企业理财收益如何纳税

1. 企业投资收益要不要缴税，缴什么税

投资收益缴税要区分不同的情况,投资国债取得的投资收益是免交所得税的，其他的投资如股权投资等是要纳税的;对于分回的投资收益还必须确认是税前的还是税后的。如税后的，一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同，相同，不用补交，不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。如是税前的，分回后并入你公司的利润缴税。
1、公司取得投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税。
2、投资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税。
3、投资收益的账务处理如下：
(1)长期股权投资采用成本法核算的，企业应按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本企业的部分，借记“应收股利”科目，贷记本科目;属于被投资单位在取得投资前实现净利润的分配额，应作为投资成本的收回，贷记“长期股权投资”科目。
(2)长期股权投资采用权益法核算的，资产负债表日，应按根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
被投资单位发生亏损、分担亏损份额超过长期股权投资而冲减长期权益账面价值的，借记“投资收益”科目，贷记长期股权投资——损益调整科目。发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，企业计算的应享有的份额，如有未确认投资损失的，应先弥补未确认的投资损失，弥补损失后仍有余额的，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
(3)出售长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，原已计提减值准备的，借记“长期股权投资减值准备”科目，按其账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记本科目。
出售采用权益法核算的长期股权投资时，还应按处置长期股权投资的投资成本比例结转原记入“资本公积——其他资本公积”科目的金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记本科目。
(4)期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

2. 企业购买银行理财需要缴税吗

购买理财产品所获得的收益要交税的。
按照有关法律规定，投资人获得的投资收益是要缴纳20%的个人所得税。不过，其实并不是每一种理财产品都需要交税。
目前，需要收税的理财产品是这些：
1、银行存款：利息按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率，计征个人所得税。由银行代扣代缴。
2、企业债券：利息所得，属于“利息、股息、红利所得”项目，应由兑付机构在兑付利息时适用20%税率代扣代缴个人所得税；转让价差收入，应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税。
3、上市公司股票分红所得：属于“利息、股息、红利所得”项目，由公司在发放时，按照应纳税所得额的50%适用20%的税率代扣代缴个人所得税。
4、基金：持有的股票的股息、红利收入，债券利息收入等均由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。也就是说，投资人拿到的基金收益都是税后所得。

3. 公司理财收益要交税吗

保本型的理财产品就要交，不保本的好像不要交

4. 理财收益如何缴纳税款

1、按照国家规定，目前市场上很多投资品种，哪些是不需要纳税的？能否举例说明？

国债：我国税法规定，国债收入免税。综合免税因素，其收益率高于同期银行存款，受到众多投资者青睐。

基金：基金向个人投资者分配红利、个人投资者购买基金获得收益时不扣缴个人所得税，因为基金获得的股息、红利以及企业债的利息收入，已经由上市公司在向基金派发时代扣代缴了20%的个人所得税。

教育储蓄：作为零存整取的形式出现，存款最高限额为2万元。银行理财产品：由于有关部门还没有出台代扣代缴个人所得税的政策，因此，这类银行理财产品暂时也是可以避税的。

信托产品：暂无征税规定。

保险：我国的税法规定“保险赔款免征个人所得税”。

买卖股票：财政部规定从1994年起，对股票转让所得暂免征收个人所得税。国家税务总局去年12月15日发布的《关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知》明确了股票转让所得的自行申报标准。

2、按照国家规定，目前市场上很多投资品种，哪些是需要纳税的？能否举例说明？这些品种的税收如何计算？

银行存款：利息按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率，计征个人所得税。由银行代扣代缴。企业债券：利息所得，属于“利息、股息、红利所得”项目，应由兑付机构在兑付利息时适用20%税率代扣代缴个人所得税；转让价差收入，应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税。

