金融机构如何处理隐形债务

❶ 如何看待我国地方政府的隐形债务

地方政府隐性债务一般不出现在资产负债表中，包括政府担保、地方金融机构呆坏账、社保资金缺口以及政府管理的国有企事业单位负债。地方政府融资平台也形成了不少隐性债务。比如，地方融资平台通过信托方式融资，从表面上看有的以负债形式出现，有的以股权形式出现，但是股权融资附带了股权回购协议或地方政府部门的回购承诺，本质上属于债权性质的融资，是地方财政的隐性负债。这些隐性债务未纳入预算管理，债务缺乏相应的监管，风险处于失控状态。一旦这些隐性负债出现还款困难，则仍需地方财政买单，如果地方财政也陷入财务危机或者这些负债转嫁为商业银行的不良资产，就目前我国政治一体化性质看，中央财政最终会背上地方政府承担的责任。

❷ 呼伦贝尔金融机构化解隐性债务存在的问题和困难

主要面临的困难和问题是疫情问题和金融资产盲目扩张。
呼伦贝尔金融机构化解隐性债务存在的问题和困难主要有十个个方面：1.金融资产盲目扩张。2.影子银行风险持续收敛。3.资产质量不实问题。4.违法与腐败行为。5.互联网金融风险大幅上升。6.大中型企业债务风险问题。7.房地产金融化泡沫化势头逐渐增加。8.地方政府隐性债务风险提升。9.金融机构和从业人员违法违规问题。10.服务实体经济质效下降。仅供参考。

❸ 我国民间借贷第三方债务催收主要有哪些手段有什么特征

国民间借贷第三方债务催收主要有电话催收、信函催收、传票催收等手段，而我国民间借贷第三方债务催收市场主要呈现以下特征：

（1）民间借贷在催讨债务时，多选用黑社会手段或流氓方式。

此处以“暴力催收”来命名，除了肢体接触等攻击性行为可被认为属于硬暴力外，还有采用微信等方式传达威胁性影像、语言以及语言辱骂等软暴力。伴随催收难度的升高，催收手段的暴力程度也将呈现阶梯型上升态势，进而导致危害持续扩大。

（4）为确保组织得以可持续发展、寻求合法性，催收组织已处于日益规范化状态。

作为专业化的催收机构，若依然以暴力手段完成业务，可能因触犯法律底线而承担相应风险，难以达成持续发展目标。所以，此类机构也纷纷就转型开展诸多尝试，以便在法律范围内使得催收行为更为规范化。因信息技术持续发展，结合各类信息手段，专业催收机构即可以合法途径取得相关债务人信息，暴力使用的可能性将因较强的信息调查能力而降低，此前暴力催讨的相关业务量也将随之而持续下降。

❹ 银行业金融机构可以运用哪些手段加快处置不良资产

不良资产的处置方法：

1、资产重组法。

主要包括债权重组、债务重组、股权重组、资产置换重组、资产入股重组等单项重组及企业整体整合重组。这是提升“包”的处置价值最有效的手段之一。

投资者收购“包”以后，重点对已办理过合法有效的《以资抵债协议》或法院下达以物抵债为内容的《民事裁定书》的物权(股权)，通过调查分析论证，认为符合资产重组条件的，则大胆进行资产重组。 整体整合重组。

这里主要介绍资产置换重组和债权重组。 资产置换重组，这里可以指投资人在同一企业内与债务人协商进行债权、股权、资产之间的置换，也可以指投资人同时拥有甲企业和乙企业的债权，策划对甲企业与乙企业之间的资产进行置换。

2、债权转股权。

投资人取得了债权，而债务人或担保人缺乏现金流支付，只要债务人或担保人属朝阳产业，企业又处在成长期，而一时无法偿还到期债务的，可以考虑与企业协商，采取债权转股权的方式，使投资人在较短的时间内，入主债务企业成为股东。

这样做既加快实现了资本的扩大，并促进企业更好地发展壮大，又使不良资产债权价值得到很好的提升。这也是作为战略投资者实现参股控股企业的重要手段之一。

3、延时处置法。

对于目前所处地理位置、交通条件一般的土地、房产等物权抵债项目，不妨先了解一下政府的城市(集镇)发展规划，对预计有较大增值潜力的，可以实施先租赁后处置的策略；对权证不齐的抵债房地产，先办妥相关权证。

