怎麼防止貨幣資金造假
① 如何強化資金安全管理
2.會計出納公章分離，防止公款被挪用。
3.控制應收賬款，及時提取壞賬准備。
4.定期盤點。
一、為確保貨幣資金的安全，特對現金使用范圍規定如下：
1、支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費；
2、支付給個人勞務報酬；
3、按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用，如退職、退休金等；
4、支付經出差人員必須攜帶的差旅費；
5、支付轉帳結算起點以下的零星開支；
二、庫存現金的管理辦法
庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現金限額的現金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。
三、貨幣資金的管理辦法如下：
1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。
2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。
3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出，應立即入帳，不得拖延。設置現金和銀行存款日記帳，由出納人員進行序時登記，並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用「白條」抵充庫存現金。每日終了，應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結余數，並將結余數與實際庫存數進行核對，做到帳款相符。
4、不準挪用現金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現金；不準造假用途套取現金；不準私人借用公款；不準將單位收入的現金以個人名義存儲；不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金；不準保留帳外現金；不準以任何票證代替人民幣。
5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，
② 如何防止會計做假賬單與客戶收款
一、要有會計出納兩個人，實行錢賬分管。這是會計基礎工作規范的規定，也是內部控制規范中不相容職務相互分離控制的要求。其作用是可以降低舞弊風險和差錯風險。是保證提高經營效率，保護財產安全以及增強會計數據可靠性的重要條件。
二、在經營過程中會面臨風險，應當運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。不相容職務分離是內部控制最基本的要求。
不相容職務分離基於兩個假設：一是兩個或兩個以上的人或部門無意識地犯同種錯誤的概率要低於一個人或一個部門犯該種錯誤的概率；二是兩個或兩個以上的人或部門有意識地合夥舞弊的可能性大大低於一個人或一個部門舞弊的可能性。因此不相容職務分離可以降低舞弊風險和差錯風險。
三、會計崗位職責規定，出納負責庫存現金的保管，貨幣資金收付，辦理銀行存款業務，登記現金及銀行存款日記賬等工作。不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。而會計負責總賬（包括現金、銀行存款總賬）的登記、編制報表等。兩者相互監督，相互制約。如：
1、期末，現金、銀行存款日記賬要與現金、銀行存款總賬相互核對相符。由兩個人依據同一張記賬憑證分別登記日記賬和總賬。如果金額不符，要進行賬證核對，就可以及時發現其中一人或兩人的錯誤，防止發生做假賬的風險。
2、期末，收會計到銀行取回對賬單，與出納的銀行存款日記賬核對，編制「銀行存款調節表」，如果不符，應檢查原因。這樣可以及時發現出納在辦理銀行存款結算業務中可能產生的舞弊或差錯。
3、有關收付款的業務，由會計填制相應的收付款憑證，由出納具體進行貨款的收付，以降低資金收付中產生的舞弊風險。
4、印章和票據的保管。出納保管支票，而印章應由會計或其他責任人保管，不得由一人辦理貨幣資金收支的全過程。
…………
③ 如何確保資金安全
做投資，資金安全是非常重要的。網上報道很多地下炒金、黑平台讓投資者血本無歸，其實只要我們注意以下三點就可以避免不必要的財產損失：
1，首先，該交易所是否採用第三方銀行資金託管
股票、期貨採用第三方資金託管已有多年，資金安全，存取自由，在國內是非常安全的投資保障。如果沒有採用第三方資金託管，而是要你將資金匯到他們所謂公司賬戶（基本上是財務總監等個人賬戶），這時你就要注意了。
2，模擬、實盤開戶需提交身份證
這里和大家簡單說明一下開戶為什麼要提供身份證，交易所採用第三方資金託管，為確保投資者資金安全，合法權益受到保障，規定交易賬戶和銀行卡號必須是同一個人才能辦理資金託管，交易所從保護投資者角度考慮，投資是有風險的，要求投資者一定要模擬操作，了解並認知風險後才可開立實盤，滿足
3個交易日以上20筆平倉記錄，模擬要和實盤賬戶綁定起來，所以開立模擬賬戶也要投資者提供身份證或掃描件。
4，不要讓其他人動你的賬戶
一些小平台會在投資者實盤開立後在沒有得到投資者同意的前提下擅自登錄投資者賬戶進行買賣操作。
④ 加強貨幣資金內部控制的措施有哪些
其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。
最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。
當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。
貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。
⑤ 企業組織如何加強貨幣資金內部控制
其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。
最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。