上市公司股票分红所得：属于“利息、股息、红利所得”项目，由公司在发放时，按照应纳税所得额的50%适用20%的税率代扣代缴个人所得税。

3、作为普通投资者，有哪些方式手段，可以合理避税？可以举例说明？

对于普通投资者，资产配置中低风险投资产品的选择可以倾向于国家明文规定免税的国债产品，或者暂无征税规定的银行理财产品及信托产品。

如：近期建行推出的2007年度第三期利得盈理财产品的年预期收益率为3.45%，期限一年。相比目前一年银行普通存款利率为2.52%，扣除20% 所得税后收益为2.016%，与理财产品相比还是有一定的差距。

至于基金，没有起到避税的目的，因为其自身得到股票分红、债券利息时候已经缴税，但是由于其风险分散的产品性质，决定了其较高的投资价值。

4、假设一位本地居民，今年工资总收入6万元，房屋租金年收入3万元，房屋买卖今年初赚了20万元，股市炒新股赚取5万元，股市炒股票赚取3万元，购买指数基金账面营收3万元（没有赎回），企业债券到期盈收5000元，摸彩票共计中了5000元，银行存款扣除利息税之后的年利息为2万元（依然存在银行），银行浮动收益的理财产品年底收益1万元。

请问这个居民今年如何缴纳个税？又如何合理的避税，可以降低缴税金额？

工资总收入6万：如该居民每月4000，年终奖12000.

月工资薪金所得：适用费用扣除标准每月1600元，应纳税所得额2400，适用15%税率，125速算扣除数，得到每月纳税＝（4000-1600）×15%-125＝235.

年终奖所得：先除以12，据此确定适用税率，再以这个税率计算纳税，12000/12＝1000适用税率10%，速算扣除数25，得到每月纳税＝12000×10%-25＝1175.

综上所述，年总纳税＝235×12+1175＝3995.

租金年收入3万元，平均每月2500元：

个人出租房屋以1个月取得的收入为1次，按照财产租赁所得缴纳个人所得税。计税依据为收入减去费用扣除额后的余额，税率为10%.费用扣除内容包括：纳税人在出租财产过程中缴纳的税金和教育费附加；租金收入每次不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用；能够提供有效、准确凭证，证明由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用，可以从租赁收入中扣除。允许扣除的修缮费用以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止。

个人出租房屋个人所得税应纳税所得额＝当月取得的租金收入-缴纳的各项税金、教育费附加-每月最高800元的修缮费用-扣除费用。应纳税额＝应纳税所得额×10%.

营业税＝2500×3%×12＝75×12＝900

个人所得税＝（2500-75-800）×10%×12＝1950

房屋买卖赚20万：

个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税，税率为20%.

个人转让自用5年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

若该居民转让住房满足计税要求，则个人所得税＝20×20%＝4万。

炒新股、炒股票、银行理财产品、买基金均不纳税。

企业债券盈利5000元：

属于“利息、股息、红利所得”项目，应纳个人所得税＝5000×20%＝1000元。

中彩票5000元：

体育彩票中奖所得，属于“偶然所得”项目。根据规定，一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税。

根据国家税务总局颁布的《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》，规定年收入在12万元以上的纳税人，必须在纳税年度终了后3个月内申报其与纳税相关的个人基础信息。这里指的“年收入”包括个人所得税法规定的11个应税所得项目，即工资、薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务院财政部门确定征税的其他所得。因此，无论是应纳税所得还是免税所得，只要总所得超过12万，都应该将所有11项所得依法申报。

实行申报机制之后，有许多纳税人就开始关注起了避税问题，以下几点可作为该居民避税考虑：

1.国债和国家发行的金融债券利息免征所得税，可以将定期银行存款转换为国债或银行理财产品来避税以增加投资收益。

2.利用公积金：所得税有关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，财政部、国家税务总局将单位和个人住房公积金免税比例确定为12%，即职工每月实际缴存的住房公积金，只要在其上一年度月平均工资12%的幅度内，就可以在个人应纳税所得额中扣除。因此可以充分利用公积金、补充公积金来免税。