对原集体土地、划拨土地，需要缴纳的规费、出让金要进行测算，对地价的升值几何做到心中有数。并选择适当的时机进行转让或开发，使处置价值取得应有的回报。 对用房地产抵押的债权，如房地产增值潜力较大，可以先搞好维权工作，使抵押物升值后，再行使诉讼权和追索权，力争使收购的本金、利息和孳生息能全额收回。

❺ 资产管理公司是怎么处理银行剥离的不良资产

一、资产管理公司相关业务模式

第一仲模式是买断处理。从四大资产管理公司的具体实践看，最简单的方式就是买断，银行将不良资产打包后，批量转让给资产管理公司，根据资产包的规模，资产管理公司可以采取一次性买断或分期买断的方式，分期买断的方式可以从一定程度上减轻资产管理公司的资金压力。

第二种模式是合作处置。在政策性接收国有银行不良资产的阶段，资产管理公司对债务人有了初步的了解，但是并不能深入产业，现阶段可以联合同行业优质企业，对不良资产进行重组，最终实现利益共享。

第三种模式是反委托处置。资产管理公司买断银行的不良资产包后，将资产的收益权卖给信托计划或券商资管计划，资产的所有权仍归属于四大资产管理公司，同时资产管理公司继续负责不良资产的处置。这一模式中，资产管理公司可将资金成本提前回收，解除资本占用，而风险则由投资者自己承担。

第四种是不良资产证券化。资产管理公司从银行买断不良资产包后，通过测算现金流，采取折价的方式，以信托计划作为SPV，然后发行重整资产支持证券，向投资者出售。至于不良资产后期的管理，仍然可以委托资产管理公司进行管理。在2006年到2008年期间，我国曾有过4单不良资产证券化的实践，发行金额总计约134亿元，但是2008年以后，随着金融危机的爆发，此项业务也被叫停。2015年，重启资产资产证券化的呼声渐高，预计不久之后该类业务将放行。

与四大资产管理公司不同的是，地方资产管理公司的处置范围仅限于本省。除了传统的处置手段以外，已经有地方资产管理公司在逐步创新处置模式。

在不良资产快速增加的背景下，虽然资产管理公司面临无限商机，但是受限于资产管理公司的框架和机制，也面临较大的“去化”压力。对于交易到手的不良资产，资产管理公司应通过分类管理，以获取更大的利润空间。对于债权类不良资产，基于“冰棍效应”，由于本金部分并不会发生变化，收益来源是利息或罚息，利润空间比较有限。

二、银行相关业务模式
目前国内银行更多是通过债务清收、内部分账经营、坏账核销、发放贷款增量稀释、债务延期或重整、招标拍卖、债权转股权、实物资产再利用等多种传统的方式处置不良资产。受制于处置效率，在不良资产急剧增加的背景下，商业银行已经开始创新处置方式。具体而言，不良出表有以下几种操作模式：

（1）资产管理公司代持模式。银行为资产管理公司提供授信，或者认购资产管理公司发行的债券，将资金注入资产管理公司，然后资产管理公司利用从银行获取的资金接收银行的不良资产，达到银行出表的目的，同时银行承诺未来回购资产管理公司接收的不良资产。这一模式中，资产管理公司扮演的是通道的角色。

（2）银银互持模式。资产管理公司买断银行的不良资产包后，将资产的收益权卖给信托计划或券商资管计划，再由银行与银行之间通过同业授信或利用理财资金对接。这一模式中，资产管理公司、信托公司或券商资管同为通道角色。

（3）银行与外部机构共同出资成立子公司，直接收购母公司的不良资产，进一步开展不良资产的处置工作，处置收益由合作各方分成。

一方面，阶段性的出表为银行赢得了一定的空间，不良资产不用很快处置完，而是可以分散在未来的几年内慢慢消化；但另一方面，银行在付出资金成本的同时仍然要负责不良的处置，而在此后几年处置收回的现金可能还不足以覆盖资金成本以及人员运营费用，最终不得不降价再做一次买断式的出售，导致延误了最佳的出售时间，可能会得不偿失。

