣資金的損失。

內部控制基本規范中明確規定：一人辦理非貨幣資金業務的全過程。然而，不相容崗位對金融體系的內部分離，有在實施過程中的漏洞。有的單位出納登記該刊還負責核對銀行對賬單，編制銀行余額調節表，形成自己的簿記自己檢查，既當運動員又當裁判員的現象，極易造成不到超過筆信貸和其他漏洞的銀行賬戶;密封保管銀行，企業財務章保管，保管章節名稱等職務，在一些單位僅由財務總監擔任，有時財務總監，同時負責檢查審簽工作。

2.2貨幣型基金的收益問題。基層點多線長下轄鐵路公司，直跨區域，一些基層企業領導者在企業貨幣資金管理睜隻眼閉隻眼，導致各種貨幣資金收入管理的基本單位，有很多漏洞。如：一些運營商火車站段，車間下，未使用的團隊建設部分出租給附近的商店，這是沒有記錄的租金收入為那裡的車間，球隊的活動經費，直接導致;車間的一部分，該小組將使用他們的專業技能和行業中，通過對單位的設備，儀器和其他私人攬貨，所得收入成為少數人的口袋裡等等。

2.3貨幣資金的支出問題。一些單位的道德缺失，未授權的審計許可權和程序財務人員將變更後的金額提供，然後將它貼在自己手中准備好票據報銷，財務人員及經辦人員勾結，使企業的資本損失之手幾個人。

一些商界領袖疏忽使用煤，水，電等能源的地位將未經授權的訪問到附近的單位，洗澡，家庭，導致單位能源成本超支，和幾個人在其中獲得的利益，根據在國家大力提倡「節能減排」的費用，損失領導人設定的神態嚴肅的例子。項目預算支出，以及年末余額測算，單位人員串通，假發票，虛增費用，以換取現金，這取決於在視線設備陳舊，因為安全受到威脅，嚴重危害到企業的生存和發展。

3完善貨幣資金管理業務策略

3.1貨幣資金管理職責清楚。涉及貨幣資金為各業務崗位必須有一個清晰的分離不相容的貨幣資金的內部實現分工負責的管理職位的目標，而不是由同一個人。的財務，人員不相容職務分離使相關工作在處理業務，能夠互相監視，相互制約。按照這個模型的要求，會計人員和批準的經濟業務事項和會計事項，經辦人員，財物，保管人員各自的職責，必須做到相互分離，相互制約。出納人員不得兼任稽核登記，會計檔案保管和收入，支出，費用，債權和負債賬戶。公司應設置管理的貨幣資金為自身的特點各方面的參考，管理許可權，流程和控制相應的條款。工作人員職位，權利和利益，標准化作業分離明確的管理職責。

3.2規范貨幣資金，加強收入管理

3.2.1審批許可權，以控制現金收入。企業應建立嚴格的貨幣資金收入的授權審批制度。明確授權批準的方式，貨幣資金業務的人的批准，在系統中的許可權，程序和控制措施的具體職責，同時也參考和貨幣資金業務的過程中的具體要求條款的處理人事事務相關的條款。在該系統的開發和實施，我們應該遵循相互制約的原則，大筆資金來增加收入必要的監控環節。

3.2.2通過定期清查審計，每種貨幣基金主收入。庫存相關的財務人員在審計過程中，我們一定要仔細檢查，查看貨幣基金收益相關的手續符合法律完整，准確的數字內容，使所有以現金，銀行存款佔了，可以在在線賬戶報表，賬實相符。

貨幣資金在審計過程中的庫存，檢討貨幣資金必須經過授權批准制度的執行收入和貨幣型基金的明確證據。

3.3嚴格的貨幣資金支出管理。

3.3.1和資本預算的准確編制。資本預算的准確編制是實現可控，有序的貨幣資金支出管理的基礎。必須根據企業的實際，科學嚴謹的預算分類體系專為特定科目細化預算編制內容，提高預算的透明度和完整性，維護預算的嚴肅性。在預算執行，硬化預算約束的過程中，不要隨意追額外削減預算，確保預算編制的准確性，便於源代碼控制支出。

3.3.2跟蹤使用貨幣資金的。在一個特定的貨幣資金按照提交的預算計劃後段的實施方案也應跟上項目的進展，及時跟蹤項目進展和匹配資金，具體使用的貨幣評估的總結和分析資金，以便有心中有幾個。

