本月負債表如何計算貨幣資金

㈠ 資產負債表裡的貨幣資金是怎麼算出來的。

資產負債表中的貨幣資金期末數=其期末數是總帳的庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末數總和

資產負債表「期末數」各項目的內容和填列方法如下：
(1)「貨幣資金」項目，反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據「現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」科目的期末余額合計填列。
(2)「短期投資」項目，反映企業購入的各種能隨時變現、並准備隨時變現的，持有時間不超過一年(含一年)的股票、債券和基金，以及不超過一年(含一年)的其他投資，減去已提跌價准備後的凈額。本項目應根據「短期投資」科目的期末余額，減去「短期投資跌價准備」科目的期末余額後的金額填列。企業一年內到期的委託貸款，其本金和利息減去已計提的減值准備後的凈額，也在本項目反映。
(3)「應收票據」項目，反映企業收到的未到期收款也未向銀行貼現的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據「應收票據」科目的期末余額填列。已向銀行貼現和已背書轉讓的應收票據不包括在本項目內，其中已貼現的商業承兌匯票應在會計報表附註中單獨披露。
(4)「應收股利」項目，反映企業因股權投資而應收取的現金股利，企業應收其他單位的利潤，也包括在本項目內。本項目應根據「應收股利」科目的期末余額填列。
(5)「應收利息」項目，反映企業因債權投資而應收取的利息。企業購入到期還本付息債券應收的利息，不包括在本項目內。本項目應根據「應收利息」科目的期末余額填列。
(6)「應收賬款」項目，反映企業因銷售商品、產品和提供勞務等應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬准備後的凈額。本項目應根據「應收賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去「壞賬准備」科目中有關應收賬款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
如「應收賬款」科目所屬明細科目期末有貸方余額，應在本表「預收賬款」項目內填列。
(7)「其他應收款」項目，反映企業對其他單位和個人的應收和暫付的款項，減去已計提的壞賬准備後的凈額。本項目應根據「其他應收款」科目的期末余額，減去「壞賬准備」科目中有關其他應收款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
(8)「預付賬款」項目，反映企業預付給供應單位的款項。本項目應根據「預付賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。如「預付賬款」科目所屬有關明細科目期末有貸方余額的，應在本表「應付賬款」項目內填列。如「應付賬款」科目所屬明細科目有借方余額的，也應包括在本項目內。
(9)「應收補貼款」項目，反映企業按規定應收的各種補貼款。本項目應根據「應收補貼款」科目的期末余額填列。
(10)「存貨」項目，反映企業期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委託代銷商品、受託代銷商品等。本項目應根據「物資采購」、「原材料」、「低值易耗品」、「自製半成品」、「庫存商品」、「包裝物」、「分期收款發出商品」、「委託加工物資」、「委託代銷商品」、「受託代銷商品」、「生產成本」等科目的期末余額合計，減去「代銷商品款」、「存貨跌價准備」科目期末余額後的金額填列。材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本或售價核算的企業，還應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。
(11)「待攤費用」項目，反映企業已經支出但應由以後各期分期攤銷的費用。企業租入固定資產改良支出、大修理支出以及攤銷期限在一年以上(不含一年)的其他待攤費用，應在本表「長期待攤費用」項目反映，不包括在本項目內。本項目應根據「待攤費用」科目的期末余額填列。「預提費用」科目期末如有借方余額，以及「長期待攤費用」科目中將於一年內到期的部分，也在本項目內反映。
(12)「其他流動資產」項目，反映企業除以上流動資產項目外的其他流動資產，本項目應根據有關科目的期末余額填列。如其他流動資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
(13)「長期股權投資」項目，反映企業不準備在一年內(含一年)變現的各種股權性質的投資的可收回金額。本項目應根據「長期股權投資」科目的期末余額，減去「長期投資減值准備」科目中有關股權投資減值准備期末余額後的金額填列。
(14)「長期債權投資」項目，反映企業不準備在一年內(含一年)變現的各種債權性質的投資的可收回金額。長期債權投資中，將於三年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下「一年內到期的長期債權投資」項目單獨反映。本項目應根據「長期債權投資」科目的期末余額，減去「長期投資減值准備」科目中有關債權投資減值准備期末余額和一年內到期的長期債權投資後的金額填列。企業超過一年到期的委託貸款，其本金和利息減去已計提的減值准備後的凈額，也在本項目反映。
(15)「固定資產原價」和「累計折舊」項目，反映企業的各種固定資產原價及累計折舊。融資租入的固定資產，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產原價應在會計報表附註中另行反映。這兩個項目應根據「固定資產」科目和「累計折舊」科目的期末余額填列。
(16)「固定資產減值准備」項目，反映企業計提的固定資產減值准備。本項目應根據「固定資產減值准備」科目的期末余額填列。
(17)「工程物資」項目，反映企業各項工程尚未使用的工程物資的實際成本。本項目應根據「工程物資」科目的期末余額填列。
(18)「在建工程」項目，反映企業期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設備價值，未完建築安裝工程已經耗用的材料、工資和費用支出、預付出包工程的價款、已經建築安裝完畢但尚未交付使用的工程等的可收回金額。本項目應根據「在建工程」科目的期末余額，減去「在建工程減值准備」科目期末余額後的金額填列。