三、信托公司相关业务模式

1、以通道业务为主的资本中介

信托公司长期以来跟银行合作较多，可以跟一些城商行，尤其是偏远地区的城商行合作，因为这些银行所在地的不良率很高，不敢投资自己区域内的资产，但是非常愿意投资安全区域内信用较好的大银行的资产，信托公司可以扮演资本中介的角色，实现中小银行的资金和大型银行的不良资产之间的对接。

2、与资产服务机构合作，把不良资产产品化

在资产端，银信合作业务为信托公司积累了银行的资源，可以保证不良资产的供应。从信托公司的传统业务来看，虽然不良资产并不是信托擅长的领域，但是信托公司一直擅长房地产、基础设施、政府平台以及资本市场等各领域资产的产品化。由于资产服务机构本身具备资产处置的能力，信托公司可以联合专门的资产服务机构成立基金，通过结构化的分层设计以及增信措施，对应不同风险偏好的投资者。这一模式可以使信托公司不断向资产证券化靠拢，同时培育信托公司的主动管理能力。

3、大投行模式：SPV+不良资产批发商

通过开展通道业务，信托公司培育对不良资产价值的识别和判断能力，在此基础上信托公司可以获取大量的不良资产包，并将不良资产的处置及管理工作委托给专业的资产服务机构，实现共赢。在这一模式中，信托公司是一种“大投行”的角色，既可做中间的SPV，又可做不良资产的批发商。

四、保险公司相关业务模式

从大类资产配置的角度看，保险资金体量较大，对不良资产亦存在配置的需求。目前已经有保险公司参股地方资产管理公司的实践。具体而言，保险公司通过发行保险资产管理计划，以明股实债的方式参投地方资产管理公司，并签订回购协议。

❻ 如何识别借款企业的隐形负债

对授信客户民间借贷风险的识别

尽管识别企业民间借贷存在诸多困难，但仔细分析企业经营管理、融资等情况，观察企业主（实际控制人或法人）的个人行为，仍然可以发现一些端倪。

1 观察企业主个人行为

一是观察企业主的经营行为。如基本游离主业，经营小额贷款、担保公司或投资性行业，或外流外迁，甚至转向国外，在高息利益驱使下，热衷于挣快钱，将利用实业平台谋得的银行贷款直接转手用于民间借贷等。

二是观察业主的投资行为。若企业主投资偏好激进，热衷于房地产开发以及股票、贵金属、艺术品等高风险行业跨界投资，或存在炒原材料、大宗商品等投机行为，则该企业将生产经营资金挪用于民间借贷的可能性就比较大；如果投资涉及行业众多、投资分散且其自有资金不能满足投资欲望时，为了维持投资欲望和正常生产经营，在通过正常融资渠道得不到信贷资金支持的情况下，势必会进行民间融资甚至是“高利贷”借款。

三是观察企业主的管理行为。若公司治理结构混乱，如法人代表经常更换，生产经营处于停产或半停产状态，向银行借款后不能提供有效证明真实贸易背景的支付凭证，申请的贷款金额明显超出实际有效需求，账户往来异常，财务信息失真；或者实际控制人和法人代表非同一人，公司大小事务由实际控制人决定，其他高管对公司财务、管理状况不了解的，则存在逃避监管嫌疑，应对其经营管理、资本运作情况做进一步深入了解。

四是观察企业主是否存在失范行为。包括经常以各种名义诱导员工办理个人贷款或集资，与小额贷款公司、担保公司、典当行、财务公司等过从甚密，上下游企业反映其行为反常；嗜好赌博，如部分企业主出入境记录显示近年频繁往返澳门，个人账户晚上 12点以后或者在境外频繁波动；嗜好奢侈品消费，尤其是部分年轻企业主财富积累时间较短，父母、亲朋也无高额收入来源，但却拥有大量奢侈品，消费水平远超收入水平。如存在这些情况，那么企业参与民间借贷的可能性非常大，所谓“花别人的钱不心疼”，靠自己一分一厘辛苦积累起财富的企业主，行事往往比较低调，也不铺张奢华。

2 与客户有效沟通

无论是贷前调查还是贷后检查，客户经理在与企业主、财务人员、负责融资人员、公司员工、公司股东等接触过程中，通过一些有针对性的提问等方式，套取企业资金往来信息，是了解企业有无内外部集资（股）或民间借贷最简单的方式。询问的时候要注意方法：

