其他貨幣資金的范圍是什麼

① 企業的其他貨幣資金包括哪些內容

其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款。

1、外埠存款是指企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；

2、銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；

3、銀行本票存款是指企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；

(1)其他貨幣資金的范圍是什麼擴展閱讀：

貨幣資金的范圍：

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢？為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

貨幣資金的性質：

貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是唯一能夠直接轉化為其他任何資產形態的流動性資產，也是唯一能代表企業現實購買力水平的資產。

為了確保生產經營活動的正常進行，企業必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、交納稅金、發放工資、支付利息及股利或進行投資等。企業所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業償債能力與支付能力的重要指標。

② 《會計實務》 其他貨幣資金有哪些知識點

《會計實務》 其他貨幣資金有知識點：1、其他貨幣資金包括的內容：其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。

2、企業的備用金通過「其他應收款」科目核算，或單獨通過「備用金」科目核算，而非「其他貨幣資金」科目核算。

3、企業收到的商業匯票通過「應收票據」科目核算，而非「其他貨幣資金」科目核算。

4、銀行承兌匯票和商業承兌匯票屬於應收票據的核算范圍，而不屬於其他貨幣資金的核算范圍。

5、銀行匯票存款。銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。單位和個人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用於轉賬，填明「現金」字樣的銀行匯票也可以用於支取現金。

6、銀行本票存款。銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。單位和個人在同一票據交換區域需要支付的各種款項，均可使用銀行本票。銀行本票可以用於轉賬，註明「現金」字樣的銀行本票可以用於支取現金。

7、信用卡存款。信用卡存款是指企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。信用卡是銀行卡的一種。

8、信用證保證金存款。信用證保證金存款是指採用信用證結算方式的企業為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。企業向銀行申請開立信用證，應按規定向銀行提交開證申請書、信用證申請人承諾書和購銷合同。

9、存出投資款。企業向證券公司劃出資金時，應按實際劃出的金額，借記「其他貨幣資金—存出投資款」科目，貸記「銀行存款」科目；購買股票、債券時，借記「交易性金融資產」等科目，貸記「其他貨幣資金—存出投資款」科目。

10、外埠存款是指企業為了到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。該賬戶的存款不計利息、只付不收、付完清戶，除了采購人員可從中提取少量現金外，一律採用轉賬結算。

③ 貨幣資金包括哪些方面

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容。

貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。 是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

(3)其他貨幣資金的范圍是什麼擴展閱讀

貨幣資金是企業生存、發展的必備資源，是企業生產經營活動的基本前提，也是最易出現問題的資源。對於集團公司來講，貨幣資金的風險管理不僅體現 在如何杜絕資源的流失、短缺、盜竊及挪用上，而且要考慮如何優化配置發揮資源優勢。

如果資金管理體制分散、監控失衡，母公司掌握不了子公司的資金狀況、控 制不了下屬成員單位的資金運作行為，就不能對集團最有貢獻的業務活動在集團層面給於資金分配的支持，最終造成投資不當，籌資失控，內部資金融通失調等風 險，一個子公司出現的問題就可能把母公司拖到無休無止的債務、擔保糾紛中。

從國內外大型集團公司的經驗來說，其資金管理一般都是高度集中的通過資金的集中管理，可以在集團內部形成一個「內部資本市場」。通過這一「內部 資本市場」的操作，管理層可以得到更明晰的數據來辨別那些對集團最有貢獻的業務活動，按項目的優越性安排籌投資順序的問題，從而引導集團的資金分配，解決 資金分散、效率低下，發揮集團的資源調配優勢。

④ 哪些屬於「其他貨幣資金」科目核算的內容

1、銀行匯票存款：單位和個人各種款項的結算,均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用於轉賬,填明「現金」字樣的銀行匯票也可以用於支取現金。

2、銀行本票存款：單位和個人在同票據交換區域需要支付的各種款項,均可使用銀行本票。銀行本票可以用於轉賬,註明「現金」字樣的銀行本票可以用於支取現金。

3、外埠存款：外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。

4、存出投資款：存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行交易性金融資產的現金。

(4)其他貨幣資金的范圍是什麼擴展閱讀：

其他貨幣資金業務錯弊的一般查證方法。包括以下幾種：

1、查閱各種存款日記賬，查證各種專戶存款開立是否必要。如外埠存款是否因臨時、零星采購物資所需而開立，信用證存款是否確實因在開展進出口貿易業務中採用國際結算方式所需而開立。

