企业股票交易的税务筹划

1. 企业如何进行税务筹划

企业该如何进行税务筹划

1、规避税收负担

2、税收负担从高向低的转换

3、税收优惠

税收优惠是一国税制的一个重要组成部分，是政府为达到一定的政治、社会和经济目的，而对纳税人实行的税收减免。

税收减免反映了政府调节经济的态度，它是递过政策导向影响人们生产与消费偏好来实现的，所以也是国家调控经济的重要杠杆。

在税收优惠园区成立企业：

例：某企业：申请即享受所得税核定征收，优化主体公司企业所得税，综合税率降至3.95%。

利用园区税收优惠进行节税：

1、将企业迁至优惠地或者在优惠地设立独立核算公司，（部分）转移业务到优惠地纳税享受奖励降低税负。

2、在优惠地设立外包机构，一是可以获得低税率的进项，二来也可以进行合理的费用分摊，实现综合税负明显下降！

节税案例：

例：某咨询公司，在沈阳市园区新成立一家企业后，申请核定征收缴税情况如下：

开票收入100万元，增值税29126.21元，附加税1456.31元，所得税8917.48元；

综合缴纳39500元。

综合税率3.95%

2. 企业开展税务筹划应该谨记什么

税务筹划，又称节税，它是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、筹资等活动的事先安排、选择和策划，以达到合理减轻或免除税负的一种经营筹划行为。由于税务筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险，所以税务筹划是一个企业成熟、理性的标志，是一个企业纳税意识不断增强的表现，具有合法性、筹划性、目的性、专业性的特征。
提升企业税务筹划能力途径
1、积极树立税收筹划意识 企业领导应该在加强税法知识学习的同时，树立依法纳税、合法节税的理财观念;企业财务人员在准确处理企业账务的基础上，应钻研税收专业知识，全面了解与经营、投资、筹资活动相关的税收法律法规，在各项财务活动中体现筹划节税意识。
2、设置专门的税收筹划岗位 当前，可以在企业内部设置专职税务会计。专职税务会计除了确认应税收入、扣除项目、编制纳税申报表以外，还应根据企业的发展战略对未来税金支出进行预测，对税务活动进行筹划，发挥税务会计的融资作用，取得较多的税收收益。专职税务会计应具有丰富的会计知识，精通国家的税收法规，熟悉企业的经营状况和发展战略，对企业的税收筹划进行准确定位如何提高纳税筹划的能力如何提高纳税筹划的能力。同时，企业还可以聘请专业的税务筹划师提供专业的筹划服务。专业的税务筹划师通晓税收法律，精通节税规则，精明节税操作，具有较强的专业能力。税收筹划人员还应具备相应的道德素质，既要保证税收筹划在法理上的合法、合规，还要保证税收筹划不是以侵害国家利益为目的和前提。
3、做好税收筹划的基础工作 首先，要规范企业的会计行为。设置真实完整地会计账簿，编制真实客观的财务会计报告既是依法纳税、满足税务管理的基本需要，又是企业进行税收筹划的基础。其次，实行科学化决策如何提高纳税筹划的能力纳税筹划师。税收筹划具有鲜明的筹划性，通过事先规划、设计、安排，把税收成本作为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严密的审批机制，实行科学化决策，才能使企业税收筹划走入正轨。

3. 企业股权转让常见税务筹划方案是什么样

为了有效的减少股权转让过程中的税收费用，需要在股权转让税务筹划的时候，能够做好方案的制定和选择。毕竟好的税务筹划方案既可以保证筹划顺利，也能减少税收费用。那么企业股权转让常见税务筹划方案是什么样？

3、个人转股合理低价设置。根据规定，部分低价转让股权是合理的，但需要满足一些条件。例如：能够出具有效文件，证明企业失手政策调整而长生极大影响，从而导致低价转让股权或者继承或者将股权转让给具有法律效率省份关系证明的亲人。

4、市场价格形成机制。一般来说对于没有商是的公司，股权的公允价格是很难获得的。但是市场价格的形成是较为多面的，所以可以通过筹划方式调整市场价格，从而达到节税的目的。

企业股权转让在设计筹划方案的时候，如果能够提前了解清楚税法和税收优惠政策方面的信息那么则可以保证税务筹划的合理合法性，避免企业受到税法的惩处。需要注意的是：税务筹划对于专业性要求较高，企业最好寻求专业人员的帮助和指导。

4. 2020年企业税务筹划方式有哪些

通过选择企业的组织形式实现税务筹划的目的。不同的企业组织形式适用于不同的所得税法律规定。国有企业、有限公司、股份有限公司、外商投资企业适用于企业所得税法；个人独资企业、合伙企业、适用于个人所得税法；不同的所得税法律，对所得税的征收规定也不尽相同。同一个所得税法中，对不同的组织形式的规定又不一样。
通过享受税收优惠政策实现税务筹划的目的。企业所得税法规定了种类繁多的税收优惠政策。包括低税率的优惠政策、免税收入的优惠政策、免征或减征的优惠政策、加计扣除的优惠政策、小型微利企业的优惠政策、创投企业的优惠政策等各种形式的税收优惠。通过对这些税收优惠政策的合理选择与运用，可以达到实现税务筹划，降低税收负担的目的。
通过会计政策的选择实现税务筹划的目的。会计政策包括存货计价方法；生产成本计算方法；低值易耗品摊销方法等。通过对会计政策的合理选择与运用，可以达到实现税务筹划，降低税收负担的目的。
通过交易结构的设计实现税务筹划的目的不同的商业模式，不同的交易结构，都会影响到企业的利润与税负。通过对商业模式、交易结构进行事先的设计与规划，以达到实现税务筹划，降低税收负担的目的。企业在正常经营中有些税收是不能避免的，但是如果能够通过其他的方式来将一些税收降低的话，也不失为一种好的方式。