一要背靠背地询问。问企业负责人时避开其财务人员，问财务负责人时避开其会计人员，然后根据询问的情况进行对比分析，以发现问题。

二是询问时要讲究策略。可在交谈中突然单刀直入地提高问题，在其骤不及防中发现蛛丝马迹。

三是因人而异，突出重点。如向企业主了解投资理念、从业经历、人际关系，对企业财务重点了解多元化投资及资金紧缺情况；向管理人员重点了解企业主生活习惯、异常动向等，对分析是否参与民间借贷、内部集资有很大作用。

此外，在与企业财务人员，特别是负责资金调度的人员交流过程中，发现其通过电话与资金中介沟通频繁，话语中经常出现“价格、金额、期限”等字眼；或曾经侧面向客户经理咨询资金调头渠道；或其对民间融资利率十分熟悉等，往往预示着企业已经介入民间借贷。

3 开展外围调查

外围调查是了解企业有无民间借贷有深度的方式。企业民间借贷的来源主要是企业控制人或股东的亲朋好友、业务往来单位和不规范的担保公司、小额贷款公司、典当行等机构。

对于企业控制人或股东的亲朋好友，客户经理可以个人的名义进行非正式的调查，调查中注意拜访的礼节,争取得到其配合。

对于企业的业务往来单位和民间借贷机构，可以通过上门走访、函件等正规的方式开展调查。

此外，要利用人民银行的征信系统、应收账款质押登记系统，以及税务、工商等部门或媒体信息，了解企业和企业控制人、主要股东的债务情况，通过关联企业、当地监管部门、地方政府、人民法院等外围获取相关信息；

也可以借助互联网、报纸杂志、广播电视等公众媒体发布的资讯了解企业的相关信息。例如某工业企业，财务报表反映的借款余额为4000万元，通过人民银行征信系统查询显示为3300万元，经调查核实700万元为民间借入款。

4 分析信贷企业财务报表

财务报表是企业经营成果的静态反映，企业提供给金融机构未经审计的财务报表与企业的实际可能会存在一定差距，但通过企业财务报表的深入分析，并借助征信系统、税务系统等查询平台，也能从中发现企业是否参与民间借贷的蛛丝马迹。

第一，分析企业应付款项等流动负债明细，重点要对明细中无业务关联的应付款项进行核实。企业的应付账款和预收账款产生于经营活动，一般与生产规模相当，与生产周期的变动一致，并在短期内就要支付。

对于下面情况应引起注意：

一是企业的应付账款或预收账款长期固定不变；

二是应收、应付款科目余额较大或者有大额进出，与企业规模和生产经营实际不相匹配；

三是应付款突然增加，表面挂股东或关联公司，股东通过个人借款再“转借”公司等，可以通过年度财务审计报告附注中应付款债权人明细情况，进一步分析判断企业是否存在民间借贷行为。

其他应付款也是一样的道理，若所列的其他应付款对象非企业股东等正常的应付款项，而是与企业生产经营毫无关联的企业或个人，则此类应付款很有可能成为民间借贷款项。

第二，分析财务费用与融资额的匹配度，三费是否异常增加。正常情况下，若企业在银行无信贷业务，财务费用应为负值（表示企业所取得的银行存款利息），而实际上为正值且金额较大，则极有可能是为民间借贷所支付的利息。

若企业在银行有信贷业务，应根据企业在银行的融资规模，结合融资成本（包括支付的借款利息、费用等）匡算出企业的财务费用，与列支的财务费用进行比较，若后者明显高于前者，则企业很有可能为了支付民间借贷利息而使财务费用高涨；

如果企业经营没有显著变化，销售稳定，但管理费用、销售费用、财务费用增长明显，超出其经营规模的合理范围；或者呈规律性的变动，如季度性地增加一个相对固定的金额，则可能企业将民间融资利息支出摊入其中。

