在企業中如何保證貨幣資金的安全

Ⅰ 如何加強企業貨幣資金內部控制

其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。

最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。

當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。

貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。

Ⅱ 如何加強企業貨幣資金的管理

(1)建立貨幣資金的預算機制。企業應根據經營預算和資本預算，對公司資金的取得和投放、收入和支出、經營成果及分配等資金運作做出統籌安排。
（2）嚴格管理貨幣支出和收入。特別是對於各項費用、支出要根據管理許可權，授權能夠審批的額度，通過嚴格審批，能夠使得資金不至於浪費和濫用。
（3）提高資金利用效果。提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉，加速存貨周轉、縮短
應收賬款周期，延長應付賬款的付款期。
（4）建立風險指標監控體系。資金管理過程中，會是涉及到的風險包括籌資風險、投資風險及營運風險。要時刻關注市場、環境等各方面的信息，對可能產生重大風險的變化，要及時採取有利措施予以規避。
（5）加強貨幣資全的日常控制。包括遵守現金使用范圍的規定、遵守庫存現金限額的規定、遵守現金收支的規定和做好銀行存款的日常管理等。

Ⅲ 資金安全怎麼保障

新聞鏈接
據媒體報道，杭州胡女士近日發現自己的蘋果手機在未進行任何操作的情況下，出現了6000餘元的游戲支出。與此同時，多地都出現了類似情況，被盜刷金額從幾百元到上萬元不等，支付平台涉及微信、支付寶等。支付寶聲明稱，監測到部分蘋果用戶的ID被盜，綁定的支付工具遭到資金損失，已聯系蘋果公司盡快定位尋找被盜原因並建議用戶調低免密額度。移動支付日益普及，用戶的移動支付資金安全該如何保障呢？
1 移動支付小額免密應用廣
隨著移動支付的普及，小額免密功能憑借其便捷高效的特點成為各平台用來搶占市場的利器。有的機構為了推廣此功能採取了默認甚至強制開通的方式，許多消費者是在不經意間開通了此功能。加之許多平台對小額免密支付的額度未有統一明確的規定，此功能開通後，消費金額低於限定值時無需其他身份核驗，這也是導致許多消費者遭遇盜刷的重要原因之一。
目前移動支付中，較為普遍的應屬二維碼支付。它分為兩種，即用戶在付款時展示的會實時更新的動態二維碼及商戶固定展示、用以收款的靜態二維碼。關於動態碼，微信財付通公司及支付寶等平台都至少允許在1000元額度內免密使用，個別情況下免密支付的額度甚至為3000元至5000元；向同一賬戶的靜態碼進行付款時，單日累計交易金額應不超過500元。在使用銀聯閃付卡消費時，免密支付的單筆限額也由300元上調至了1000元。
不僅是支付平台，還有諸多商家也設置了支持其支付工具免密支付。例如報道中涉及的蘋果手機，蘋果APP商店在授權開通支付寶、微信等第三方付款時要求用戶必須開通免密支付功能，否則無法使用，支付限額默認為「無限額」；美團、大眾點評APP的支付公司錢袋寶在默認200元免密支付的基礎上支持用戶在50元、100元、200元、500元四個額度內自行選擇更改。總體而言，目前移動支付中的小額免密功能呈現出應用范圍廣泛、限定額度趨高的特點。
2 移動支付資金的風險來源
移動支付方便快捷，具有傳統支付方式無法比擬的優勢，但同時因為移動設備上存儲了很多用戶的個人信息，加之移動終端獨有的特性都使用戶的移動支付資金面臨諸多風險。這些風險主要來自以下幾個方面：
一是傳統的盜竊、詐騙手段。例如，不法分子掉包商家二維碼，竊取本應轉入商家賬戶內的資金；通過盜竊手機或者從被扔棄的舊手機中恢復賬戶信息甚至對賬戶進行直接操作，將木馬程序、扣費軟體植入二維碼以威脅用戶賬戶安全。
