股票交易业绩报酬计提

❶ 按业绩报酬基准提取收益有风险吗

当然有，即使是业绩报酬与业绩比较基准挂钩，基准折现率是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的投资项目最低标准的收益水平，即选择特定的投资机会或投资方案必须达到的预期收益率。

是投资决策者对项目资金时间价值的估值。基准收益率的确定既受到客观条件的限制，又有投资者的主观愿望。

(1)股票交易业绩报酬计提扩展阅读

项目财务内部收益率指标的基准判据，也是项目在财务上是否可行的最低要求，还是用作计算财务净现值的折现率。

因此，财务基准收益确定的是否合理，对决策项目在财务上是否可行至关重要。如把该值确定过高，就有可能把一些本来在财务上合理的项目以财务评价不可行而拒之；反过来如果把该值确定过低，又有可能把一些财务上不具备生存能力的项目放行，造成投资的损失和浪费。

❷ 私募基金如何计提业绩报酬 哪种方式更为公平

私募基金行业的投资收益比例一般是合伙企业按净投资收益的20%归执行事务合伙人所有，80%归有限合伙人人所有。

但是不同公司不同的项目会略有不同，总的来说是要依据根据所投标的行业特点，按照标的项目退出时的收益基数来收取不同比例的业绩报酬。
就我公司的医疗龙头独角兽项目来说，其报酬比例如下：
（一）、收益投资在2倍以内（不包括2倍），合伙企业按照净投资收益的10%归执行事务所合伙人所有，90%归有限合伙人所有。
（二）、投资收益在2-4倍，2倍以下部分按（一）条收取，2倍至4倍部分（包括2倍但不包括包括4倍），合伙企业按照净投资收益的80%归 有限合伙人所有，20%归执行事务合伙人所有。
（三）、投资收益4倍以上，4倍以下部分按照（二）条收取，超出4倍部分（包括4倍），合伙企业按照净投资收益的70%归有限合伙人所有，30%归执行事务合伙人所有。
例如投资X元，退出时总额为Y元，则对应收益如下：
当Y<3X，投资收益=（Y-X）*90%
当3X≦Y<5X，投资收益=2X*90%+（Y-3X）*80%
当Y≧5X，投资收益=2X*90%+2X*80%+(Y-5X)*70%

我公司专注于私募基金与股权投资领域，有问题欢迎垂询

❸ 本集合计划提取业绩报酬是什么意思

一、固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照核定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，它反映了固定资产在当期生产中的转移价值。累计折旧的增加，固定资产账面价值的减少就是折旧的提取。

二、提取的含义是，固定资产在使用过程中，一部分价值磨损逐渐地计入到产品成本中去，在销售过程中得到补偿。固定资产折旧偿还债务，就是指在销售中能否得到足够的补偿金额，这部分补偿金额就是可以用于偿还债务的折旧。

(3)股票交易业绩报酬计提扩展阅读：

会计核算：

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的核算原则：

管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

三、管理人报酬的账务处理：

计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。

五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。

❹ 什么叫业绩报酬计提基准

业绩报酬提取的条件及具体提取办法如下：
业绩报酬计提日为开放期的前一个交易日，或委托人退出时，或本集合计划终止时。
1、业绩报酬的提取条件和提取比例如下：
(1)业绩报酬计提日，集合计划份额的累计单位净值（计提业绩报酬之前）低于1.06元，或者累计单位净值（计提业绩报酬之前）低于之前各业绩报酬计提日累计单位净值的最高值，管理人不提取业绩报酬。
(2)业绩报酬计提日，集合计划份额的累计单位净值（计提业绩报酬之前）高于之前各业绩报酬计提日累计单位净值的最高值，且高于1.06元时，管理人提取业绩报酬，提取比例为集合计划份额的累计单位净值（计提业绩报酬之前）与之前各业绩报酬计提日累计单位净值的最高值及1.06元两者中高者的差额部分的20%。
用公式来表示，在第n 个业绩报酬计提日集合计划份额的单位业绩报酬为：
其中，n=1,2，…，20;
为第n 个业绩报酬计提日提取本次业绩报酬前的累计单位净值；
为前n-1 个业绩报酬计提日的累计单位净值中的最大值（若n=1，则=1）。
当>0 时，提取业绩报酬；当≤0 时，不提取业绩报酬。

❺ 私募基金 业绩报酬 r≤ 什么意思

r代表的是收益return，业绩报酬是私募基金管理人收取的，市场上一般的收取标准是超额收益的20%，≤是分段计提的业绩报酬，如果净值比较高的话管理人收取业绩报酬的比例也适当提高