第三，资本公积与实收资本不匹配。资本公积主要来源于资本溢价、接受捐赠等，一般应与企业财富积累经历保持一致。如果企业实收资本较小，而资本公积金迅速增加，或者无故提高资本公积金，或者大额、连续增资，与企业发展不符，则其中可能有民间借贷资金进入。如某纺织企业注册资本1000万元，2012年以前资本公积金科目余额呈现缓慢增长趋势，但2013年年底的报表反映企业资本公积金由原来的565万元一下子增加到了2165万元，经调查核实，该企业通过职工以及其他社会集资方式借入了民间借贷资金。

5 分析信贷企业资金流向

按月定期监测企业账户资金是银行贷后管理的重要内容之一。

一、要分析相关企业的银行账户明细和流水，对与其经营范围明显不符的交易对手逐一核实，重点关注超过正常需要的异状情况和无业务背景的资金转账情况，分析企业是否存在民间借贷的可能。

如果企业银行账户存在整笔划款，但并非划转给上下游企业或用于归还银行贷款，则企业有民间借贷可能。

如果发现企业银行账户对外有规律地划款，在特定日期向特定对象支付等量小额资金，往往可以判断企业是在支付民间借贷利息；如为大额提现，则有可能是融出资金给其他企业、个人或者归还民间融资。

二、分析银行授信转贷时点的企业资金进出活动，在银行贷款到期前几日有资金划入，贷款存量周转后原来划入账户的资金又等量划出，可见企业转贷资金源于民间借贷。

三、通过查询法定代表人、实际控制人、主要经营者（包括股东、财务及销售人员等）的个人账户流水，分析明显不符个人正常运作所需的异状资金流转和大额现金存入和支取等行为，看是否存在高利贷现象。

四、要特别关注其银行存款账户的资金往来信息，对企业与私募基金、合会抬会、资金中介机构、地下钱庄、私人贷款公司、典当行、担保公司等机构的大额资金往来，或出现异常大额现金进账用于归还到期贷款或同户名转账等情形，应及时跟踪调查企业是否涉足民间（借贷）融资或非法集资。

6 分析信贷企业融资情况

分析银行负债程度。通常，企业过度负债、过度扩张或重大投资失误都会直接导致企业流动性困难，使企业陷入财务困境，如无法取得正规金融机构的新增授信，往往会迫使企业走上大额民间借贷的不归路。

通过对企业实际控制人所涉及的行业及其资金实力分析判断是否存在民间借贷行为。如企业主业不突出，经营情况、行业前景一般，但银行负债高，该类企业往往利用信贷资金涉足民间融资、高利贷，甚至已将此作为主业。如果融资平台多、融资饱和度高，但企业的资产却同负债规模背离较大，企业可能存在抽取资金用于归还民间借款及利息的情况。如果对外投资大，且资金来源不明，在企业投资项目的资金缺口和银行债务严重不匹配的情况下，应对企业对外投资规模和来源构成进行仔细分析，看资金是否来源于民间融资。

分析对授信周转的时效性要求。一般要求客户经理在一天内完成授信周转，或者要求在营业结束前将信贷资金整笔转出。尤其是部分企业在向银行申请授信时附带了时间点的要求，如“最好在X月X日前完成审批或放款”，可能暗示其在该时间段左右需要归还高利贷资金。

分析表外业务融资。部分涉及民间融资高利贷企业在表内融资饱和的情况下，往往利用虚假的贸易背景或者为融资而制造贸易背景，如通过关联企业交易开立国内证等进行“假贸易真融资”。

分析贷款担保方式。很多参与民间借贷的企业在办理银行信贷的时候，采用了第三方抵押，一是因为抵押人自身没有融资平台，或者对外融资过度，不符合银行准入条件，通过相互合作获取银行贷款后，借款人将贷款资金出借给抵押人，并获取一定的费用。二是抵押人与借款人合作，获取银行贷款后，从事民间借贷或者对外投资获取回报。这种情况下，信贷客户与提供抵押或保证担保的第三方除了私人关系因素外，存在借贷关系或者其他利益关系的可能性较大，一旦抵押人和借款人之间出现了矛盾，很容易引发信用风险事件。