5. 企业如何进行纳税筹划

我国税收分三类：国税征收、地税征收、国税与地税共享征收。
不同地区、不同行业、不同的时间以及企业性质的不同，都会影响企业的税种及税率。
企业可以通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到最佳值，实现减轻税负的目的。
企业要做好税收筹划，有以下几个切入点： 1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。
比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。
因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素 影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。
进行税务筹划无非是从这两个因素入手。
如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节 企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。
比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
参考资料： 税收筹划与偷税有着本质的区别 《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值最大化目的的行为。
因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。
从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排，具有事前筹划性特点。
而偷税是在应税行为发生以后所进行的，是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造假，具有明显的事后性和欺诈性特征。

6. 企业可用的税务筹划类型有哪些

一般来讲，税务筹划基本上分为3种方式方法。
第一种就是合理筹划企业的组织形式。不同的企业形式适用于不同的税法，有限公司、股份有限、个人独资、合伙企业，对所得税的征收规定也不相同。通过筹划企业可以规划长远的发展，采取适合自己的组织形式。
第二种就是利用税收优惠政策来节税。企业所得税法规定了很多种类型的优惠政策的，适用于不同类型企业。例如免收入的、免征或者减征的、创业的、小型微利企业的等等一系列，企业可以结合优惠政策进行筹划。
第三种就是税收洼地形式。只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地，通常这些地方都是注册式。这种方式使用较为广泛的，它具有一定的稳定性、持续性，企业可以全年享受相关的返税节税优惠。

7. 企业如何做好税务筹划

在市场竞争激烈的21世纪，企业不会开源节流就等于起跑线上输了竞争对手一半，现在很多的企业都开始学会系统化的税务筹划，合理合规把自身税负降低，获得更多的发展资金投入发展。那么该怎么筹划呢，税务筹划时又该注意哪些点呢？

一、合理合法

各个行业都有自身的一些切合自身的小方法可以节省税负，而且也都是符合规矩的，但是这些方式太过繁复且节税力度比较小。现在比较流行通过运用税收优惠政策，在业务真实的情况下进行税务筹划。

二、事先计划

业务结束后感觉纳税负担很重，想办法在应税发生后节约纳税一定是违法行为。企业必须自上而下地优化自身框架，在业务开展前尽早进行规划，降低了规划难度，操作性也更高。

三、框架的调整

每个企业都有适合自身的一套税筹方案，需要具体问题具体分析，通过业务分析、商业模式、纳税状况等，提出契合可行的操作方式。

每天都在说运用税收优惠政策，那么有哪些政策是可以运用的呢？

一、设立个人独资企业

1 .在地方政府园区设立的话，还能享受核定，核定后只需缴纳增值税、个税、附加税加起来综合税负率3.16%以内，节税80%以上即可完税。一家个独一年开票只能在500万以内，超过可设立多家来解决（缺成本票、所得税分红税个税高问题优选此政策）

2 .核定征收对成本权证要求不严格。

3 .虽然是企业的性质，但是即使不具有法人资格，也可以发行专用票。

4 .没有企业所得税和股息税。

5 .银行开户无需法人到场，全程园区代办。

6 .办理个独以服务行业为主。

二、自然人代开政策

1 .对个税核定征收0.5％，不参与汇算清缴不影响工资薪金；

2 .增值税和附加税分别为1％和0.06％，综合税率为1.56％；

3.定额核定征收的经营所得无需清算缴纳，当天开票，当天邮寄，并附纳税证明；

4.代开也不需要自己到场，提供身份信息并在电子税务登记即可；

5.可开票品目广泛，建材、商贸、工程、现代服务等均可发行；

6 .需要做到业务真实，三流一致，年限额开5000万以内，解决成本票普票优选。

三、有限公司返税政策

现在有的地方政府都推出了总部经济招商，企业不用实体入驻，只需通过线上入驻的方式到园区纳税，并享受园区的返税政策，像重庆、江苏等国家一级园区，返税政策发展十余年，相当稳定，当月纳税，次月当地财政局返还到账，最高可返还增值税和所得税地方留存部分的70%-90%，此政策是各地方政府最为支持和推广的，吸引全国各地企业来享受园区政策。

小结：企业在享受政策或者进行税务筹划时，不能仅仅只看自身利益，还得兼顾做好三流一致、业务真实，方可保障自身长足发展，切勿妄图和税务稽查躲猫猫，节税千万条，安全第一条。

8. 上市公司税收筹划重点有哪些

1、项目投资。一般来说上市公司所从事的经营项目都是符合税收法律法规的，并且可享受的税收优惠政策也是多种多样的。公司在投资的时候，如果能够享受优惠政策，那么不仅可以提高企业投资回报率，而且对于企业市场竞争力以及增强产业转型的动力，都会有重要的调节作用。
2、并购重组。企业在日常生产经营之外，通过交易的方式实现自身股权、资产及业务等调整的行为被成为并购重组。通常表现为以一定的代价获得其他企业控制权或者资产经营权的行为。需要了解的是：并购重组是上市公司做大做强的重要途径之一。
3、股权激励。企业员工股票期权(以下简称股票期权)是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利，该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。