新隊3.4嚴格的會計分錄，而在工作場所培養良好的職業性質。當企業選擇招聘人才，必須根據「德才兼備，以德為先」的原則，避免設崗誰把事情做才能張貼選擇，以德為先。財務人員應具備視金錢為身外之物，名利的思想，有一個整體和參與處理各種經濟和商業活動的資金的整體概念，有一個非貪婪，野心勃勃，自私自利思想境界，要敢於拉愛面對誘惑，拒絕一切形式的錢，用良好的澆水會計專業的敬業精神這片凈土。

3.5加強對貨幣資金的監督。金融服務公司應定期監督檢查，明確監督職責的權威檢測機構和人員。監督的檢查內容主要有：業務相關的資金和人員位置的設置，重點檢查經營行為的貨幣資金設置條件不相容崗位;授權批准實施的資金，重點檢查貨幣資金支出的授權和批准職責，范圍，程序等履行;保管印章的情況下，重點檢查申請支付業務和個人財務印章保管例為單獨的一章;保管案例說明，重點檢查采購，領用，保管，過戶手續票據和改善;現金，重點檢查現金日清月結，並賬實相符情況;銀行存款（內部存款）對賬的情況，重點檢查，檢查銀行賬戶（內部存款）和准備，審查銀行存款表（內部）平衡調整的及時性，銀行存款（內部存款）賬面價值與該法案的平衡，以及長期未達賬項的清理情況相符;監督內部控制過程中發現的薄弱環節和檢查資金的，應當及時採取措施糾正，完善。

3.6風險管理必須加強貨幣資金。財務風險是所有腐敗，欺詐，挪用，貪污主要來源。專注於融資風險，投資風險，營運風險資本。全面覆蓋所有的風險資本活動點。在資金管理，嚴格控制措施，制定的所有控制活動的精神，風險點「以人為本」的管理理念，各崗位人員之間嚴格的平衡點，形成有效的制衡機制，以避免關鍵的接應多個職位人員舞弊行為的定期崗位輪換，以形成舉報投訴制度和舉報人保護制度，安全隱患主要是控制預售資金，並避免隨後發現的事實帶來了巨大損失的風險。

討論參考文獻：[1]吳秀琴企業貨幣資金內部控制的問題及對策[J]。科技資訊，2010。
[2]竇永強。企業實施貨幣資金內部控制規范的問題及對策[J]。中國農業會計，2008。

❽ 企業貨幣資金管理的論文應該從哪幾個方面入手寫

試論企業貨幣資金管理 作者：謝建珠 來源：中國論文下載中心 發布時間：2007-8-29 9:38:05 發布人：lsy1chj2wdh3 減小字體 增大字體 摘要主要從貨幣資金的制度性管理和理財性管理入手，討論如何建立全面的企業貨幣資金管理，並針對當前電力行業的貨幣資金模式中存在的問題提出對策。關鍵詞企業貨幣資金管理如何進行貨幣資金管理呢？筆者認為，對於貨幣資金管理可以分為「管」和「理」兩部分。具體而言，「管」即貨幣資金的制度性管理，就是要建立與企業特點相適應的內部控制制度。貨幣資金對企業特別重要而又容易出現舞弊、挪用等不法行為，因此必須依據法律法規，制定貨幣資金收付的具體規章制度和控制措施，保證貨幣資金的安全完整和收付合規合法，這是企業貨幣資金管理的基礎工作；而 「理」，即貨幣資金的理財性管理，從理財學的角度看，貨幣資金屬於流動性最強的資產，但盈利性也最低。如何保持最佳現金持有量使企業能夠充分利用貨幣資金而又不影響企業正常運作，這是貨幣資金理財性管理所要考慮的主要問題。1貨幣資金的制度性管理現金是企業所有資產中流動性最強的項目、具有普遍可接受性，有被盜和挪用的風險，為防止財務人員和報賬人員利用職務之便或欺詐的手段貪污或挪用現金，企業需要建立完善的內部會計控制體系，從事前、事中、事後進行控制，主要程序如下：1．１建立適合企業特點的權責分配體系責任分配、權利委派以及相應制度的建立構成監督、控制和確定每個角色的基礎。權責分派應涉及企業所有員工，必須通過建立與控制有關的具體標准和工作程序來完成，權責分派體系必須做到不相容職務的分離：①授權審批職務與執行職務相分離；②業務經辦職務與審核監督職務相分離；③業務經辦職務與會計記錄職務相分離；④財產保管職務與會計記錄職務相分離；⑤業務經辦職務與財產保管職務相分離。貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。1.2對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制度建立授權批準的檢查制度，其目的主要是通過必要的檢查程序以確保每類經濟業務授權批準的工作質量。企業對於重要的貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，並建立責任自覺制度，防範貪污、侵佔貨幣資金行為。1.3辦理貨幣資金業務程序支付申請單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附上有效的經濟合同或相關證明。支付審批審批人根據其職責、許可權和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕。支付復核復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否正確，支付方式、支付單位是否妥當。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。辦理支付出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記貨幣資金和銀行存款日記賬。1.4貨幣資金有關文件記錄控制文件記錄控制是內部控制發揮作用的重要方式，而且也是授權控制和職務分離控制有效的保證。1.5貨幣資金與記錄保護控制貨幣資金與記錄保護控制是指通過對有關資產和記錄實施特定的保護措施，約法保證其安全和完整的一種控制方式。1.6貨幣資金有關內部稽核內部稽核指由有關部門中獨立人員驗證與復核另一人或部門執行工作正確性的一種控制活動或方式。通過內部稽核，可以及時發現已發生但尚未造成影響或損失的錯誤或舞弊，發揮內部控制的預警作用。 .....出處： http://lunwen.cnkjz.com/lunwen/74/148/lunwen_111512.html

