基金会财务档案包括哪些

『壹』 基金托管人会计核算和估值的内部控制具体有哪些

同学你好，很高兴为您解答！

制定基金会计制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立以下会计系统控制措施：1．对所托管的基金应当以基金为会汁核算主体，独立建账、独立核算。2．建立凭证管理制度。3．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。4．建立复核制度，通过会汁复核和业务复核防止会计差错的产生。5．采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。6．建立严格的会计的事前、事中和事后监督制度。7．制定完善的会计档案保管和财务交接制度。财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。

再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。

高顿祝您生活愉快！

『贰』 基金档案里的行业是什么

“基金成立规模”是基金在最初成立时募集到的最资产规模，当基金募集完成之后，进入封闭的建仓期，之后开放进入正常的运作期所披露的“资产规模”是当前的基金总资产。

都是说明基金总资产的，只不过一个是说最开始，一个是说当前。
当然，注意披露时间。

『叁』 001532基金档案

001532基金名称为：华安文体健康主题灵活配置混合型证券投资基金。
1、基金简称为：华安文体健康混合A
2、基金代码为：001532（前端）
3、基金类型为：混合型-灵活
4、发行日期：2017年05月08日；
5、成立日期/规模：2017年06月08日/4.737亿份
6、资产规模：87.13亿元
7、基金管理人：华安基金
8、基金托管人：中国银行
9、业绩比较基准：中证800指数收益率*50%+中国债券总指数收益率*50%
10、管理费率 1.50%（每年）
11、托管费率 0.25%（每年）
拓展资料：
1）华安文体健康主题灵活配置混合型证券投资基金投资目标：基金重点投资于运动健康相关的子行业或企业。基金在严格风险控制的前提下，努力把握目标行业的投资机会，实现基金资产的长期稳定升值。投资范围：本基金的投资范围为流动性良好的金融工具，包括股票（包括中小板、创业板等中国证监会批准上市的股票）和依法在中国境内发行上市的债券（包括国债、央行票据、金融债、公司债、次级债、中小企业私募债、地方政府债、中期票据、可转债（含单独交易可转债）、短期融资债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、权证、股指期货等法律法规或中国证监会允许进行基金投资的金融工具（按中国证监会有关规定执行）。
2）华安文体健康主题灵活配置混合型证券投资基金分红政策：在满足基金分红条件的前提下，基金每年最多可进行6次收益分配，每次收益分配的比例不低于可分配利润的10%。基金合同生效之日起3个月内不得进行收益分配的；本基金的收益分配方式有现金分红和分红再投资两种方式。投资者可选择现金分红或将现金分红自动转换为相应类型的基金份额再投资；如果投资者不选择，基金的收益分配方式默认为现金分红。基金份额持有人可分配基金的A类基金份额和C类基金份额同一类别的基金份额选择不同的分红方式，同一类别的基金份额只能选择一种分红方式投资者。

『肆』 基金运营部门是什么呢

同学你好，很高兴为您解答！

工作职责包括基金清算和基金会计两部分。基金清算工作包括：开立投资者基金账户；确认基金认购、申购、赎回、转换以及非交易过户等交易类申请，完成基金份额清算；管理基金销售机构的资金交收情况，负责相关账户的资金划转，完成销售资金清算；设立并管理资金清算相关账户，负责账户的会计核算工作并保管会计记录；复核并监督基金份额清算与资金清算结果。基金会计工作包括：记录基金资产运作过程，完成当日所发生基金投资业务的账务核算工作；核算当日基金资产净值；完成与托管银行的账务核对，复核基金份额净值计算结果；按日计提基金管理费和托管费；填写基金资产运作过程中产生的投资交易资金划转指令，传送至托管行；根据基金份额清算结果，填写基金赎回资金划转指令，传送至托管行；完成资金划转指令产生的基金资产资金清算凭证与托管行每日资金流量表问的核对；建立基金资产会计档案，定期装订并编号归档管理相关凭证账册。