❻ 逐笔计提业绩报酬型主动管理型基金是什么意思

就是看人为选择、人为参与的基金，比如人为决定投资的股票及仓位，决定何时加仓减仓换仓等，都是由主观能动去决定的。被动的一般就类似指数型基金，主要是跟踪指数，投资指数中的成份股，当然也会有人为因素，被动最好的理解是由模型选择投资，比如最近比较火的阿尔法狗挑战围棋事件，人为参与度极低，但万事还是离不开初始的人为参与，因为即使是模型选择投票或人工智能投资但程序还是人开发的。

❼ 买卖股票的会计分录

股票买卖属于短期投资，A公司的会计分录：

1、购入时：

借：短期投资-B股票应收股利

贷：银行存款

2、抛售时：

借：银行存款

贷：短期投资-B股票

应收股利

投资收益

3、发放现金股利时：

借：银行存款或现金

贷：应收股利

4、抛售时：

借：银行存款

贷：短期投资-B股票

投资收益

(7)股票交易业绩报酬计提扩展阅读：

短期投资应当按照以下原则核算：

(一)短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：

1、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。

应当单独核算，不构成短期投资成本。已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理。

待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本。

2、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。

3、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。

如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息。

加上应支付的相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：

(1)收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；

(2)支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。

本制度所称的账面价值，是指某科目的账面余额减去相关的备抵项目后的净额。如“短期投资”科目的账面余额减去相应的跌价准备后的净额，为短期投资的账面价值。

4.以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：

(1)收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；

(2)支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。

以原材料换入的短期投资，如该项原材料的进项税额不可抵扣的，则换入的短期投资的入账价值还应当加上不可抵扣的增值税进项税额。以原材料换入的存货、固定资产等，按同一原则处理。

(二)短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。

(三)企业应当在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备。

企业计提的短期投资跌价准备应当单独核算，在资产负债表中，短期投资项目按照减去其跌价准备后的净额反映。

(四)处置短期投资时，应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

企业的委托贷款，应视同短期投资进行核算。但是，委托贷款应按期计提利息，计入损益；企业按期计提的利息到付息期不能收回的。

应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，企业的委托贷款应按资产减值的要求，计提相应的减值准备。

❽ 私募基金计提管理人业绩报酬用交税吗

需要按照企业收入交税，如果是小私募的话一般税率在6%左右
可以抵扣掉公司的成本

❾ 什么叫业绩报酬计提基准

现在的私募基金行业提取业绩报酬方式分为两种，一种是净值法；另外一种是份额法。
先说说净值法：
我们在购买基金时，阅读基金“产品要素表”，看到的通常是：业绩提成，盈利的20%。这很好理解，你帮我投资，赚到了钱，你拿20%，我拿80%。可是，在实际操作中………唉，举一个例子你就知道了：
假设年初，你买了某个基金产品，买时，假设基金单位净值是1.50，上半年，行情很好，几个月后，净值很快到了2.50。这个时候，基金开始分红了。通常，分红日，就是基金业绩报酬提取日。这个时候，你的基金份额赚了1.00。（2.50-1.50=1.00）。于是，将这1.00拿出来分，你分得0.80元，基金管理人分得0.20元。大家都非常高兴！
分完后，你的基金净值还是1.50元。
但是下半年，行情风云突变，结果，你的基金净值，从1.50元，几个月后到了年末12月底，掉到了0.80元。你浮动亏损了0.70元。
这样算下来，你口袋里分红的0.80元，加上浮动亏损0.70，这一年，你实际赚到的是0.10元。
我们再来看看基金经理，你亏的钱，他不会负责赔偿的。他的口袋里面，还是0.20元。居然，赚得比你还多。
此时，你还会以为基金经理是赚20%吗？
这是怎么回事呢？这是因为，行情总是在波动的，而基金经理，在赚的时候，有业绩报酬，而亏的时候，不会补偿损失这个机制造成的。这就有点类似于，你建了一家工厂，请了个总经理。经营好时，总经理有奖金，经营不好，工厂亏损，总经理面临的只是职业风险，被你炒鱿鱼，但不会将您发给他的奖金吐出来。
这个例子揭示的是：理解“业绩报酬为盈利的20%”时，不能按字面去理解。
那么，如何解读这个20%呢。应该从一下几个角度去理解
来举例说明吧：
情形一：连续上涨
1、 分红两次的情况：
您买入时是1.50，上涨到2.50，此时分红1.00元，你得到0.80元，基金经理得到0.20元。你将得到的0.80元，继续追加投资该基金，购买的份数为0.53333。
分红后，净值又回到1.50元，继续上涨，又涨到了2.50元。上涨了66.67%，此时，又分红，和上次一样，每份净值分1.00元，你得到0.80元，基金经理得到0.20元，净值又回到1.50