其他貨幣資金的意義是什麼
Ⅰ 「其他貨幣資金」是現金流量科目嗎
一、「其他貨幣資金」是現金流量科目。
二、其他貨幣資金科目涉及經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。
三、根據《企業會計准則第31號——現金流量表》的規定，現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款；現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。《企業會計准則講解（2008）》進一步指出：現金流量表意義上的「現金」主要包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金；現金等價物通常包括3個月內到期的短期債券投資。
四、其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款等。
Ⅱ 對貨幣和貨幣資金的含義不清楚，老師能辛苦解釋一下嗎
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
貨幣，可稱錢財，是用作交易媒介、儲藏價值和記帳單位的一種工具，是專門在物資與服務交換中充當等價物的特殊商品。既包括流通貨幣，尤其是合法的通貨，也包括各種儲蓄存款，在現代經濟領域，貨幣的領域只有很小的部分以實體通貨方式顯示，即實際應用的紙幣或硬幣（統稱「紙幣」），大部分交易都使用支票或電子貨幣。
Ⅲ 其他貨幣資金借貸方向有哪些
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。
貨幣資金會計處理:
一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
二、企業增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記銀行存款科目;減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。
三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用證保證金、存出投資款、外埠存款等進行明細核算。
拓展資料:
會計科目的規范操作
一、嚴把資料審核。每次記賬前，記賬公司都要對報賬清單的製作、編制及承接手續、出納盤存表等方面進行認真核對和審查，嚴把資料審核關;同時，還細致地指導報賬員按規范的方式方法登記好銀行存款和現金日記賬。
二、及時精準記賬。記賬公司在處理會計科目上更加精準統一，記賬更加及時，按季度記賬。規范參與村級預決算編制。
三、財務公開透明。記賬公司在每季完成記賬和年度決算後，及時到各村張榜公開財務收支情況，並將公開內容實行影像資料保管。
四、檔案移交規范。年終記賬公司對報賬清單、會計憑證、出納盤存表、財務報表、預算表、決算表、財務公開表及影像資料進行分類整理，裝訂成冊，檔案盒封裝，整體移交，做到鎮、村各留一套。
五、加強考核管理。實行代理記賬後，財政所指派一人對記賬公司實行全程監督管理，分階段抽查和檢查，防止在代理記賬後出現違反財務制度的現象發生。年終由鎮政府組織相關部門人員組成考核小組，對記賬公司全年工作實行100分制考核，90分評定為合格，否則按分值扣減服務費用。
Ⅳ 貨幣資金的意義和作用
貨幣資金的意義，它代表著社會的經濟流通。
Ⅳ 其他貨幣資金與應付票據不同的區別用於的科目是
你考的是基礎會計，不懂也是正常的，因為這屬於初級會計事務里邊的內容：我先告訴你初級會計里邊說的核算內容吧，應付票據、應收票據：只用來核算商業匯票。商業匯票分為，銀行承兌匯票和商業承兌匯票。所以該科目只核算這2個。 而其他貨幣資金:核算的是「外埠存款」、「銀行匯票存款」、「銀行本票存款」、「信用證保證金存款」、「存出投資款」等。 一般你注意區分「銀行匯票存款」、「銀行本票存款」和商業承兌匯票、銀行承兌匯票。就可以了。 要說運用，一般題目會說從二級證券市場購入的XXX，這就得用其他貨幣資金了；只要是商業匯票，用的就是應付票據、應收票據。 這樣你懂了吧。不懂請追問
Ⅵ 其他貨幣資金是不是現金流量現金及現金等價物
其他貨幣資金是指存放在金融機構的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款等。
現金流量表中的「現金」和「現金等價物」概念與資產負債表項目的對應關系問題。根據《企業會計准則第31號——現金流量表》的規定，現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款；現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。《企業會計准則講解（2008）》進一步指出：現金流量表意義上的「現金」主要包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金；現金等價物通常包括3個月內到期的短期債券投資。由此可見：
1．現金流量表中的「現金」概念是與資產負債表的「貨幣資金」項目相對應的；而「現金等價物」概念是與資產負債表的「交易性金融資產」項目相對應的。交易性金融資產不可能成為現金流量表意義上的「現金」，而貨幣資金（包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金）不可能成為現金流量表意義上的「現金等價物」。
2．只有在判斷某項交易性金融資產是否屬於現金等價物時，才需要考慮其是否具備「期限短」的特徵；在判斷定期存款是否可作為現金流量表意義上的「現金」時，所需考慮的因素是它是否可以不受限制地用於對外支付，而不考慮其剩餘期限是否在3個月以內。
由於定期存款通常是在「銀行存款」科目中核算的，因此定期存款不可能成為現金等價物；而不能提前支取（或者由於受到其他方面的限制導致不能隨時不受限制地用於對外支付）的定期存款肯定不屬於現金。換言之，「可以提前支取」是定期存款構成現金流量表意義上的「現金」的一項基本前提。
Ⅶ 加強企業貨幣資金內部控制的意義是什麼
其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。
最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。
當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。
貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。
Ⅷ 貨幣資金內部控制有什麼重大意義
貨幣資金是單位內部流動性最強的資產,包括現金、銀行存款及其他貨幣資金。加強對貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全,對一個單位是至關重要的。從大的方面來說,可以減少或杜絕腐敗的發生;從小的方面來講,有利於資金的合理使用,減少業務成本,避免浪費。
Ⅸ 貨幣資金的管理制度的目的和意義和主要內容是什麼
目的及意義：為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率。
內容：公司辦理有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜應遵循的制度。
貨幣資金的管理制度;
第一章 總則
第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，結合本公司實際情況，制定本規定。
第二條
本規定是在全面預算體制下、月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條 財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，並設專職稽核員負責經濟業務的收支計劃和審核管理工作。
第二章 總公司資金計劃控制
第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行「全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制」。