二是用戶的個人信息被泄露。移動支付的過程其實也是個人信息迅速傳遞的過程，信息容易被泄露和盜取，為不法分子提供了可乘之機。有黑客在獲取賬號信息後通過大量的試錯操作破解用戶密碼，甚至在一些社交平台上，存在專門的此類賬號出售渠道，形成了黑色交易產業鏈。
三是手機病毒、惡意軟體等威脅移動資金安全。手機系統的漏洞或支付平台安全技術不到位，導致一些可以竊取用戶隱私的惡意軟體愈發猖獗。手機平台的開放性為病毒的製作者提供了獲利的土壤，加之部分手機軟體未經安全審查即投放市場，使手機用戶防不勝防。
3 免密支付遭盜刷的責任認定
用戶開通小額免密功能後遭遇盜刷，首先應當追究盜刷者的責任，盜刷者的行為侵害了用戶的個人信息及財產安全，嚴重者會被追究刑事責任。
盡管部分平台與用戶的協議中存在「除非平台未依指令進行操作或者操作指令錯誤，否則平台不對服務產生的損失和責任負責」或相似內容的條款，但平台或商戶不能因此免責。根據《網路交易平台合同格式條款規范指引》規定，網路交易平台經營者為了重復使用而預先擬定，並在訂立合同時未與合同相對人協商的如下協議、規定和條款屬於格式條款，其中包括用戶注冊協議、商家入駐協議、平台交易規則、信息披露與審核制度、個人信息與商業秘密收集及保護制度、消費者權益保護制度、廣告發布審核制度、交易安全保障與數據備份制度、爭議解決機制等多方面的內容。可見，用戶與平台簽訂的合同大多為格式條款。
合同法規定，提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的條款無效。因故意或者重大過失造成對方財產損失的，合同中的免責條款無效。消費者權益保護法也規定，經營者在經營活動中使用格式條款的，應當以顯著方式提請消費者注意商品或者服務的數量和質量、價款或者費用、履行期限和方式、安全注意事項和風險警示、售後服務、民事責任等與消費者有重大利害關系的內容，並按照消費者的要求予以說明。
若在移動支付過程中，遭遇計算機病毒或者黑客攻擊，使得用戶個人信息被泄露、資金安全受威脅、賬戶被盜刷，支付平台運營商是否違反合同約定，是否需要承擔違約責任，應當從平台運營商是否存在過錯、病毒及黑客攻擊能否成為平台運營商的免責事由、舉證責任承擔方等幾個方面進行考量。需要明確的是，假如用戶選擇在交易過程中開通免密支付功能，該部分協議是發生在用戶與交易平台之間的，而非直接發生在用戶與商戶之間。商戶在此過程中是引導消費者與平台簽訂此協議以開通功能，若商戶在用戶消費過程中採用默認或強制的手段，促使消費者採用此種消費方式，那麼，很可能侵犯了消費者的知情權和自由選擇權，從而在出現盜刷時應當承擔相應的法律責任。
4 用戶如何保障自身財產安全
對於每一個移動支付的使用者而言，如何將賬戶風險降低，保護自己的財產安全呢？
筆者建議：首先，提升自己的注意義務，關注個人財產安全。開通免密支付時仔細閱讀相關條款，明確責任和風險，同時將免密額度設置為較低的標准。其次，保護好移動支付設備安全。以手機為代表的移動設備在給生活帶來便利的同時，也有著諸多隱患，一旦丟失或者廢棄，很容易被別有用心的人盜取數據從而威脅財產安全。最後，一旦發現賬號被盜刷，用戶應及時採取措施。如迅速操作修改密碼、取消相關授權，聯系經營者及第三方支付公司，防止盜刷金額進一步擴大；同時及時報警，提交相關信息，保存和固定電子證據，以便將來進行有效維權；對於已經盜刷的款項，用戶有權向支付平台提出賠償的要求並協商解決，一旦協商無果，用戶也可以通過採用訴訟等方式維護自身合法權益。
值得注意的是，商家是否需要承擔連帶責任，需要視其在用戶開通免密功能過程中所起到的作用而定。因此通過訴訟維權時，用戶若無法確定商家是否需要承擔相應的連帶責任，可將其列為共同被告。（孫冬晗 孫玥 作者單位：北京市石景山區人民法院）