借款企业涉及民间借贷的风险防范

1 强化贷前调查 提升风险识别能力

判断是否存在民间融资情况，贷前调查是关键。除了常规调查外, 要针对民营企业的特点, 通过对非财务因素的收集、监测、分析, 获得和掌握影响贷款偿还的信息：

一是强化调查力度，对新增贷款、首笔贷款还要着重调查企业主的道德品质、诚信度、投资理念和经营管理能力，真正做到“了解你的客户”。

二是要拓展调查宽度，把调查工作延伸到税务、工商部门、有业务往来的相关企业以及业主的左邻右舍等，顺藤摸瓜，从企业的上下游和周边企业旁敲侧击，广泛获取信息。

三是挖掘调查深度，提高现场调查的频率，除抽调原始凭证、实地核查库存商品等手段外，还可以要求企业提供水电费账单、纳税凭证、购销合同、以及资产权属证明等材料，以及通过行业协会等外部相关信息，全面摸清企业有效资产和真实现金流状况，用于发现涉及民间借贷的蛛丝马迹。

2 加强贷款审查 提升风险防范能力

首先，提高审查质量。贷款审查、审批人员应加强对主要财务科目及其关联企业间应收应付明细的审核，努力实现 “两个匹配”：

一是企业（股东）经营历史与现有经营规模及资产规模的匹配。对历史积累不足以支撑现有经营及资产规模的企业，重点分析其资金来源，判断是否通过民间集资筹措资金；

二是企业经营状况与授信额度及借贷成本的匹配。对行业前景一般，经营并不存在快速扩张条件的企业，重点分析其授信额度的合理性，判断其授信的真实用途。对银行综合借贷成本超过企业产品毛利率的授信申请，结合企业周转水平，判断企业是否能以主营业务承担该财务成本，对主营业务无法承担该财务成本的企业，拒绝授信，以防止可能的不良用途。

其次，优化授信方案。应针对不同的授信客户，设定合理的产品组合，尽可能采用信用证、银行承兑汇票、应收账款融资、动产融资等基于真实贸易背景的供应链融资产品替代资金不易监控的流动资金贷款产品；要把抵质押、保证等手续办到位，不留瑕疵。

第三，严把审批关口。对存在融资成本超出国家法律保护的民间借贷的企业，应直接予以否决。

3 强化授后管理 提升风险缓释能力

首先，在贷后阶段，严格执行贷款新规，努力实现“两个结合”。

一是受托支付与企业日常资金进出管理的结合。除贷款资金严格执行贷款新规、落实受托支付外，严格监控授信企业的日常资金流转，重点监控与企业主营无关的大额资金进出，通过资金流向和金额分析，判断企业是否存在民间借贷行为；

二是常规检查与企业重大行为排查相结合。除依照业务流程进行首次检查、定期检查外，对企业的重大经营变化和重大事件，尤其对企业重大投资行为的资金落实情况、管理层重大变化、法律诉讼等事件进行重点分析和排查，防止因民间借贷引发授信风险。

其次，加强资金管控。对自主支付的一定要求企业提供购销合同、发票、发货清单等佐证资料，以检查贷款实际用途与合同约定的用途是否一致；加强销货资金归行的管理，将资金归行率作为授信的前提条件和持续用款条件，对达不到持续用款条件的要分析原因，要求企业整改，发现有民间借贷的要及时采取措施；加强日常资金支付的管理，强化跟单支付的意识，对企业达到一定金额的支付必须要客户经理审核签字后前台才能付款。

第三，银行客户经理应密切关注贷款企业资金流出流入动向。监控银行贷款资金用途的合规性，防止贷款资金流向与其生产经营无关的企业或个人，甚至流向民间借贷市场。

第四，寓服务于监督之中，通过给企业办理结算、融资、咨询、理财等综合性业务，及时关注企业的生产经营及资金使用情况，增强民间借贷风险识别的敏感性。

4 改进监测技术 提升风险监控威慑力

民间借贷活动较为隐秘，检查人员仅凭交易凭证很难判断一笔交易是否为民间借贷，特别是在每天大量的账务交易中，更难识别出风险疑点。当前非现场监测手段的主要问题是，监测点和监测条件设立过于宽泛，缺乏针对民间借贷风险特点的精确识别、监测和管理。而运用非现场技术，根据非民间借贷资金特征和运作规律进行识别和监测，对疑点进行精确打击，效率较高。