當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。
貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。
⑥ 作為出納，您認為資金安全應該如何保障
一、為確保貨幣資金的安全，特對現金使用范圍規定如下：
1、 支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費；
2、 支付給個人勞務報酬；
3、 按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用，如退職、退休金等；
4、 支付經出差人員必須攜帶的差旅費；
5、 支付轉帳結算起點以下的零星開支；
二、庫存現金的管理辦法
庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現金限額的現金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。
三、貨幣資金的管理辦法如下：
1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。
2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。
3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出，應立即入帳，不得拖延。設置現金和銀行存款日記帳，由出納人員進行序時登記，並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用「白條」抵充庫存現金。每日終了，應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結余數 ，並將結余數與實際庫存數進行核對，做到帳款相符。
4、不準挪用現金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現金；不準造假用途套取現金；不準私人借用公款；不準將單位收入的現金以個人名義存儲；不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金；不準保留帳外現金；不準以任何票證代替人民幣。
5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，與現金日記帳余額核對相符，業務主管人員應不定期對庫存現金進行抽查。
6、不準坐支現金，即不能以現金收入坐抵現金支出，當日收入現金應及時送存銀行，如資金款額過大，應由公司指定保安人員負責護送，確保資金及人員安全。
7、日常零星開支所需現金庫存限額為500元。
8、如需提取大量現金用於支付當月工資或支取大額差旅費時，應及時通知保衛部門，加派保安人員陪同前往。
9、按月盤點庫存現金，與現金日記帳相對，保證帳實相符。建立支票申領制度，報銷制度等，保證貨幣資金的支出經過審核批准，及時、准確地記錄每一筆貨幣資金業務。
10、嚴格遵守《銀行結算辦法》，銀行帳戶只能由本單位使用，不得出租或轉讓供其他單位或個人使用，嚴禁用公司帳戶辦私事。
11、按月核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，編制銀行存款余額表，調節未達帳項，核對與編表工作應由第三者承擔。
12、加強各種收、付款憑證的管理。各種收付款憑證要由會計部門統一管理，連續編號；信用空白發票、收據要進行登記；空白支票不得簽名蓋章，簽發支票的印章要分開保管；收支憑證應與原始憑證相符；款項支付後應在付款憑證上蓋「付訖」章，以免重復付款；一切付款應經批准，原始憑證要齊全。
13、貨幣資金的收支與記帳由不同的人員負責。通常出納人員只負責貨幣資金的收支並登記現金和銀行日記帳，由會計人員登記現金和銀行存款總帳。
⑦ 如何發現貨幣資金造假
驗證他的財政以及它的出處，這個是驗證造假的最佳的方式。
首先你要明白，上市之前需要審計而不是銀行去查。銀行不管這些也和銀行沒關系，你說的貨幣資金應該是資本量，那是根據公司報表和各種合同章程測算出來的。
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比如存貨量，其他公司占股比例，應收款，應付等太多。不是什麼銀行存款這有本質區別。根據審計的結果銀監會考慮是否通過公司的上市申請，所以你覺得這其中能做假的環節在哪，自己腦補不方便「亂說」。
判斷現金流造假主要是判斷生產經營產生的現金流入是否真實，因為籌資和投資現金流造假的必要性不大，且記賬缺陷較少，不易鑽營。
生產經營現金流入造假的主要渠道是虛增收入，然後再沖出。可以連續幾個月觀察，看是否經常出現非正常退貨或紅字沖回銷售收入，如果本月記的收入下月又沖紅，或年底記收入年初又沖回，基本可以判定有現金流造假的嫌疑。
⑧ 企業如何警惕財務報表中十個常見財務造假表現
一、資產負債表相關症狀
1.貨幣資金余額不合理。或者表現為與業務規模不相匹配，或者體現為「高現金與高負債」同時並存。
2.應收賬款周轉率或存貨周轉率持續下降，產品競爭力未見明顯提升，但經營業績卻逐年提升。
二、利潤表相關症狀
3.利潤指標多年表現不錯，但卻多年不進行現金分紅，且多年並無實際再投資。
4.營業利潤和投資收益經常呈現出良好的反向互補性。即當營業利潤不佳的時候，投資收益往往出現較好情況，而當營業利潤改善之後，投資收益又變得稀鬆平常。
5.收入規模持續擴大或出現較大增長，但營業費用或管理費用卻持續下降或出現較大降幅，且無合理解釋。
6.連續多年毛利率或主營業務利潤率畸高，且無合理解釋。
7.低周轉率和高毛利率多年持續並存。
三、現金流量表相關症狀
8.利潤數據缺乏現金流量的支持。如營業利潤3000萬，經營現金流量凈額卻僅為800萬。
9.經營現金流量凈額多年持續大額為正，同時投資現金流量進而多年持續大額為負。(很多造假公司的現金流量表都具有這一特徵，如著名的達爾曼。
四、綜合症狀
10.某些科目的數字特別整齊。