Ⅳ 作為出納，您認為資金安全應該如何保障

貨幣資金，是指企業經營中處於貨幣形態的資金。貨幣資金是經營資金的一個重要組成，而貨幣資金中的現金又是流動性最強的資產，也是風險性很大的資產。財務人員要求做到正確、及時地反映貨幣資金的增減變動和結存情況，保護貨幣資金的安全完整，保證有關財經紀律得到嚴格執行。
一、為確保貨幣資金的安全，特對現金使用范圍規定如下：
1、 支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費;
2、 支付給個人勞務報酬;
3、 按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用，如退職、退休金等;
4、 支付經出差人員必須攜帶的差旅費;
5、 支付轉帳結算起點以下的零星開支;
二、庫存現金的管理辦法
庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現金限額的現金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。
三、貨幣資金的管理辦法如下：
1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。
2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。
3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出，應立即入帳，不得拖延。設置現金和銀行存款日記帳，由出納人員進行序時登記，並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用「白條」抵充庫存現金。每日終了，應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結余數 ，並將結余數與實際庫存數進行核對，做到帳款相符。
4、不準挪用現金;不準私人借用公款;不準單位之間套換現金;不準造假用途套取現金;不準私人借用公款;不準將單位收入的現金以個人名義存儲;不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金;不準保留帳外現金;不準以任何票證代替人民幣。
5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，與現金日記帳余額核對相符，業務主管人員應不定期對庫存現金進行抽查。
6、不準坐支現金，即不能以現金收入坐抵現金支出，當日收入現金應及時送存銀行，如資金款額過大，應由公司指定保安人員負責護送，確保資金及人員安全。
7、日常零星開支所需現金庫存限額為500元。
8、如需提取大量現金用於支付當月工資或支取大額差旅費時，應及時通知保衛部門，加派保安人員陪同前往。
9、按月盤點庫存現金，與現金日記帳相對，保證帳實相符。建立支票申領制度，報銷制度等，保證貨幣資金的支出經過審核批准，及時、准確地記錄每一筆貨幣資金業務。
10、嚴格遵守《銀行結算辦法》，銀行帳戶只能由本單位使用，不得出租或轉讓供其他單位或個人使用，嚴禁用公司帳戶辦私事。
11、按月核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，編制銀行存款余額表，調節未達帳項，核對與編表工作應由第三者承擔。
12、加強各種收、付款憑證的管理。各種收付款憑證要由會計部門統一管理，連續編號;信用空白發票、收據要進行登記;空白支票不得簽名蓋章，簽發支票的印章要分開保管;收支憑證應與原始憑證相符;款項支付後應在付款憑證上蓋「付訖」章，以免重復付款;一切付款應經批准，原始憑證要齊全。
13、貨幣資金的收支與記帳由不同的人員負責。通常出納人員只負責貨幣資金的收支並登記現金和銀行日記帳，由會計人員登記現金和銀行存款總帳。

Ⅳ 如何強化資金安全管理

摘要：作為管理者，既要從會計制度上保證貨幣資金的安全，又要在實際操作中把握好幾個關鍵環節。這既是現階段生存、發展的客觀需要，也是財務管理部門或人員的責任與義務。
關鍵詞：貨幣資金；會計制度；安全管理；對策
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
對於資金的定義有很多，其共性就是資金是流通中價值的一種貨幣表現。本文所指的資金主要是指貨幣資金。貨幣資金主要包括現金和銀行存款，是企業生存的基礎，是企業最重要的一項資產。隨著市場經濟發展水平的不斷提高，企業收支規模越來越大，面對如此巨額的資金，在合理使用的基礎上，加強資金安全管理，堵塞漏洞，消除隱患，不僅是企業管理的一條重要生命線，也是促進企業發展的根本保證。
一、資金安全管理中存在的問題
（一）資金安全意識不強
有些企業的管理人員對財務管理了解得很少，沒有認識到資金管理的重要性。資金安全的風險意識淡薄就容易導致管理行為上的疏忽、內部管理上的鬆懈，給資金的安全帶來風險和隱患。在工作中，主要表現在不按制度規定及時對賬、不按規定設置和保管支付系統密碼等。
（二）內控制度不嚴密，執行不到位
一方面，盡管各企業都制定了相