第五條
各所屬企業必須於每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部於每年底根據總公司下年的發展計劃及資金情況進行統籌安排，並制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批准後下達。
第六條 各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃的安排和落實，並在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。
第七條 總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，採取「提前通知，積極籌措」的辦法。
（1）金額在1 000萬元以下的，必須提前5天通知財務部。
（2）金額在1 000萬元以上的，必須提前10天通知財務部。
（3）在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前通知財務部，信用證原則上允許改2次。
（4）辦理匯票須提前2天通知財務部。
第八條
計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批准後交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定為10天。
第九條 各部門不按規定的提前期通知財務部而影響用款的，申辦部門自負其責。
第三章 現金管理
第十條 現金的收入、支出范圍。
（1）現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。
（2）支出范圍包括以下幾項。 ① 職工工資、各種工資性津貼、勞務費、勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出。 ② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
③ 結算起點以下的零星支出。 ④ 發給職工的各種獎金。 ⑤
因采購地點不確定、交通不便、收款方無銀行賬號不能辦理轉賬結算或對方當地有特殊情況等必須使用現金結算的。 ⑥ 中國人民銀行確定的需要支付現金的其他支出。
第十一條 以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出的，財務部拒絕支付。
第十二條 現金收支業務的管理。
（1）現金收入的管理。 ①
無論是否簽合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，於收進日（最晚於次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存於經辦部門內。
② 業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得餘款不報留作他用。
（2）現金支出的管理。 ①
預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字後交財務本部總經理或專業公司財務經理簽批後辦理，稽核員按預算審核。 ②
預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報賬的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核後，交財務部經理簽字辦理。
③ 預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。 ④
業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報賬，對逾期末報的通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，可由該部門經理代借。
⑤ 業務人員出差借款5 000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。
第四章 銀行收支結算管理
第十三條
根據中國人民銀行規定，本公司目前採用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委託收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。
第十四條 銀行結算資金管理。
（1）銀行結算收入的管理。 ①
通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，並附有關憑證，交財務部稽核員審核後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。
② 由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款項的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。 ③
業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。 ④
信用證結算按我公司（進出口業務財務管理規定）中的有關規定辦理。
（2）銀行結算支出的管理。 ①
根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。
② 日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。 ③
嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票范圍內才可以開出。 ④
專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉賬支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期未交的空白支票進行查詢。 ⑤
一個部門已領用3張支票不按規定時間報賬時，財務部書面通知該部門進行查詢，一周內仍無反饋的，財務部門停止對該部門簽發新的支票。
第五章 報賬銷賬
第十五條 各部門預借支票時，在結算款項業務處理完畢後，應及時執有關憑證（發票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報賬銷賬。
第十六條
為貫徹經濟責任制，報賬採取上級審簽辦法，即總公司業務人員報賬，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按許可權審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報賬由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報賬由總公司總經理審簽。
第十七條 應付現金的金額在2 000元以上的報賬，原則上以支票形式轉入報賬人信用卡內。
第六章 附則
第十八條 本規定由財務本部負責解釋和修訂。
第十九條 本規定自頒布之日起執行。
Ⅹ 貨幣資金的作用
貨幣資金作為支付工具和償債手段，如果其收支不能較好地配合，很容易導致周轉失靈。同時，貨幣資金流動性強，也容易成為貪污挪用的對象。因此，加強貨幣資金的管理與控制，對民間非營利組織具有十分重要的意義。
國際商務活動中對貨幣資金的管理比國內企業要復雜得多，除了要遵循國內企業資金管理的一般原則之外，還必須考慮以下因素：
1．資金跨國流動的渠道和手續。國際商務活動中免不了資金在國際間流動，但是各國政府都訂有一些限制資金自由流動的法規，國際間金融交換工具和機構也相對缺乏，因此資金收付手續較為復雜，資金流動的速度相對就較為遲緩。
2. 資金跨國界流動的匯率。這一因素給國際商務活動中資金流動帶來風險，也可能給企業帶來資金升值的機會。
3. 各國利率的差異。各國之間的利率必定存在著一定的差異。在匯率穩定的情況下，企業可以考慮這一資金調撥的重要推動因素。