一是有针对性地改进监测技术，重点采取对资金链的上下游密切跟踪、模型精细特征识别、多渠道技术手段配合、日常监测与累计识别相结合等方式，提高监测技术水平；

二是加强监测疑点核实管理，建立以疑点性质和风险权重为标准的分类疑点核实机制，加强疑点核实的过程规范管理，并通过建立模型设计者、运用者和疑点核实者三方之间的沟通和反馈桥梁，不断对监测模型进行总结、优化、提升；

三是将监测结果运用于员工行为排查和教育，以及客户信贷管理中，提升管理工作执行效能和威慑力。

5 完善内控体系 提高制度执行力

为保障贷款的安全，首先应提升员工执业素养。一个良好的信贷体系由业务素质不高的信贷人员执行，也会偏离既定的方向和目标。而一个优秀的信贷人员能够弥补信贷政策、管理制度的缺陷。企业民间融资、虚假申请贷款材料能够顺利在多家银行瞒天过海，关键在于信贷人员不能切实做到实地调查借款人经营及资产情况，并进行真实性核对和审查，如果信贷人员切实认真做好调查核实工作，完全能够避免因此而产生的信贷风险。为此，需从典型案例分析入手，提高员工深入分析和发现企业参与民间借贷的能力。

二是要完善内控体系。要制定具体、规范、全面的民营企业涉及民间借贷的识别程序和管理制度，明确和细化各岗位、各业务环节的风险点和控制措施，优化风险管理流程，完善利益分配和协调管理机制。

三是要完善奖惩制度。要求经办行在申报民营企业授信业务前，将企业是否涉及民间借贷作为一项重要调查内容并在申报材料中予以说明，对于认真履行职责、在防范和化解民间融资风险中作出贡献的员工要给予特殊奖励。要建立健全责任追究机制，对在信贷管理中存在调查不尽职、隐瞒不报行为的，依纪依规严肃问责；对参与民间融资活动、充当资金掮客的客户经理，一律予以开除，涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理，决不手软，维护执行制度的严肃性。

四是各金融机构之间建立信贷黑名单等信息沟通交流机制，增强对民间借贷风险的共同防御能力。

❼ 金融机构如何进行负债管理

金融监管工作的重点从控制初始货币供应量转移到对电子货币的发行资格的认定、电子货币流通过程中安全支付标准的审查和监督、电子货币流通法规的制定、电子货币风险系统风险的控制和消费者保护等方面来。中央银行应建立并完善信息报告与备案制度，制定外部审查评估原则和标准，修改相应的法律规范与规则；及时地研究、制定和执行有效的电子货币政策，建立安全的电子货币发行和交易体系和标准，为网上电子资金的流动制定安全标准和程序，对电子货币的发行主体和网上电子支付结算中心进行资格认定，对电子货币产品开发人的科研技术实力和信誉进行资格认定。
金融机构是指从事金融服务业有关的金融中介机构，为金融体系的一部分，金融服务业（银行、证券、保险、 信托、基金等行业）与此相应，金融中介机构也包括银行、证券公司、保险公司、信托投资公司和基金管理公司等。同时亦指有关放贷的机构，发放贷款给客户在财务上进行周转的公司，而且他们的利息相对也较银行为高，但较方便客户借贷，因为不需繁复的文件进行证明。

❽ 地方政府隐性债务问责办法

法律分析：明确责任认定,加强信息公开。对核实结果进行审理复核,并严格按照《中华人民共和国预算法》和《问责办法》、《实施意见》等法律法规规定进行责任认定。

法律依据：《宜川县政府性债务管理问责办法》

第一条 为了促进规范管理政府性债务，防范化解政府债务风险，根据《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等国家法律法规及政策制度，制定本办法。

第二条 本办法适用于政府债务资金举借、使用、管理的相关单位及相关责任人。

第三条 政府隐性债务管理的问责，按照中央关于地方政府隐性债务问责办法有关规定执行，本办法对涉及政府隐性债务管理问责的具体事项进行了补充。

第四条 政府性债务管理问责，坚持依法依规、客观公正、科学认定、权责一致、终身追究，对责任单位和责任人以及涉及的国有企事业单位、国有金融机构、国有中介机构一并问责。