Ⅵ 貨幣資金安全性非常重要，影響單位貨幣資金安全的可能原因有哪些

貨幣資金是指企業的經營資金在周轉過程中暫時停留在貨幣形態上的那部分資金。

貨幣資金安全性控制方法一般有以下幾種：
1、賬實盤點控制，賬實盤點控制是通過定期或不定期對貨幣資金進行盤點，以確保企業資產安全的一種常見的控制方法，如編制銀行存款余額調節表，賬實盤點按盤點的時間分為定期盤點與不定期盤點，但不定期盤點的控制效果通常比定期盤點好，不定期盤點的主要特點就是突擊性強，會給貨幣資金相關崗位產生一種無形的、無時無刻、無不存在的壓力；
2、庫存限額控制，庫存限額控制是利用核定企業每日貨幣資金余額，超過庫存限額的貨幣資金送存銀行或匯交某一銀行賬戶，從而降低貨幣資金安全性控制風險的一種方法。利用此方法還能高度集中貨幣資金，統籌使用，特別適用於貨幣資金短缺的企業；
3、實物隔離控制，實物隔離控制是採取妥善措施確保除實物保管之外的人員不得接觸實物的控制方法。比如，現金只能由出納保管，銀行承兌匯票也只能由一人專管，否則將導致責任不清，不法分子很可能會混水摸魚，侵佔貨幣資金。同時還應採取選擇合格的保險箱、選擇安全的場所等保障措施，以確保貨幣資金實物安全；
4、崗位分離控制。崗位分離控制是將不相容崗位分別由不同的人負責，以達到相互牽制、相互監督的作用的一種控制方法。比如，貨幣資金收支與記賬分離（即出納不得登記日記賬），貨幣資金收支與編制記賬憑證分離（即出納不得編制記賬憑證），空白支票與印章保管分離，銀行對賬單取回、余額調節表編制與復核分離等等。在具體運用中，應結合本單位實際情況，根據成本與效益原則設計各控制崗位。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-11-09，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。

Ⅶ 怎麼加強企業資金管理

導語：資金是企業生存和發展的基礎。資金管理，就是對企業的資金流、資金調度、資金結算和資金運作等進行的系統化管理。資金管理是企業管理的一項重要內容。

怎麼加強企業資金管理

一、當前企業資金管理存在的問題

隨著我國企業經濟發展,企業集團和母子公司體制不斷建立,企業財務資金管理問題愈加突出,財務風險也日益暴露。資金是企業一項重要資產,當前企業資金管理中存在著以下幾個方面問題。

(一)資金管理制度不健全

一些企業資金管理雖然有規章制度,但是制度不健全。如一部分企業未建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度,但不按制度執行,使制度形同虛設,資金的管理和控制隨意性很大。這造成了企業的營運資金時而不足、時而過剩,影響正常的經營活動,造成不必要的浪費。還有的企業預算不切合實際,指標不是經過科學的計量和考核,造成不良資產比例過高,財務風險加大。

(二)資金管理的監督、控制和考核不力

企業資金的流向與控制脫節,事前控制乏力,事中審計監督走過場,事後缺乏強有力的處罰措施。一些財會人員對經營情況不甚了解,且處於從屬地位,加上企業的內部審計制度不健全,很多時候只能唯領導意圖處理賬務,造成財務監督乏力、滯後。由於一些企業片面追求利潤指標,各資金使用部門隱瞞不良資產,不及時消化不良資產,一旦清產核資時,潛在問題就暴露出來了。

(三)資金分散,使用效率低下

由於現在很多企業實行集團制和母子公司制,很多企業在資金使用過程中,出現集中管理與內部多層次管理分散佔有資金的矛盾,導致了資金使用效率低下。一方面有的企業部門多頭開戶,資金失控,沉澱嚴重;另一方面有些部門又為籌集急需的小額資金而犯難。由於資金管理體制導致了企業調劑資金餘缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減。

