如何填寫貨幣資金

㈠ 貨幣資金是金融性質的在管理用資產負債表上怎麼填寫

咨詢記錄 · 回答於2021-12-02

㈡ 在資產負債表上貨幣資金應如何填列

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，根據庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額填列。

貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。例如：商品的購進、銷售，工資的發放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要通過貨幣資金進行收付結算。同時，一個企業貨幣資金擁有量的多少，標志著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業資金循環周轉過程中起著連接和紐帶的作用。因此，商業企業需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地佔壓資金，又要保證業務經營的正常需要，並按照貨幣資金管理的有關規定，對各種收付款項進行結算。

㈢ 資產負債表的填寫、比如貨幣資金=（現金+存款+其他資金）

資產負債表中下列項目根據有關賬戶的余額分析計算後填列，除此以外其他項目根據相關賬戶的余額直接填列。
1、貨幣資金＝庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金
2、應收票據＝應收票據—壞賬准備（應收票據）貸余
3、應收賬款＝應收賬款明細賬借余+預收賬款明細賬借余—壞賬准備（應收賬款）貸余
4、預付賬款＝預付賬款明細賬借余+應付賬款明細賬借余—壞賬准備（預付賬款）貸余
5、應收利息＝應收利息—壞賬准備（應收利息）貸余
6、應收股利＝應收股利—壞賬准備（應收股利）貸余
7、其他應收款＝其他應收款—壞賬准備（其他應收款）貸余
8、存貨=
材料采購+
原材料+
低值易耗品+
包裝物+
庫存商品+
委託加工物資+
生產成本+發出商品+
委託代銷商品+
在途物資+
受託代銷商品—受託代銷商品款—存貨跌價准備±材料成本差異—商品進銷差價
9、可供出售金融資產＝可供出售金融資產—可供出售金融資產減值准備貸余
10、持有至到期投資＝持有至到期投資—持有至到期投資減值准備貸余
11、長期應收款＝長期應收款—相應的「未實現融資收益」和「壞賬准備」賬戶貸余
12、長期股權投資＝長期股權投資—長期投資減值准備貸余
13、投資性房地產＝投資性房地產—投資性房地產累計折舊（攤銷）—投資性房地產減值准備
企業採用公允價值模式計量投資性房地產的，本項目應根據「投資性房地產」賬戶的期末借方余額填列；
14、固定資產＝固定資產—累計折舊—固定資產減值准備
15、在建工程＝在建工程—在建工程減值准備
16、生產性生物資產＝生產性生物資產—生產性生物資產累計折舊—生產性生物資產減值准備
17、油氣資產＝油氣資產—累計折耗—油氣資產減值准備
18、無形資產＝無形資產—累計攤銷—無形資產減值准備
19、商譽＝商譽—商譽減值准備
20、長期待攤費用＝長期待攤費用—將於一年內（含一年）攤銷數
以上非流動資產各項目中從編表日算起，凡將於一年內到期的非流動資產，應在流動資產項下單設的「一年內到期的非流動資產」項目反映。上述各非流動資產項目均應根據有關賬戶的期末借方余額扣除將於一年內到期的非流動資產後的余額填列。
21、應付賬款＝應付賬款明細賬貸余+「預付賬款明細賬貸余
22、預收賬款＝預收賬款明細賬貸余+應收賬款明細賬貸余
以上長期負債各項目中從編表日算起，凡將於一年內到期的非流動負債，應在流動負債項下單設的「一年內到期的非流動負債」項目反映。上述各非流動負債項目均應根據有關賬戶的期末貸方余額扣除將於一年內到期的非流動負債後的余額填列。
23、未分配利潤：1-11月末＝本年利潤+利潤分配貸余（未彌補虧損以「—」號填列）
12月末＝利潤分配貸余（未彌補虧損以「—」號填列）

㈣ 如何填寫資產負債表中的貨幣資金的期末數

「貨幣資金」一欄，在工作中一般是庫現現金+銀行存款。
在概念上說，可以是現金+現金等價物的總和。
從公式上說：
期末數=期初數+本期增加-本期減少
看你單位只有存款，就看自己的日記賬的余額結果就是期末數了。

㈤ 貨幣資金在資產負債表中如何填列，根據什麼填列

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，是根據庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額填列。

貨幣資金在資產負債表中應當依據庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金賬戶填列，其計算公式為：

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金

貨幣資金即貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

(5)如何填寫貨幣資金擴展閱讀：

企業在辦理有關現金收支業務時，應當遵守以下幾項規定。

（1）開戶單位的現金收入應於當日存送開戶銀行，如當天不能及時送存銀行的，應於次日送存銀行，不能以收抵支應將現金收入和現金支出分開處理。

（2）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得「坐支」現金，因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經有關部門審查批准，並在核定的坐支范圍和限額內進行，同時，收支的現金必須入賬。

（3）開戶單位從開戶銀行提取現金時，應如實寫明提取現金的用途，有本單位財會部門負責人簽字，蓋章，並經開戶銀行審查批准後予以支付。

（4）因采購地點不確定，交通不便，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的單位，應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字，並經由開戶銀行審查批准後予以支付。

㈥ 資產負債表裡貨幣資金怎麼填

資產負債表裡貨幣資金是把月底剩下的，就要現金、銀行帳數字加到資產負債表裡貨幣資金項目。
公司剛剛注冊完時：
資產（銀行存款20萬元）=所有者權益（股東投資20萬元），但經過經營，銀行存款肯定變化了，變成了其它資金，所以資產（銀行存款20萬元）=所有者權益（股東投資20萬元），這樣算下來資產負債表報表肯定是平的。

㈦ 資產負債表的「貨幣資金」、「存貨」、「固定資產」和「應付賬款」項目各應如何填列

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
存貨=原材料+產成品+半成品+生產成本余額+低值易耗品+包裝物+委託代銷商品-材料成本差異-存貨跌價准備
固定資產=固定資產原價-累計折舊- 固定資產減值准備
應付賬款根據應付賬款和預付賬款科目所屬明細科目的期末余額填列。

㈧ 請問會計報表中貨幣資金是如何填列的

庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金
但是很多時候沒有其他貨幣資金，所以大家都習慣了 「現金+銀行存款」