希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。

再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。

高顿祝您生活愉快！

『伍』 证券投资基金在什么时候结转当期损益

证券投资基金在12月31日前结转当期损益。

证券投资基金会计核算业务指引
（一）为了规范证券投资基金（以下简称“基金”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《证券投资基金法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规，制定本指引。
（二）基金持有的金融资产和承担金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
（三）基金管理人和基金托管人对所管理、托管的基金应当以基金为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。
（四）基金管理人和基金托管人进行基金会计确认、计量和报告应以权责发生制为基础，并遵循实质重于形式原则、重要性原则、谨慎性原则和及时性原则，确保对外提供的财务会计报告的信息真实、可靠、完整、相关、明晰及可比。
（五）本指引中的会计科目编号，供填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，基金管理人和基金托管人可结合实际情况自行确定会计科目编号。
（六）基金管理人和基金托管人应按本指引的规定设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、分拆或合并会计科目。对不存在的交易或者事项，可不设置相关科目。
对于明细科目，在不违反统一会计核算要求的前提下，基金管理人和基金托管人可以根据需要自行确定。
（七）基金的会计年度为1月1日起至12月31日止，基金首期年度会计报表的编制期间从基金合同生效日起至相关年度的12月31日止，基金末期年度会计报表的编制期间从相关年度的1月1日起至基金合同终止日止。
（八）基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。
（九）财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应包括资产负债表、利润表和所有者权益（基金净值）变动表。编报的会计报表，一般以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。会计报表附注至少应披露重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容。关联方关系及其交易应披露基金与基金管理人、基金托管人、能够控制或对基金管理人施加重大影响的股东等关联方在报告期内存在的关系与交易等。
（十）向外提供的基金财务会计报告应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：基金管理人和基金托管人名称、基金名称、基金合同生效日期、报告所属年度、月份、送出日期等，并由基金管理人单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管）签名并盖章。
（十一）除特别规定外，对基金未分配利润的未实现部分，包括基金经营活动产生的未实现收益，以及基金份额交易产生的未实现平准金，不得进行分配。
（十二）基金管理人与基金托管人应按各自职责完整保存基金的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计档案。在确保基金会计档案安全、可靠保存的前提下，基金会计档案可采用纸、磁、光盘等方便实用、易于保管的介质保存。合同、发票等具有法律效力的原始凭证，应保存纸质档案。

『陆』 基金公司财务会计报告管理制度怎样制定

总 则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。

一、严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物20年；

2、机器设备10年；

3、电子设备3年
4、运输工具4年；
固定资产计留残值3--5%，按照直线折旧法提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作
达摩怪

『柒』 基金会计的工作内容以及职业发展是怎样的呢

基金会计主要是对基金产品估值滴，也会做比如划款、做年报季报、整理会计档案等等工作。主要工作内容：基金的估值核算，资金的划拨，基金定期报告的制作，基金交易系统的清算，银行间交易的清算，基金的各类账户开立等。职业发展：基金会计-高级-资深-主管-部门经理。基本这么个路程，高级、资深、主管这三个都有可能省略，主要看机遇。再往后到公司高管的话也有FA转风控、固定收益、行业研究等。希望对你有所帮助

『捌』 基金公司通常有哪些核心部门

基金公司承担着基金产品的设计、营销、投资交易、风险管理、客户服务等主要职责，其核心部门主要包括：
（1）投资管理
投资方面包括权益类、固收类等资产的投资、研究、交易部门；根据募集资金来源不同，可以分为公募资金、专户理财资金（包括社保养老金、年金等）。不同公司在部门结构设置上存在差异，但整体而言，均是通过全面、专业而深入的多角度研究，为投资提供可靠地决策依据，进而努力实现组合投资运作的收益目标。
（2）市场营销
销售方面包括公募基金营销、专户营销等。其中，公募基金营销主要是面向个人投资者和部分机构投资者通过直销、代销的方式，销售公募基金产品。专户营销则是营销客户尤其是机构客户将委外资金投资于专户产品。
（3）产品研发
产品研发部门主要负责基金产品的设计，即根据基金市场的需求与未来发展趋势、公司内部状况进行产品设计与布局，完成相关的法律文件，进行基金产品的前期布局、上报监管及后续跟踪服务等，要求对监管政策敏感、对市场具有前瞻性，同样发挥着重要作用。
（4）风险合规管理
风险管理部门主要是制定和监督执行监管要求及公司内部的风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议，进而对于基金财产的安全提供较好的保障。另外，监察合规等部门则负责监督检查基金和公司运作的合法、合规情况及基金管理公司各项规章制度的执行情况。
（5）基金运作
基金运作部门负责基金的注册与过户登记、基金会计与结算。一方面主要是基金清算，包括账户开设、申赎等交易申请与份额清算、账户资金划转及会计记录等；另一方面主要是基金会计，包括记录并核算基金资产的运作，与托管行对接投资交易资金划转指令，建立基金资产会计档案并归档。
除此之外，基金公司的有效运作也需要人力资源、行政综合、信息技术、财务部等后台部门进行支持。

『玖』 基金的会计凭证保存多久

会计凭证的保管期限为规定为30年。会计档案的定期保管期限由原3年、5年、10年、15年、25年五类调整为10年、30年两类。会计档案将原附表1、2中保管期限为3年、5年、10年的会计档案统一规定保管期限为10年。会计档案将保管期限为15年、25年的会计档案统一规定保管期限为30年。

每个企业都必须按一定的程序填制和审核会计凭证，根据审核无误的会计凭证进行账簿登记，如实反映企业的经济业务。

原始凭证是记录经济业务已经发生，用以明确经济责任，作为记账依据的最初的书面证明文件，如出差乘坐的车船票、采购材料的发货票、到仓库领料的领料单等，都是原始凭证。

原始凭证是在经济业务发生的过程中直接产生的，是经济业务发生的最初证明，在法律上具有证明效力，所以也可叫做“证明凭证”。

『拾』 基金通是什么

基金通频道简介:
1、基金通的功能
通过基金通，广大投资者完全可以在栏目清晰构架基础上形成买什么，为什么，费率如何，怎么买方便的基金购买逻辑思路。从而促进基金投资者的风险意识提升，提高专业素质。基金通将担负起“教育投资者理性投资”的重任，推动中国基金市场良性快速发展。
基金通设有每日净值、盘中动态估值、基金资讯、基金评级、数据比较、基金研究、基金档案、基金超市、我的基金、基金论坛等栏目。其中基础数据和客观信息采自国内70家顶尖研究机构、400位基金经理、1800位研究员的最新调研。经过证券通资深分析师的筛选，内容资讯优中选优，实效性和可操作性优势突出，是基金投资第一手必备的参考资料。