(四)信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據

由於會計核算的隨意性,財務報表編制不實,加上一些人為因素的影響,使企業財務會計信息失真。在企業之間競爭十分激烈、市場瞬息萬變的'信息社會里,造成企業不能及時反饋市場信息,不能給企業做出科學決策提供正確合理的依據。

二、加強企業資金管理的對策

(一)實施企業資金的集中管理

資金管理在企業管理中佔有重要地位,管理好資金的關鍵是選擇一個好的管理體制。採取集權制還是分權制是企業管理所面臨的一個難題。因此,集權與分權的問題,從體制上關系著組織結構的設置與權責利的明確,從管理戰略上關系著集團總部對成員企業的積極性的判斷與專業分工和團隊協作機制的塑造。

筆者認為,企業應實施資金的集中管理,只有這樣才能全面提升企業資金管理水平。不管單一企業還是集團企業,資金集中管理是發展的必然趨勢。實施企業資金集中管理對於企業的生存與發展具有重要作用。

它有助於企業完善整體資金鏈,實現整體利益的最大化,有利於集中進行戰略方向的調整,有效地降低企業控製成本,提高企業整體信用等級,降低財務成本,優化資金管理體系,提高資金的使用效率。目前,一旦企業進行資金集中管理,企業可以按照自身需求對各個子賬戶的資金進行相應地歸集,加強內部資金的整合和統籌管理,實現內部資金的相互平衡,提高資金的使用效益。

(二)健全企業內部管理制度

1.建立健全財務制度,主要是通過制定示範性內部財務管理辦法,健全財務制度,使財務人員有章可循;2.要把好制度訂立時的審查備案關,嚴格手續,使企業的資金運用更加科學合理;3.加強企業對內部管理制度執行情況的檢查、監督,促使企業不斷完善並認真執行。

加強內部管理,對合同事前審批、事中執行、事後評價,進行嚴格地監控與分析。增強風險防範意識,建立風險預警機制。對經營業務的采購、銷售、庫存等各風險節點資金使用情況進行認真梳理,實時監控可能發生的風險,有效應對,將風險控制在最低。通過以上三個方面的努力保證企業資金安全和完整。

(三)健全內部審計監督考核制度

積極開展內部審計,前移監督關口,企業的內部審計是嚴格監督、考核企業財務資金管理的重要環節,是強化監督約束機制、使預算取得實效的保障。保證企業財務信息的真實可靠。變過去的“事後監督”為事前、事中監督和適時監督,圍繞企業的發展目標和年度預算,對公司資金流向、財務狀況變動等情況實施全過程的跟蹤和監控,定期檢查,及時反饋,防微杜漸,確保預算的嚴肅性和企業發展目標的如期實現。

(四)制定資金使用的合理規劃

企業資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理。過多的持有資金,機會成本增多,造成資源浪費。過少持有資金,有可能危及企業的償債能力,給企業帶來負面影響。因此,應對資金的使用合理規劃,加強資金管理。

(五)加強企業的現金管理

企業現金持有量過少的話,會造成企業資金短缺,影響到企業正常的生產經營。相反,如果現金持有量過多的話,就會造成資源的浪費。企業在確定了最佳現金持有量後,還應採取各種措施,加強現金的日常管理,以保證現金的安全、完整,最大限度地發揮其效用。加強現金管理,主要從現金的收支兩個方面努力:一方面加強現金的回收控制,為了提高現金的使用效率,加速現金周轉,企業應盡量加速應收賬款的收回。

通過定期進行賬齡分析,結合付款方的信用等級採取不同的催款手段。同時也可以對那些及時付款的企業給予一定的優惠政策。另一方面是現金支出控制。企業在收款時,應加快收款的速度,而在管理支出的時候,應盡量在不影響企業聲譽的情況下,延緩現金支出的時間。

可以通過一些合法、合理的手段,結合資金到賬和轉出之間的時間差合理地延緩款項的支付。總之,現金日常控制的目的,是在保證企業生產經營所需貨幣資金的同時,節約使用資金,並從企業閑置的現金中獲得最多的投資收益。

