金融危机税收有什么作用
⑴ 为应对金融危机中国政府采取了哪些税收政策
2008年下半年，由美国次贷危机引起的国际金融危机快速席卷了世界主要国家和地区。在国际金融危机的冲击下，我国实体经济发展面临严重困难和严峻挑战，人民群众的生活也受到各种各样的影响。财经新闻上报道，2008年第四季度，我国经济运行中的主要指标开始下行；2009年一月全国外贸出口继续大幅下滑，国家的税收下降了17%；在刚刚结束的十一届人大二次喊戚会议上，温总理也在政府报告中提到：“国际金融危机还在蔓延、仍未见底。国际市场需求继续萎缩，全球通货紧缩趋势明显，贸易保护主义抬头，外部经济环境更加严峻，不确定因素显著增。受国际金融危机影响，经济增速持续下滑，已成为影响全局的主要矛盾。”
金融危机仍未见底，仍在蔓延，或演变为经济危机‘对实体经济带来冲击和影响，出现明显的经济衰退。如果演变为经济危机那么社会危机也将一触即发，经济衰退进一步加深，导致大量的企业倒闭，企业裁员，失业人口增加。如法国在金融危机发生后不久，出现了全国性的罢工和示威游行，就是很好的例证。
虽然中国经济目前没有衰退，是增长放缓。但是如何应对国际金融危机的冲击和影响，抑制经济形势的进一步恶化呢？也许政府有很多刺激经济的政策，有很多组合拳来刺激经济增长。税收，“取之于民，用之于民”，是国家参与国民收入分配最主要、最规范的形式，为社会公共产品与服务提供财力支持，为国家宏观调控充当重要经济杠杆。国家是如何发挥其杠杆作用呢？
一是经国务院常务会议批准的国家税务总局提交的增值税改革方案，于2009年1月1日在全国所有地区所有行业推行消费性增值税。在当前全球通胀现象严重，金融危机加剧，国际经济处于动荡、人民币升值的情况下，导致我国出口产品竞争力下降，出口增速下滑，这种状况下政府出台的增值税转型改革，不仅是适应当前经济发展形势的客观需要，而且是完善和规范增值税制度的必然要求。这一举措对刺激我国企业投资，加速企业设备更新换代，降低企业技术创新成本发挥了显著成效。（1）企业新购进设备所含进项税额采取规范的抵扣办法，降低了企业成本，提高了企业利润空间，提高了国际市场竞争力；（2）转型改革在全国所有地区推开，取消了地区和行业限制；（3）增值税转型改革对扩大内需发挥了积极效用。
二是为了应对国际金融危机对我国实体经济尤其是外贸出口的影响，进出口税收政策调整是一项重要措施。去年至今，国家陆续4次调整出口退税政策，先后提高了纺织服装、钢材、化工产品、机电产品等总计超过6500种产品的出口退税率。出口退税率的提高不仅减轻了企业的负担，也振奋郑码陵了企业抵御国际金融危机的信心。国家税务总局还下发紧急通知：“要求各级税务机关要增强纳税服务意识，进一步改进工作作风，积极研究优化出口退税流程、提高出口退税效率的措施。”税务机关出口退税管理的优化，加快出口退税进度，能够最大限度地补偿企业的现金流量，支持企业发展壮大；并积极引导企业加快出口产品结构的调整，促进我国对外贸易的稳定健康发展。
三是在金融危机的背景下，中小企业融资困难，资金缺乏，在行业中竞争力不强，生存发展更是困难，特别是很多处于产业链低端的制造业企业陷入困境，迫切需要政府出台政策加以扶持。
国家为扶持中小企业发展，财政部出台了扶持中小企业发展税收优惠政策：
1、对中小企业从事国家非限制和禁止行业，并符合有关条件的，减按20%的税率征收企业所得税。
2、缴纳城镇土地使用税和房产税确有困难的中小企业，可申请减免。
3、中小企业销售或转让不动产或受让的土地使用权差额征收营业税。
4、对为中小企业筹资而建立的信用担保、再担保机构取得的符合条件的业务收入3年内免征营业税。
5、支持风险投资机构增加对中小企业的投资，符合条件的投资额可以抵扣应纳税所得额。
6、鼓励社会资金捐赠中小企业技模闭术创新基金，企业及个人符合条件的捐赠支出准予税前扣除。
7、科技企业孵化器，暂免征营业税、房产税和城镇土地使用税。
8、鼓励中小企业进行技术转让，对转让涉及的营业税、企业所得税进行优惠。
9、支持创办中小软件企业，对软件企业进行税收政策支持。
10、积极鼓励中小企业安置残疾人就业，对安置残疾人就业符合条件的中小企业，营业税享受定额减免，企业所得税享受加计扣除。
当然除了以上扶持政策，政府有关部门还应该考虑给予中小企业更优惠的政策。加快出台资源税，要研究环境税、能源税等。
⑵ 税收在经济调节中有什么作用有什么效果
1.税收是国家实行宏观经济调控的重要杠杆之一。
2.税收是国家实行财政政策调节经济的有力工具。
⑶ 中国政府在金融危机都出台了哪些宏观经济政策分别产生了怎样的经济效益
今年出的宏观政策很多,而且上半年和下半年的相反的.上半年CPI持续增长,宏观政策以抑制投资增长为主,下半年由于国际金融危机持续发酵,宏观政策以促进经济增长为主.