(19)「固定資產清理」項目，反映企業因出售、毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的賬面價值，以及固定資產清理過程中所發生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。本項目應根據「固定資產清理」科目的期末借方余額填列；如「固定資產清理」科目期末為貸方余額，以「-」號填列。
(20)「無形資產」項目，反映企業各項無形資產的期末可收回金額。本項目應根據「無形資產」科目的期末余額，減去「無形資產減值准備」科目期末余額後的金額填列。
(21)「長期待攤費用」項目，反映企業尚未攤銷的攤銷期限在一年以上(不含一年)的各種費用，如租入固定資產改良支出、大修理支出以及攤銷期限在一年以上(不含一年)的其他待攤費用。長期待攤費用中在一年內(含一年)攤銷的部分，應在本表「待攤費用」項目填列。本項目應根據「長期待攤費用」科目的期末余額減去一年內(含一年)攤銷的數額後的金額填列。
(22)「其他長期資產」項目，反映企業除以上資產以外的其他長期資產。本項目應根據有關科目的期末余額填列。如其他長期資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
(23)「遞延稅款借項」項目，反映企業期末尚未轉銷的遞延稅款的借方余額。本項目應根據「遞延稅款」科目的期末借方余額填列。
(24)「短期借款」項目，反映企業借入尚未歸還的一年期以內(含一年)的借款。本項目應根據「短期借款」科目的期末余額填列。
(25)「應付票據」項目，反映企業為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據「應付票據」科目的期末余額填列。
(26)「應付賬款」項目，反映企業購買原材料、商品和接受勞務供應等而應付給供應單位的款項。本項目應根據「應付賬款」科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。如「應付賬款」科目所屬各明細科目期末有借方余額，應在本表「預付賬款」項目內填列。
(27)「預收賬款」項目，反映企業預收購買單位的賬款。本項目應根據「預收賬款」科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。如「預收賬款」科目所屬有關明細科目有借方余額的，應在本表「應收賬款」項目內填列。如「應收賬款」科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內。
(28)「應付工資」項目，反映企業應付未付的職工工資。本項目應根據「應付工資」科目期末貸方余額填列。如「應付工資」科目期末為借方余額，以「-」號填列。
(29)「應付福利費」項目，反映企業提取的福利費的期末余額，以及外商投資企業按凈利潤提取的職工獎勵及福利基金的期末余額。本項目應根據「應付福利費」科目的期末余額填列。
(30)「應付股利」項目，反映企業尚未支付的現金股利。本項目應根據「應付股利」科目的期末余額填列。
(31)「應交稅金」項目，反映企業期末未交、多交或未抵扣的各種稅金。本項目應根據「應交稅金」科目的期末貸方余額填列。如「應交稅金」科目期末為借方余額，以「-」號填列。
(32)「其他應交款」項目，反映企業應交未交的除稅金、應付股利等以外的各種款項。本項目應根據「其他應交款」科目的期末貸方余額填列。如「其他應交款」科目期末為借方余額，以「-」號填列。
(33)「其他應付款」項目，反映企業所有應付和暫收其他單位和個人的款項。本項目應根據「其他應付款」科目的期末余額填列。
(34)「預提費用」項目，反映企業所有已經預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。本項目應根據「預提費用」科目的期末貸方余額填列。如「預提費用」科目期末為借方余額，應合並在「待攤費用」項目內反映，不包括在本項目內。
(35)「預計負債」項目，反映企業預計負債的期末余額。本項目應根據「預計負債」科目的期末余額填列。
(36)「其他流動負債」項目，反映企業除以上流動負債以外的其他流動負債。本項目應根據有關科目的期末余額填列，「待轉資產價值」科目的期末余額可在本項目內反映。如其他流動負債價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容及金額。
(37)「長期借款」項目，反映企業借入尚未歸還的一年期以上(不含一年)的借款本息。本項目應根據「長期借款」科目的期末余額填列。
(38)「應付債券」項目，反映企業發行的尚未償還的各種長期債券的本息。本項目應根據「應付債券」科目的期末余額填列。
(39)「長期應付款」項目，反映企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。本項目應根據「長期應付款」科目的期末余額，減去「未確認融資費用」科目期末余額後的金額填列。
(40)「專項應付款」項目，反映企業各種專項應付款的期末余額。本項目應根據「專項應付款」科目的期末余額填列。
(41)「其他長期負債」項目，反映企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債。本項目應根據有關科目的期末余額填列。如其他長期負債價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
上述長期負債各項目中將於一年內(含一年)到期的長期負債，應在「一年內到期的長期負債」項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將於一年內(含一年)到期的長期負債後的金額填列。
(42)「遞延稅款貸項」項目，反映企業期末尚未轉銷的遞延稅款的貸方余額。本項目應根據「遞延稅款」科目的期末貸方余額填列。
(43)「實收資本(或股本)」項目，反映企業各投資者實際投入的資本(或股本)總額。本項目應根據「實收資本」(或股本)科目的期末余額填列。
(44)「已歸還投資」項目，反映中外合作經營企業按合同規定在合作期間歸還投資者的投資。本項目應根據「已歸還投資」科目的期末借方余額填列。
(45)「資本公積」項目，反映企業資本公積的期末余額。本項目應根據「資本公積」科目的期末余額填列。
(46)「盈餘公積」項目，反映企業盈餘公積的期末余額。本項目應根據「盈餘公積」科目的期末余額填列。其中，法定公益金期末余額，應根據「盈餘公積」科目所屬的「法定公益金」明細科目的期末余額填列。
(47)「未分配利潤」項目，反映企業尚未分配的利潤。本項目應根據「本年利潤」
科目和「利潤分配」科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內以「-」號填列。