(六)積極利用計算機技術,保證資金管理

隨著計算機信息技術的發展,企業在實施資金的集中管理和控制中可以大力應用計算機技術。計算機網路技術和統一的財務管理軟體是資金管理的新手段和模式,是先進管理思想、管理模式和管理方法的有效載體,也是今後企業實施資金管理的必然選擇手段。

同時企業可以藉助於ERP系統,該系統簡化了采購、銷售與財務之間的流程,充分利用財務與其他業務之間數據信息的互通,提高管理效率,使資金管理貫穿於企業流程的每個環節,有利於對企業資金管理的各個環節進行實時監控,有效發揮財務監督機制。

Ⅷ 如何加強財務基礎管理，保證資金安全

貨幣資金企業流性強、安全性控制難度較高資產企業資產重要組部進行產經營缺少基石規范貨幣資金安全管理加強財務監督能更防範財務風險更合理組織企業財務提高資金使用率企業經濟效益根據家關財經律規規定並結合本公司實際情況談談何加強貨幣資金安全管理
、建立貨幣資金預算管理機制
企業貨幣資金管理必須實行全面預算管理預算使企業產經營序進行保證企業產經營資金收支納入嚴格預算管理程序根據資金預算總目標統籌集、集使用資金調劑資金餘缺確定經濟合理現金余額並資金預算解達度內各項收支嚴格控制度財務預算范圍內超預算項目應經相關報批程序未履行審批程序追加項目及費用財務部辦理資金支付
二、建立健全貨幣資金內部控制制度
一、職能離控制：企業應建立嚴格組織工貨幣資金業務崗位責任制即考慮相容職務離某些相容職務別由兩或兩部門或工作員擔任避免或減少發差錯弊端進行控制
二、建立健全資金審批管理制度：
規范審批程序：保障資金安全企業財務收支必須認真執行企業內部控制資金使用審批制度嚴格按照規定審批許可權程序執行減少某些必要支並揭示與資金業務關其業務內部控制面薄弱環節
貨幣資金收付都必須填制或取合理合原始憑證並經審批復核作編制記賬憑證、登記賬簿依據合原始憑證、效合同或協議、審批手續完整支付事項均辦理資金支付
三、加強貨幣資金安全管理其要點：
一、嚴格貨幣資金支關管住貨幣資金流入點：財務部作公司風險管理部門必須制定相關審核審批許可權程序作貨幣資金支基礎且各項資金業務支嚴禁財務部門外其任何部門辦理各項資金業務收入要及入賬拖延任何部門均任何理由截留、佔用、轉移隱匿資金
二、備用金實行限額管理：存放保險櫃夜現金原則超公司規定備用金限額納每應及清點庫存現金做帳實相符財務主管應定期抽查庫存現金余額發現短款應及查明原並作相應處理並嚴格現金支范圍嚴格按照民銀行規定現金支范圍內使用現金
三、要加強中國銀行安全及系統軟體管理：使用中國銀行辦理業務支付須設定經辦員復核員兩崗位授予同業務許可權設定各自操作密碼每台計算機要安裝病毒防火牆定期殺毒定期使用容量移硬碟拷貝數據歸檔儲存
四、完善各項貨幣資金安全管理措施同定要重視財務員專業知識培訓、崗位職責教育職業道德教育斷提高財務員隊伍整體綜合素質保障資金安全效堅強堡