2、要求企業提供各種書面文件，查證開立各種專戶存款是否經過適當的審批手續，其數額是否合理。

3、從日記賬記錄中抽出數筆業務查證其原始憑證和記賬憑證，查證各存款戶支用款項是否合理，即是否按原定的用途使用；是否遵守銀行的結算制度；采購業務完成之後是否及時辦理結算手續；有無非法轉移資金的現象。

4、對於在途貨幣資金，應根據匯出單位的匯款通知書，查證在途貨幣資金的形成是否真實；在貨幣向資金發生後是否及時入賬；收到在途貨幣資金後是否及時注銷；對於長期掛賬不注銷或一直未收到款項的應查明原因。

參考資料來源：網路-其他貨幣資金

⑤ 貨幣資金的范圍

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢？為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」項目，不再按貨幣資金的各組成項目單獨列示。

⑥ 其他貨幣資金都包括什麼

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。

其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。

（1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；

(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；

(3) 銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；

(4)信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；

(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項；

(6) 存出投資款是指企業已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。

⑦ 銀行存款和其他貨幣資金的區別

區別如下：

1.組成部分不同

銀行存款是儲存在銀行的款項。它是貨幣資金的組成部分。其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。

3.性質不同

銀行存款是指企業存放在銀行的貨幣資金，其他貨幣資金是指現金和存款之外的資金。

⑧ 其他貨幣資金包括什麼

其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、外埠存款和存出投資款等。

外埠存款是指企業、單位到外地進行臨時或零星采購設備、材料、商品時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。銀行匯票存款是企業、單位為取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。

銀行匯票是指由出票銀行簽發的,由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。

銀行本票是申請人將款項交存銀行,由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。

(8)其他貨幣資金的范圍是什麼擴展閱讀

會計處理

1、銀行匯票

企業填寫「銀行匯票申請書」、將款項交存銀行時，借：其他貨幣資金——銀行匯票

貸：銀行存款

2、企業持銀行匯票購貨、收到有關發票賬單時

借：材料采購

原材料

庫存商品

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：其他貨幣資金——銀行匯票

3、采購完畢收回剩餘款項時

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金——銀行匯票

⑨ 什麼是貨幣資金

貨幣資金(Money) ：是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。

企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入; 在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算。

貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。 是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

(9)其他貨幣資金的范圍是什麼擴展閱讀

1、貨幣資金的性質：

貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是惟一能夠直接轉化為其他任何資產形態的流動性資產，也是惟一能代表企業現實購買力水平的資產。為了確保生產經營活動的正常進行，企業必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、交納稅金、發放工資、支付利息及股利或進行投資等。企業所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業償債能力與支付能力的重要指標。

2、貨幣資金的范圍：

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢?為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」項目，不再按貨幣資金的各組成項目單獨列示。

3、貨幣資金內部控制制度：

內部控制制度是企業重要的內部管理制度，指處理各種業務活動時，依照分工負責的原則在有關人員之間建立的相互內部控制制度，是企業最重要的內部控制制度，它要求貨幣資金收支與記錄的崗位分離、收支憑證經過有效復核或核准、收支及時入賬且收支分開處理、建立嚴密的清查和核對制度、做到賬實相符、制定嚴格的現金管理及檢查制度等。

企業建立的貨幣資金內部控制制度的具體內容因企業的規模大小和貨幣資金收支多少而有所不同，但一般應包括以下五項主要內容：

（1）貨幣資金收支業務的全過程分工完成、各負其責。

（2）貨幣資金收支業務的會計處理程序制度化。

（3）貨幣資金收支業務與會計記賬分開處理。

（4）貨幣資金收入與貨幣資金支出分開處理。

（5）內部稽核人員對貨幣資金實施制度化的檢查。

⑩ 對於單位而言哪些賬戶款項屬於銀行存款哪些屬於其他貨幣資金的范疇如何界定

銀行存款是指企業存放在本地銀行的那部分貨幣資金
其他貨幣資金是指除現金、銀行存款外的貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票、信用卡存款、信用保證金存款以及存出投資款等。