2、基金通有什么特色
2.1、基金净值动态更新，及时、准确。
2.2、基金净值估值。根据基金持仓的表现计算得出，可以随时掌握基金净值的变动。
2.3、基金新品。这个栏目提供最近可以认购的新品，并提供近三个月来成立的所有基金 。
2.4、基金超市。它列出了基金所支持的银行卡以及申购费率一览。让我们知道自己手中的银行卡可以购买什么基金、是否是最低的交易成本。
2.5、基金比较。在这个栏目中，我们可以任意选择两只或者三只基金来进行比较。包括综合评级、净值、资产结构、投资回报率等等指标。还可以在基金研究中查看晨星给予的最新基金排名。
2.6、我的关注。可以收藏自己关注的基金，还可以根据买卖基金的数量、价格计算出成本、最新市值、盈亏等。

3、基金通方便在哪里？
3.1.交易方便。
在基金首页、实时估值、基金新品、基金超市甚至我的关注里面都可以登录交易端口，进行基金买卖。交易端口主要是链接基金管理公司的交易端口，我们正在努力建立自己的交易端口。
3.2.查看基金资料方便。我们的基金档案包含了大家希望看到的几乎所有信息。包括持仓明细、份额变动、财务指标等等。

4、基金通的各个栏目简介
4.1、实时估值
实时估值主要提供开放式基金的昨日净值、今日净值、估值增长率等数据，而且可以按照各个栏目进行排序。
4.2、基金资讯
基金资讯包括五个栏目。基金公告、基金分红、市场资讯、ETF/LOF和QFII五个栏目。
4.3、基金研究
基金研究包括券商研报、数据比较和评级排名。
券商研报采自国内70家顶尖研究机构、400位基金经理、1800位研究员的最新调研。
数据比较通过自己选择基金，然后添加到比较篮进行比较。包括基金净值、基金资产结构、投资回报等等指标的比较。
评级排名：来自于最新的晨星排名。可以根据每个指标进行排序。
4.4、基金档案
基金档案包括基金概览、基金简介、基金经理、主要持有人、以及财务指标、资产组合等内容。在基金档案的最下方列出了同一基金管理公司的所有基金。
4.5、基金新品
基金新品的产品主要是近三个月来进行认购的基金。包括基金代码、认购期、基金类型、费率，而且可以进行网上申购。
4.6、基金超市
在基金超市里可以申购所有开通了网上交易的基金。如果知道基金代码或者基金名称的话，可以在快速交易通道直接进入交易端口。
基金超市的一大特色是信息列表和支持银行卡及申购费率一览。信息列表包括网上银行列表、基金公司列表、基金经理一览和基金排名。另外，对于没有办理过网上交易的用户，我们在基金超市里提供了基金交易流程图。
4.7、我的关注
“我的关注”可以添加自己关注的品种。另外，在操作的“编”里面，我们只要把成交价格和份额填好，其它的衍生数据就会自动生成。

5、常见问题解答
5.1、我在哪里可以查到同一管理公司的旗下所有基金？
答：第一，在基金资讯和基金研究栏目下有数据比较。同一管理公司的旗下所有基金可以在全部基金关联查询里面查到；第二，在基金档案的基金概率最下角有“同家族其它基金”；第三，在基金超市栏目下的基金公司列表可以找到同家族基金。其中，第二种办法最简便、明了。
5.2、我怎么知道哪个基金可以定投？
答：在基金超市里面，有个开放式基金网上交易，点击所有开放式基金交易列表就可以看到哪些基金可以定投。
5.3、我该如何选择基金？
答：选择基金要看您是保守型还是激进型，选择基金是需要综合考虑的。我们基金通把基金按照持仓机构分成了股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市基金。按照基金的开放与否，分成开放式和封闭式。另外，我们把ETF、LOF和创新型基金单独列了出来。按照基金的投资风格，我们把基金分成了成长型、积极成长型、价值投资型、价值优化型、平衡性、收益型等等类型。根据您的性格，通过基金比较或者基金评级都可以选择适合自己的基金。
5.4、我想知道我手中的银行卡可以申购什么基金？
答：基金超市栏目里面有个“支持银行卡及申购费率一览”，在这个栏目里，我们列出了所有基金和银行的对应关系，以及通过银行申购的费率。

"上证基金通"旨在充分利用上证所、中国证券登记结算有限责任公司、证券公司的网络资源优势，利用上证所高效、安全、便捷、统一的交易系统，开辟开放式基金募集、申购、赎回新渠道，建立开放式基金超市，为基金管理人、代销券商、基金投资者提供优质服务，实现基金市场参与主体多方共赢的目标，为资本市场搭建起立足于资本市场的融资新平台，对资本市场发展具有重要而深远的意义。