1、货币政策：上半年持续收缩货币供给，主要手段是提高存款准备金率和发行央票；下半年则开始降低存款准备金率，并基本纲领上停止了央票的发行，这意味者社会的总通货增加，能够刺激投资。存款准备金率的下降还有很多空间。
2、利率政策：理论上利率上升能抑制投资，但上半年加息次数并不多，这主要是担心和国外的利率差过大会吸引国际游资进入，反而增加通货膨胀的可能性。下半年则连续强烈的降息，将来还会降息目的就是刺激投资。
3、财政政策：上半年是稳健的财政政策，以收支平衡或略有盈余为目标，下半年则改为积极的扩张性财政政策，2年4万亿的财政支出目的就是增加政府支出以弥补国外市场的疲软。
4、汇率政策：稳定！RMB现在是升不得也降不得。升，那会给外向型企业以致命的打击；降，不说美欧会强烈反对，就是从中国经济的情况看，也会造成国内目前的畸形更加发育，实在是一利而百害。中国只有彻底改隔国民收入分配不公的问题，增加人民的收入和消费能力，才能解决，到时候RMB仍然会走上升值的轨道。
5、税收政策：改革增殖税，适当增加出口退税可以减少企业负担，帮助企业度过难关；提高个人所得税的征税底线，增加人民的可支配收入，以增加消费。
6、产业政策：利用这个机会，关停一批落后的企业，减少市场竞争和资源消耗。
7、民生政策：推进医疗改革、加强退休、医疗、失业保险、加快廉租房建设等政策能有效降低个人的生活压力，增加个人可支配收入从而增加消费。
针对金融危机的经济萎缩，失业增加等负面影响，主要有以下政策措施，应该说这些政策措施与经济增长、通货膨胀、失业、国际收支4方面的国家宏观经济目的都相关，都会正面影响：
1.宽松的财政政策：减少税收（已实施了证券交易税的下降和利息税的取消），扩大政府支出（40000亿拉动内需正在实施中）；
2.宽松的货币政策：存款准备金率的下降，贷款基准利率的下降，目的是增加市场货币供应量，扩大投资与消费。2008年10月27日还实施 首套住房贷款利率7折优惠；
3.促进对外贸易：进出口行业是首当其冲地受到影响，并且从业人员众多（据统计已达亿人）。一是增加出口退税；二是人民币升值，都是增加出口竞争力的手段；
4.减少企业负担：劳动法的调整等；
5.加强公共财政的社会保障/医疗等方面的支出，保持社会经济发展环境的稳定；
6.对外经济合作与协调。等
1下调印花税是一个重大利好，这项政策其实就是降低了市场参与者的交易成本，将起到稳定市场的作用。最重要的是，印花税的下调释放了一个明确的政策信号，即管理层要恢复市场的信心。
2. 印花税下调表明了管理层稳定市场的态度，而本轮下跌幅度已经从股价上反应了各方面的利空。
3. 从“5·30”等历史经验来看，印花税的下调无疑将大大助推股市的短期走势，却不能改变股指的运行趋势。
总之，下调印花税并不是包治百病的“万能药”，在对国内股市保持信心的同时，也要看到后市存在不确定性，以及市场本身存在的问题
理论意义：当大多数钱存入银行的时候~利率下调~是为了刺激人们消费或者拿钱去投资~也就相当于人们再拿钱去存银行就没什么利益咯！所以这时候就把钱取出来去投入市场或者进行消费~刺激市场经济的增长~ 这时候贷款利率相对较低，也刺激了人们贷款去投资市场~
政策意义：利率下调，国债利率会上升~这时候刺激更多的人去买国债，这样国家财政的金钱就更流通咯！
存款准备金是指商业银行按照规定存入央行的钱，而这些钱占商业银行吸收存款的比例就是存款准备金率了，比如，有100块存款，交了15块的存款准备金，那么存款准备金率就是15%
存贷款利率就是银行指在银行存款和向银行贷款的利率
这两个东西的调整是货币政策，也就是控制市场货币流通量的手段，提供存款准备金率，意味着银行可贷资金减少，减少货币供应量，提高存贷款利率，意味着存款更划算，贷款更贵，那么会吸引大家存钱，减少贷款，也是减少货币供应量
如果是提高利率，借贷成本增加，所以相对而言，只提高存款准备金率就是温和的做法了
财政部税政司副司长郑建新12月9日表示，明年1月1日增值税转型改革的推出将减轻中国纳 税人负担1230多亿人民币。
郑建新说，目前，美国次贷危机引发的全球金融危机已经在迅速向全世界各个国家、各个领域延伸，我国也深受其累，因为我国很大的经济组成成分是靠出口，所以我国政府以及相关部门都在积极地想办法，看如何采取措施，能够迅速地消除这些影响。