❾ 資金管理體系的論文

試論企業貨幣資金管理

摘要主要從貨幣資金的制度性管理和理財性管理入手，討論如何建立全面的企業貨幣資金管理，並針對當前電力行業的貨幣資金模式中存在的問題提出對策。
關鍵詞企業貨幣資金管理

如何進行貨幣資金管理呢？筆者認為，對於貨幣資金管理可以分為「管」和「理」兩部分。具體而言，「管」即貨幣資金的制度性管理，就是要建立與企業特點相適應的內部控制制度。貨幣資金對企業特別重要而又容易出現舞弊、挪用等不法行為，因此必須依據法律法規，制定貨幣資金收付的具體規章制度和控制措施，保證貨幣資金的安全完整和收付合規合法，這是企業貨幣資金管理的基礎工作；而 「理」，即貨幣資金的理財性管理，從理財學的角度看，貨幣資金屬於流動性最強的資產，但盈利性也最低。如何保持最佳現金持有量使企業能夠充分利用貨幣資金而又不影響企業正常運作，這是貨幣資金理財性管理所要考慮的主要問題。
1貨幣資金的制度性管理
現金是企業所有資產中流動性最強的項目、具有普遍可接受性，有被盜和挪用的風險，為防止財務人員和報賬人員利用職務之便或欺詐的手段貪污或挪用現金，企業需要建立完善的內部會計控制體系，從事前、事中、事後進行控制，主要程序如下：
1．１建立適合企業特點的權責分配體系
責任分配、權利委派以及相應制度的建立構成監督、控制和確定每個角色的基礎。權責分派應涉及企業所有員工，必須通過建立與控制有關的具體標准和工作程序來完成，權責分派體系必須做到不相容職務的分離：①授權審批職務與執行職務相分離；②業務經辦職務與審核監督職務相分離；③業務經辦職務與會計記錄職務相分離；④財產保管職務與會計記錄職務相分離；⑤業務經辦職務與財產保管職務相分離。貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
1.2對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制度
建立授權批準的檢查制度，其目的主要是通過必要的檢查程序以確保每類經濟業務授權批準的工作質量。企業對於重要的貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，並建立責任自覺制度，防範貪污、侵佔貨幣資金行為。
1.3辦理貨幣資金業務程序
支付申請單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附上有效的經濟合同或相關證明。
支付審批審批人根據其職責、許可權和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕。
支付復核復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否正確，支付方式、支付單位是否妥當。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
辦理支付出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記貨幣資金和銀行存款日記賬。
1.4貨幣資金有關文件記錄控制
文件記錄控制是內部控制發揮作用的重要方式，而且也是授權控制和職務分離控制有效的保證。
1.5貨幣資金與記錄保護控制
貨幣資金與記錄保護控制是指通過對有關資產和記錄實施特定的保護措施，約法保證其安全和完整的一種控制方式。
1.6貨幣資金有關內部稽核
內部稽核指由有關部門中獨立人員驗證與復核另一人或部門執行工作正確性的一種控制活動或方式。通過內部稽核，可以及時發現已發生但尚未造成影響或損失的錯誤或舞弊，發揮內部控制的預警作用。