Ⅸ 如何做好企業資金安全管理與控制

（一）進一步增強資金安全責任意識
1.強化法律意識，依法理財。各個企業要重視抓好學法用法工作，把學法用法列入崗位責任制進行考核，全面提高廣大員工的法律意識，熟練掌握法律、法規和方針政策，提高依法理財的水平。尤其是要提高企業管理者的法制觀念，因為企業管理者的素質的高低是一個企業資金管理制度能否執行的最關鍵因素。
2.強化責任意識，履職盡責。各個企業管理者一定要以對事業、對自己負責的態度，高度重視資金安全管理，切實增強責任意識，履職盡責。同時，要強化責任追究，對那些管理不善甚至不抓不管，資金安全長期存在漏洞、造成資金損失的，要追究個人的責任。
3.強化憂患意識，防患未然。每年發生的案件和監督檢查發現的問題表明，當前資金安全形勢不容樂觀，不法分子無時不刻不在窺覷資金。因此，各企業一定要牢固樹立憂患意識，要時刻保持高度警惕，增強對可能出現問題的預見性，有針對性地採取有效措施，未雨綢繆、防患未然，及時消除資金安全隱患。
4.強化整體意識，全面協防。資金安全工作是一項系統工程，需要對資金運行的全過程進行整體監管。部門管理的資金規模越大，就越可能給不法分子留下可乘之機。因此，必須樹立整體防範意識，在管理的各個層面、各個環節實施整體協防。
（二）構建完善的資金安全管理制度
1.建立貨幣資金的預算管理機制。制定資金預算需保證企業生產經營活動中的資金收支全部納入預算管理程序中。企業根據資金預算統一籌集、使用資金，並將資金預算分解下達，年度內各項收支嚴格控制在年度財務預算范圍內，超預算項目應經過相關報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務部不得辦理資金支付。
2.建立健全貨幣資金的內部控制制度。（1）建立健全職能分離控制制度。企業應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業務的崗位責任制，明確每個崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督，從組織機構設置上確保資金的流通安全。（2）建立健全資金審批管理制度。企業應當對資金業務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對資金業務的審批方式、許可權、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理資金業務的職責范圍。審批人應當根據授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批准意見辦理資金的收付業務。（3）完善內部監督控制制度。一是加強票據控制，明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環節的職責許可權和程序，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。二是加強印章控制，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務專用章應由授權的個人自行保管，個人印章必須經由本人或授權人員保管，日常工作中堅持「誰使用、誰保管、誰負責」的原則，嚴格履行簽字、蓋章、登記、交接或銷毀手續。三是對已使用和未使用的票據應當定期盤點，並經由非保管人員不定期檢查。四是禁止簽發空白支票。五是加強監督檢查，將資金安全檢查制度化，定期或不定期地組織人員檢查資金管理相關崗位及人員設置、內控制度執行情況等，發現問題及時糾正。六是隨時和銀行進行對賬等等。
3.建立健全防範機制和懲罰機制。將資金安全與各部門職責掛鉤，層層落實，責任到人。例如實行資金安全責任人風險保證金制度，對因管理不善、控制不嚴、造成資金損失、浪費的有關人員，要追究相應的責任，並視情節給予處分。違法犯罪的，應及時移送司法部門處理。
4.加強保密制度。包括計算機系統密碼保密和數據保密。對支付系統、會計系統按每個使用人分別設置許可權和密碼，確保數據信息的保密和安全。
（三）加強貨幣資金安全管理的其他要點
1.嚴格把好貨幣資金收支關：財務部作為企業的風險管理部門，必須制定相關的審核審批許可權和貨幣資金支出程序，對各項資金業務收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理截留、佔用、轉移和隱匿資金。
2.備用金實行限額管理：企業應根據相關規定，結合本單位的實際情況，確定本單位的現金使用范圍和現金的庫存限額，對不屬於現金開支范圍的業務一律通過銀行辦理轉賬結算。存放在保險櫃過夜的現金原則上不超過企業規定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現金，做到賬實相符，財務主管應不定期抽查庫存現金余額，發現長短款應及時查明原因並做出相應處理。
3.要加強網上銀行及系統軟體安全管理：使用網上銀行辦理業務須設定經辦人員和復核人員兩個崗位或以上，並授予不同的業務許可權，設定各自的操作密碼。每台計算機要安裝病毒防火牆，定期殺毒，定期使用大容量移動硬碟拷貝數據歸檔儲存。
4.重視財務人員的專業知識培訓、崗位職責教育和職業道德教育：會計人員是貨幣資金內控制度的具體執行者，會計人員的素質高低直接影響內控制度實施效果的好壞，提高會計人員的整體素質，這也是保障資金安全有效的堅強堡壘。