郑建新表示，在这种环境下，我们也准备要在明年1月1日把增值税转型推出来，以前我们是生产型增值税，是企业购进的机器设备所含的增值税是不允许抵扣的，而实现这个改革以后企业购进设备所含的增值税可以抵扣。我们大概算了一下全国大概可以减轻纳 税人负担1230多亿人民币。这项改革可以消除当前生产型增值税税制所决定的重复征税的因素，可以降低企业设备投资的税收负担，有利于鼓励投资和扩大内需，促进企业技术进步、产业结构调整和经济增长方式的转变，对于增强企业发展后劲，提高企业竞争力和抗风险能力，克服当前金融危机所带来的不利影响，会起到很好的作用。
面对全球金融寒冬下严峻的经济形势，人民币汇率既不大升也不大贬。人民币汇率保持基本稳定是最佳选择
⑷ 救急~金融危机时，我国财政干预作用
国家财政在社会发展中有着十分重要的作用。
（1） 可以有效调节资源的配置
（2） 可以促进经济的发展
（3） 可以有力地促进科学、教育、文化、卫生事业的历斗山发展
（4） 有利于促进人民生活水平的提高
（5） 是巩固国家政权的物质保证
主要运用经济手段、法律手段和有限的行政手段进行宏观调控。由于市场的不完全及缺陷，特别我国长期的计划经济和就业制度，使市场化的就业机制并未建立，而且地区性就业市场的隔离主要由于地方政府的限制措施，因此政府必须干预本国的劳务输出，通过制定相应的就业促进和保障法律，以及运用财政、税收、货币政策对其加以宏观调控。
所谓政府失效，主要是政府对经济的干预过度，即政府干预的范围和力度，超过了弥补市场失效和维护市场机制正常运作的合理发挥，另一方面是政府干预不足，即政府干预的范围和力度，不能肢中满足弥补市场失效和维护市场机制正常销升运作的合理需要，这样也会导致市场功能无法正常发挥。
⑸ 税收的作用是什么
税收的作用是：1.是国家组织财务收人的重要方式和工具；2.是国家宏观调控社会经济的重要杠杆之一；3.有监督管理经济行为的重要作用。国家财政总收入来源便是税收。应该说国家的运行，依靠的就是税收。国家机器想要更好的运野扰辩转，就需要有更多的税收来出支撑。
税收的作用是什么
应该说组织财政收入是税收的主要功能，同样是税收的首要职能。由于税收具有强颂缺制性，税收可以使国家的财税收入得以真正的实现。而没有强制力的其他收入，则不能具有这样的作用。国家对于宏观经济的发展不能依靠命令进行控制，而是需要通过税收的调节作用来实现。税收可以为社会经济的发展指明方向。国家为了实现产业的调整，可以通过税收来实现。税收可以从宏观和微观两个方面，李衫对经济进行有效的监督。在大数据时代，基础信息的利用可以起到意想不到的效果。正是由于税收可以获得其他经济行为不可能获得的信息，从而是使税收可以在宏观上对经济起到监督的作用。
⑹ 税收对市场经济的作用是什么
在市场经济条件下，税收的作用主要有：
组织财政收入的作用：在社会主义市场经济条件下，税收成为我国财政收入的主要形式，税收收入逐年大幅度上升，税收组织财政收入的作用，体现在税收来源的广泛性与税收收入的及时性虚培、稳定性和可靠性。
配置资源的作用：在社会主义市场经济条件下，市场对资源配置起主导作用，但市场配置资源，也有它的局限性，可能出现市场失灵（如无法提供公共产品、外部效应、自然垄断等）。这时，就有必要通过税收保证公共产品的提供，以税收纠正外部效应，以税收配合价格调节具有自然垄断性质的企业和行业的生产，使资源配置更加有效。
调节需求总量的作用：税收对需求总量进行调节，以促进经济稳定，其作用主要表现在运用税收对经济的内在稳定功能，自动调节总需求；以及，根据经济情况变化，制定相机抉择的税收政策来实现经济稳定。
调节经济结构的作用：在社会主义市场经济条件下，税收对改善国民经济结构发挥着重要作用，具体表现在促进产业结构合理化、促进产品结构合理化、促进消费结构的合理化。
调节收入分配的作用：在市场经济条件下，由市场决定的分配机制，不可避免地会拉大收入分配上的差距，客观上要求通过税收调节，缩小这种收入差距。税收在调节收入分配方面的作用，具体表现在公平收入分配与鼓励平等竞争。
保护国家权益的作用：税收是对外开放进程中保护国家权益的重要手段。税收在这方面的作用，主要有：
根据独立自主、平等互利的原则，与各国进行税收谈判，签定避免双重征税协定，以发展我国的对外贸易和国际经济技术交往；
根据国家经济建设发展的需要，对进口商品征收进口关税，保护国内市场和幼稚产业，维护国家的经济独立和经济利益；
根据我国的实际情况，对某些出口产品征收出口关税，以限制国内紧缺资源的外流，保证国内生产、生活的需要；
为扩大出口，实行出口退税制度，鼓励国内产品走向国际市场，增强出口产品在国际市场上的竞争力；
根据发展生产和技术进步的需要，实行税收优惠政策，鼓励引进国外资金、技术和设备，加速我国经济的发展；
对外国人和外差羡唯国企业来源于我国的收入和所得征收所得税，维护国家主权和利益。