❿ 淺析企業現金管理畢業論文怎麼寫

‍企業會計制度設計准則 第一章總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規定(徵求意見稿)》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本制度。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用於公司的各職能部門和生產車間。第五條公司有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規定。第二章貨幣資金管理原則與依據第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。(一)公司根據實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。(二)公司根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標准。第七條公司財務部設資金管理崗，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批准。第八條批准後的月度資金預算是公司下月資金使用的准則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經理、總經理共同批准後,財務部方可。第九條貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。第十條單位應當按照規定的程序貨幣資金支付業務。(一)支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批准。(三)支付復核。復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否准確、支付方式是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員支付手續。(四)支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。第三章現金管理第十一條公司有關現金收支業務時，應嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規定。第十二條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現金收支和保管業務均由財務部統一。第十三條會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和企管部審查認可，現金的收入、支出和保管只限於出納人員負責，非出納人員不得經管現金。第十四條現金收入要當天入賬，當天聯系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。第十五條現金收入須由會計人員開出收據或發票，及時編制收款憑證，出納清點現金後，在憑證上加蓋「現金收訖」章後方可入賬。第十六條現金付款業務必須有原始憑證，有經人簽字和公司制度規定的有關負責人審核批准，並經會計復核、填制付款憑證後，出納才能付款並在付款憑證上加蓋「現金付訖」章後入賬。現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字准確，不得塗改。第十七條現金的使用范圍(一)職工工資、津貼;(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;(三)根據國家規定發給個人的各種獎金;(四)各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其它支付;(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(六)結算起點1000元以下的零星支出;(七)中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。第十八條為了認真執行有關庫存現金限額的規定，並保證公司費用開支、公出借款和醫葯費報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納籌款備付。第十九條任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，按照本制度借款報銷的有關規定執行。第二十條公司應該按不同的幣種，設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業務發生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發現差錯應及時查明原因，並報財務部負責人處理。第二十一條公司財務部應按照開戶銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動時，必須報經開戶銀行批准，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途。第二十二條在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，出納人員應作好保險櫃的安全管理工作。第二十三條提取一萬元以上的現金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現金使用車輛，提取現金在五萬元以上時，應有保衛部門派員同往。第二十四條本制度禁止下列行為：(一)超出規定范圍、限額使用現金;(二)超出核定的庫存現金限額留存現金;(三)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金;(四)編造用途套取現金;(五)與其它單位間相互借用貨幣資金;(六)利用賬戶替其它單位和個人套取現金;(七)將公司的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行;(八)設立「小金庫」或保留賬外公款;第二十五條公司應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。現金盤點的方式方法見財物盤點制度。第五章銀行存款管理第二十六條公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業務，都必須通過銀行結算。第二十七條公司加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規定開設和使用銀行賬戶。(一)公司銀行賬戶由財務部根據需要提出，報總經理復核，經法人代表批准後，方可開設和使用。(二)公司只開設一個基本戶，不得在同一銀行的不同分支機構開設銀行賬戶。(三)公司銀行賬戶只供公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。第二十八條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。第二十九條公司財務專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委託他人代管。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經各級負責人逐級審核同意後，方可。第三十一條出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，並報財務部經理處理。第三十二條銀行存款發生收支業務時，對各項原始憑證，如發票、合同、協議和其他結算憑證等，必須由經人簽字和有關負責人審核批准，財會人員復核填制收付款憑證，財務部經理審核同意後，方可進行收付結算。第三十三條建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記簿，登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批准人、簽發人等事項。第三十四條對於確實無法填寫支票金額的，在簽發支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必須註明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現透支。同時還必須在簽發支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。第三十五條支票領用後，應在5天之內報銷，以便財務人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內沒有使用，應及時將未使用支票交回財務部。第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。第六章資金報告第三十七條公司財務部向公司總經理及各副總經理每天上報資金流量日報表。(一)資金流量日報表，分現金和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料(附表一)。(二)銀行存款支出日報表，分部門報告不同銀行賬號的前日累計未報銷余額、本日新開額、本日報銷額和本日累計未報銷額，對於累計五個工作日沒有報銷的已開支票，要註明原因(附表二)。(三)大額收支日報表，按部門，報告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款原因(附表三)。第三十八條公司財務部向公司總經理及各副總經理每月上報費用開支表。(一)費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，並註明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預算差異超過20%的，要註明並說明原因(附表四)。(三)基建費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發生和月末累計。(四)資金預算執行情況分析表，按部門分析資金預算的執行情況，超出20%的差異，需要說明原因。