㈡ 資產負債表中貨幣資金怎麼算

是銀行存款，庫存現金，其他貨比資金

㈢ 資產負債表中貨幣資金的期末數和年初數怎麼計算

資產負債表中的貨幣資金=總賬中的現金、銀行存款、其他貨幣資金
三個科目的余額之和，則年初數就是這些科目上年末（12月31日）的余額之和，期末數就是這些科目本期末（出報表的當月最後一天）的余額之和。

㈣ 資產負債表計算公式是什麼

資產負債表的計算公式貨幣資金＝(庫存現金＋銀行存款＋其他貨幣資金）總賬余額。

「期末余額」是指某一資產負債表日的數字，即月末、季末、半年末或年末的數字。資產負債表各項目「期末余額」的數據來源，可以通過以下幾種方式取得：

1.根據總賬科目的余額填列。如「交易性金融資產」、「工程物資」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」等項目。

2.根據幾個總賬科目的余額計算填列。如「貨幣資金」項目，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目余額合計填列。

3.根據有關明細科目的余額計算填列。如「開發支出」項目，應根據「研發支出」科目中所屬的「資本化支出」明細科目期末余額填列；「應付賬款」項目，需要分別根據「應付賬款」和「預付賬款」兩科目所屬明細科目的期末貸方余額計算填列。「預收款項」項目，需要分別根據「應收賬款」和「預收賬款」兩科目所屬明細科目的期末貸方余額計算填列。