7. 监督经济活动的作用：社会主义市场经济体制下，在根本利益一致的基础上仍然存在着整体利益与局部利益、长远利益与眼前利益的矛盾，因此，必须加强税收监督，督促纳税人依法履行纳税义务，保障社会主义市场经济的健康发展，具体有：
保证税收组织财政收入任务的圆满完成。随着我国经济形势的不断发展，出现了一些偷逃税款的现象，使国家财政收入遭受严重损失，因此，必须加强税收监督，严肃税收法令和纳税纪律，才能保证税收组织财政收入任务的顺利完成；
保证经济杠杆作用的充分发挥派乱。通过税收监督，可以了解税收政策的效应，有利于协调税收活动同整个宏观经济的运行相吻合，更好地发挥税收调节经济的作用；同时，将搜集到的税收信息及时传递给企业，可以使税收更好地发挥促进企业加强经济核算、提高经济效益的作用；
保证国家税法的正确贯彻执行。通过税收监督，可以揭露、制止和查处违反国家税法的行为，增强纳税人依法纳税的自觉性，从而保证国家税法得到正确的贯彻执行；
保证社会经济运行的良好秩序。通过税收监督，积极配合公安、司法、工商行政管理等部门，严厉打击各类违法犯罪行为，自觉维护社会主义财经纪律，保证社会经济运行的良好秩序。
⑺ 税收引起了金融危机吗
税收不是引起金融危机的因素。金融危机的产生多数是由经济泡沫引起的，金融危机会导致国家税收机制瘫痪财政收入萎缩。
以1997年金融危机为例：
直接触发因素包括：
1、国际金融市场上游资的冲击。在全球范围内大约有7万亿美元的流动国际资本。国际炒家一旦发现在哪个国家或地区有利可图，马上会通过炒作冲击该国或地区的货币，以在短期内获取暴利。
2、亚洲一些国家的外汇政策不当。它们为了吸引外资，一方面保持固定汇率，一方面又扩大金融自由化，给国际炒家提供了可乘之机。如泰国就在本国金融体系没有理顺之前，于1992年取消了对资本市场的管制，使短期资金的流动畅通无阻，为外国炒家炒作泰铢提供了条件。
3、为了维持固定汇率制，这些国家长期动用外汇储备来弥补逆差，导致外债的增加。
4、这些国家的外债结构不合理。在中期、短期债务较多的情况下，一旦外资流出超过外资流入，而本国的外汇储备又不足以弥补其不足，这个国家的货币贬值便是不可避免的了。
内在基础性因素包括：
1、透支性经济高增长和不良资产的膨胀。
2、市场体制发育不成熟。一是政府在资源配置上干预过度，特别是干预金融系统的贷款投向和项目;另一个是金融体制特别是监管体制不完善。
3、“出口替代”型模式的缺陷。“出口替代”型模式是亚洲不少国家经济成功的重要原因。但这种模式也存在着三方面的不足：一是当经济发展到一定的阶段，生产成本会提高，出口会受到抑制，引起这些国家国际收支的不平衡;二是当这一出口导向战略成为众多国家的发展战略时，会形成它们之间的相互挤压;三是产品的阶梯性进步是继续实行出口替代的必备条件，仅靠资源的廉价优势是无法保持竞争力的。亚洲这些国家在实现了高速增长之后，没有解决上述问题。
世界经济因素主要包括：
1、经济全球化带来的负面影响。经济全球化是世界各地的经济联系越来越密切，但由此而来的负面影响也不可忽视，如民族国家间利益冲撞加剧，资本流动能力增强，防范危机的难度加大等。
2、不合理的国际分工、贸易和货币体制，对第三世界国家不利。在生产领域，仍然是发达国家生产高技术产品和高新技术本身，产品的技术含量逐级向欠发达、不发达国家下降，最不发达国家只能做装配工作和生产初级产品。在交换领域，发达国家能用低价购买初级产品和垄断高价推销自己的产品。在国际金融和货币领域，整个全球金融体系和制度也有利于金融大国。
⑻ 税收的作用是什么
税收的作用主要表现在以下几个方面：
1、税收是国家组织财政收人的主要形式和工具
税收在保证和实现财政收人方面起着重要的作用。由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收人的稳定；同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收人。
2、税收是国家调控经济的重要杠杆之一
国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。
3、税收具有维护国家政权的作用
国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。没有税收，国家机器就不可能有效运转。
4、税收具有监督经济活动的作用
国家在征收税款过程中，一方面要查明情况，正确计算并征收税款；另一方面又能发现纳税人在生产经营过程中，或是在缴纳税款过程中存在的问题。国家税务机关对征税过程中发现的问题，可以采取措施纠正，也可以通知纳税人或政府有关部门及时解决。