3.均衡地取得工资薪金所得：个人所得税通常采用超额累进税率，这时，纳税人的应税所得越多，其适用的最高边际税率可能也就越高，所以，在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下，其分摊到各个纳税期内的收入应尽量均衡，最好不要大起大落，如实施季度奖、半年奖、过节费等薪金，会增加纳税人纳税负担。

4.充分利用税法中费用扣除的规定，减少应纳税所得额，减少纳税义务。例如，该居民个人出租住房的房屋修缮费可以作为房租收入的扣除项目，每月以每次 800元为限扣除，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止。

5.受近年来政府打压房地产的影响，个人住房转让纳税不可避免，因此尽量不要让这房产的增值部分变现，如果需要资金，可以考虑选择用财产作抵押进行信贷融资。

5. 公司投资理财收入怎么交税

购买理财产品所获得的收益要交税的。
按照有关法律规定，投资人获得的投资收益是要缴纳20%的个人所得税。不过，其实并不是每一种理财产品都需要交税。
目前，需要收税的理财产品是这些：
1、银行存款：利息按“利息、股息、红利所得”项目

6. 公司理财收入交企业所得税吗

公司理财收入是否纳税，是由投资的理财产品的性质决定：

一、国债利息收入

《关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2011年第36号)规定：企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税。

二、投资银行理财产品收益

保本保息理财对于投资保本产品收取固定利息的理财模式，即在此类理财模式中，企业不承担投资风险，只收取固定利润，这一模式应缴纳营业税。根据《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》(国税发[2002]9号)第五条规定。

(6)企业理财收益如何纳税扩展阅读

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的<中华人民共和国所得税法>；规定一般企业所得税的税率为25%。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

7. 企业理财收益如何计算纳税

企业在日常的经营之外，通常还会进行一些投资理财活动，例如购买理财产品，炒股，购买基金债券等.那么从税务的角度上来看，企业理财收入如何纳税呢?这就要根据企业投资理财产品的性质来决定了，如果是国债利息收入，是可以免征企业所得税的，如果是其他投资收益需要缴纳所得税。
(7)企业理财收益如何纳税扩展阅读：
公司理财收入是否纳税，是由投资的理财产品的性质决定:
一、国债利息收入
《关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2011年第36号)规定:企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税.
二、投资银行理财产品收益
保本保息理财对于投资保本产品收取固定利息的理财模式，即在此类理财模式中，企业不承担投资风险，只收取固定利润，这一模式应缴纳增值税.
公司取得投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税.投资所分的利润、利息、股息、红利所得.投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税.
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》"(二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税.
根据《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税[2002]128号)的规定，对投资者申购和赎回基金单位，暂不征收印花税.根据《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》(财税[2004]173号)的规定，对投资者(包括个人和机构)买卖封闭式证券投资基金免征印花税.
被投资单位发生亏损、分担亏损份额超过长期股权投资而冲减长期权益账面价值的，借记"投资收益"科目，贷记长期股权投资--损益调整科目.发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，企业计算的应享有的份额，如有未确认投资损失的，应先弥补未确认的投资损失，弥补损失后仍有余额的，借记"长期股权投资--损益调整"科目，贷记本科目。

8. 理财产品怎么交税

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(8)企业理财收益如何纳税扩展阅读：

根据银行和投资人二者之间的法律关系不同

一、固定收益类理财产品。商业银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险。

二、非保本浮动收益理财产品。商业银行根据约定条件和理财业务的实际投资收益情况向投资者支付利益，并不保证投资者本金安全的理财计划。

三、保本浮动收益理财产品。商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的风险由投资者承担，并根据实际收益情况确定投资者实际收益的理财计划。

四、商业银行承销的理财产品。商业银行代其他机构销售的产品，商业银行只收取固定的承销费用，不对产品的风险负责。