❾ 银行债权

(一)债务主体利用各种手段，悬空银行贷款，逃废银行债务
一是利用租赁、承包、托管、重组等方式，如组建新企业时，承租原企业的全部设备，把金融机构的贷款本息挂账悬空，将企业的全部设备和资产承包给其他企业或个人，规避银行债务。企业兼并重组时只兼并有效资产，不承担银行债务。二是利用改制方式，把原来的老企业化整为零，变成多个核算单位，分流企业资产，致使真正承担银行债务的老企业成为"空壳"。三是利用引进新投资者，将企业有效资产作为投资注入新组建公司，把银行债务和不良资产留在原企业。四是利用多头开户，蓄意逃废债务。部分企业借改制更名重新开立账户或多头开立账户、专用账户当作基本账户使用，使原贷款银行收贷收息工作十分困难。五是企业在经营困难或者了解到金融机构要对其采取法律手段时，就策划由其能控制的关联企业或其它关系较好的债权人对其起诉。原被告双方与法院协调配合，将企业的全部资产查封，致使其它法院无法重复查封，而企业仍使用该资产正常经营，金融机构则收贷无望。
(二)资产评估失实，银行资产损失
一些地方资产评估部门或评估人员不具备法定资格，评估随意性大，过多地剥离资产，造成企业人为的资不抵债，使银行贷款无法在企业财产处理时按"债随资产走"的办法得以保全，或在改制重组中低估资产、评估中遗漏债务、对潜在的债务不予关注等，使债权银行无法得到保护。
(三)地方政府对企业实行"封闭改造"，逃避银行监督
一些地方政府在地方保护主义心理的支配下，以保护本地区的社会稳定为借口，人为地干预企业的破产程序，使一些早就应该进入破产程序的企业不能进入破产程序。在企业改制时债权银行封锁消息，不让债权银行参与企业改制方案制定和企业清理、资产评估，对有效资产随意打折处理，随意确定不同债权人的债权落实比例，通过暗箱操作，导致既成事实后，再通知银行，使银行丧失维护债权的机会。
(四)借破产之名，逃废银行债务
目前我国不规范、不成熟的破产体制很容易使企业"假破产，真逃债"。我国对国有企业的破产实行审批制，企业从申请破产到争取到破产指标再到进入破产程序将经过一段很长的时间。在此期间，经营者有充分的时间将企业的有效资产转移，或将较优良的资产合法地偿还给关系较好的债权人。企业进入破产程序后资产的变现和评估也内部操作，在制定破产预案时人为调整资产负债率，实施破产过程中增大破产费用，降低破产财产的变现价值，扣除破产费用和职工安置费等费用后，银行债权的清偿率已接近于零。

法律依据:
《中华人民共和国民法典》
第六百七十三条 借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同。
第六百七十四条 借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第六百七十六条 借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

❿ 政府隐形债务分类

法律分析：隐性债务构成包括：平台等发行企业债、中期票据、短融券、其他债务工具。信托等非银金融机构融资、企业和个人借款、供应商应付款等。

目前国家对于政府隐性债务的定义大致如下：

政府隐性债务是指政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务，主要包括：国有企事业单位等替政府举借，由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务；政府在设立政府投资基金、开展政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等过程中，通过约定回购投资本金、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项债务、承担政府未来支付义务的棚改政府购买方服务等。

还有一部分比较模糊地带，留给地方政府资金申报和认定，如：政府合规运作的PPP项目、形成的未来年度政府支出责任（显然关于这点实践中争议仍然很大，目前财政部的确在限制纯政府付费项目，尤其是可用性付费拉长版BT项目入库），2016年以前举借的用于保障性安居工程的债务。

法律依据：《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》

第二条 清理甄别工作的目的，是清理存量债务，甄别政府债务，为将政府债务分门别类纳入全口径预算管理奠定基础。

第三条 本办法所指存量债务是指截至2014年12月31日尚未清偿完毕的债务。

第四条 清理甄别工作由地方政府统一领导、财政部门具体牵头、部门单位各负其责。

第五条 地方各级政府要结合清理甄别工作，认真甄别筛选融资平台公司存量项目，对适宜开展政府与社会资本合作（PPP）模式的项目，要大力推广PPP模式，达到既鼓励社会资本参与提供公共产品和公共服务并获取合理回报，又减轻政府公共财政举债压力、腾出更多资金用于重点民生项目建设的目的。