5、组织财政
税收是政府凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品（不论货币形式或者是实物形式）的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的最基本职能。
6、调节经济
政府凭借国家强制力参与社会分配，必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额，减少了他们可支配的收入，但是这种减少不是均等的，这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为，进而对社会经济结构产生影响。
7、监督经济
国家在征收取得收入过程中，必然要建立在日常深入细致的税务管理基础上，具体掌握税源，了解情况，发现问题，监督纳税人依法纳税，并同违反税收法令的行为进行斗争，从而监督社会经济活动方向，维护社会生活秩序。
税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。
(8)金融危机税收有什么作用扩展阅读：
税收的特征：
1、强制性
税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，依据政治权力，通过颁布法律或政令如樱则来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。
2、无偿性
税收的无偿性是指通过征税，社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有，国家不向纳税人支付任何报酬或代价。税收这种无偿性是与国家凭借政治权力进行收入分配的本质相联系的。无偿性体现在两个方面：一方面是指政府获得税收收入后无需向纳税人直接支付任何报酬；另一方面是指政府征得的税收收入不再直接返还给纳税人。税收无偿性是税收的本质体现，它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。税收的无偿性是区分税收收入和其他财政收入形式的重要特征。
3、固定性
税收的固定性是指税收是按照国家法令规定的标准征收的，即纳税人、课税对象、税目、税渣棚率、计价办法和期限等，都是税收法令预先规定了的，有一个比较稳定的试用期间，是一种固定的连续收入。对于税收预先规定的标准，征税和纳税双方都必须共同遵守，非经国家法令修订或调整，征纳双方都不得违背或改变这个固定的比例或数额以及其他制度规定。
国税系统负责征收管理的税种
1、增值税；
2、消费税；
3、铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税、城市维护建设税；
4、中央企业所得税；
5、地方银行和外资银行及非银行金融企业企业所得税；
6、海洋石油企业企业所得税、资源税；
7、印花税（证券交易部分）；
8、境内外商投资企业和外国企业企业所得税（已废除）；
9、中央税的滞补罚收入；
10、车辆购置税。
地税系统负责征收管理的税种
1、营业税；
2、个人所得税；
3、土地增值税；
4、城市颂中维护建设税；
5、车船使用税；
6、房产税；
7、烟叶税；
8、资源税；
9、城镇土地使用税；
10、耕地占用税；
11、企业所得税（除国税征管部分）；
12、印花税（除国税征管部分）；
13、筵席税（中华人民共和国国务院令第516号，宣布筵席税已经失效。）；
14、地方税的滞补罚收入；
15、教育费附加。
⑼ 税收的作用是什么
税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。
(9)金融危机税收有什么作用扩展阅读
税收是国家李早饥（政府）公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是哪返国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。
税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，依据政治权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团睁轮和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税。