4.根據總賬科目和明細科目的余額分析計算填列。如「長期借款」項目，應根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」科目所屬的明細科目中將在資產負債表日起一年內到期且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款後的金額填列。

5.根據總賬科目與其備抵科目抵銷後的凈額填列。如資產負債表中的「持有者到期投資」、「長期股權投資」等項目，應根據「持有至到期投資」、「長期股權投資」等科目的期末余額減去「持有至到期投資減值准備」、「長期股權投資減值准備」等科目余額後的凈額填列。

「固定資產」項目，應根據「固定資產」科目期末余額減去「累計折舊」、「固定資產減值准備」科目余額後的凈額填列；「無形資產」項目，應根據「無形資產」科目期末余額減去「累計攤銷」、「無形資產減值准備」科目余額後的凈額填列。

㈤ 資產負債表中的貨幣資金計算公式

貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 以下是所有資產負債表填列方法 (1)貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 (2)應收賬款= 「應收賬款」明細賬借方余額+「預收賬款」明細賬借方余額-「壞賬准備」余額(3)預收款項= 「預收賬款」明細賬貸方余額+「應收賬款」明細賬貸方余額 (4)應付賬款=「應付賬款」明細賬貸方余額+「預付賬款」明細賬貸方余額 (5)預付賬款= 「預付賬款」明細賬借方余額+「應付賬款」明細賬借方余額 (6)存貨=所有存貨類總賬余額合計+「生產成本」總賬余額-「存貨跌價准備」總賬余額 (7)固定資產=「固定資產」總賬余額-「累計折舊」總賬余額-「固定資產減值准備」總賬余額 (8)無形資產=「無形資產」總賬余額-「累計攤銷」總賬余額-「無形資產減值准備」總賬余額 (9)長期股權投資=「長期股權投資」總賬余額-「長期股權投資減值准備」總賬余額 (10)長期借款=「長期借款」總賬余額—明細賬中1年內到期的「長期借款」 (11)長期待攤費用=「長期待攤費用」總賬余額—明細賬中1年內「長期待攤費用」 (12)未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額

㈥ 本月的資產負債表中貨幣資金怎麼算

貨幣資金＝（庫存現金＋銀行存款＋其他貨幣資金）總賬余額

㈦ 資產負債表中的貨幣資金期末數怎麼計算

本月貨幣資金期末數=上一月貨幣資金的期末數+本月現金和銀行存款的借方(增加數)-本月現金和銀行存款的貸方(減少數)

㈧ 資產負債表裡的貨幣資金是怎麼算出來的。

貨幣資金計算公式如下：

貨幣資金=產品銷售收入－產品銷售成本－分攤後的銷售稅金及附加－分攤後的期間費用

產品銷售收入= 國內銷售收入+出口銷售收入

產品銷售成本是指與產品銷售收入相對應的銷售成本。

分攤後的銷售稅金及附加 = 企業主營業務稅金及附加×分攤比例（按照銷售額進行分攤）

分攤後的期間費用= 企業期間費用合計×分攤比例（按照銷售額進行分攤）

分攤比例（%）=該種產品銷售額/企業生產全部產品銷售額（包括該種產品）×100%

息稅前利潤=利潤總額+利息支出

稅後利潤=凈利潤

凈利潤=利潤總額-所得稅

毛利潤=主營業務凈收入-主營業務支出-主營業務稅金及附加。

(8)本月負債表如何計算貨幣資金擴展閱讀：

貨幣資金的作用：

1、根據公司的戰略規劃，確定銷售目標及預算

2、根據銷售目標和預算制定銷售計劃及相應的銷售策略

3、根據銷售計劃和策略配備相關的資源（包括：建立銷售組織並對銷售人員進行培訓）等

4、把公司的整體的銷售目標和預算進行分解進而制定銷售人員的個人銷售指標

5、銷售人員根據自己的目標、預算以及公司的銷售策略制定自己的銷售計劃

6、對銷售計劃的成效及銷售人員的工作表現進行評估。

參考資料來源：網路-貨幣資金