利用公募基金如何节约税收

⑴ 公募基金和私募基金相比，在税收上有哪些不同点

公募有明确的国家税收标准，有比较规范的管理，而私募，因为法律形式多样，避税甚至逃税手段多样，难以监管。

你应该是想知道公募和私募的区别吧？？
第一、从法律上

公募有较为健全的法律——《证券投资基金法》以及证监会的各项管理办法，而私募目前并没有相应的法律规范，目前借助的是《合伙企业法》（为有限合伙制的私募做准备，目前该法尚未实施）、《信托法》（信托为私募提供了一个合法途径，这是我国私募基金的特有形式）《合同法》（这是契约型私募的主要法律依据）。

最初在制订《证券投资基金法》时，没能把私募基金作为调整对象，这是个遗憾。对于私募基金，尽管其投资灵活，不宜过细监管，但是最基本的准入资格应该是有的，为了防止道德风险，基金公司设立时应有最低资金限制，应该提取风险准备金。此外，投资人的门槛也应限制，我国一向视稳定为大局，如果投资人不够理性，把大部分身家全投资在风险大的基金品种上，造成的不稳定可想而知。可以参考国外的立法以及目前资金信托的法律，设最低门槛，并限制投资占家庭资产的比例，有效教育投资者。

第二、从监管上

公募由证监会监管。证监会定期不定期考察基金公司，包括文件考察、现场考察，证监会考察的范围，包括基金公司、基金公司的高管人员、基金从设立、销售到投资等。而私募，目前并无监管，私募基金公司，对于证监会来说，只是作为普通的机构投资者，甚至是自然人投资者的监管，只要想逃避这个监管，就有办法。私募的灵活是最大的优势，但是，适当的监管必须的，任何灵活，如果造成了扰乱市场、操纵股价，那就是违法。

公募基金在政府监管之外，还实行行业自律，证券业协会有会员管理的规章制度，并按需要提供培训，以提高管理和投资水平，增进法律理解。总之，公募有自己的组织，而私募则没有。

公募要求强制信息披露，私募则是基金公司与投资人协议披露。披露内容、披露周期、披露事项都由协议约定，私募并没有强制披露义务。

公募要求资金托管，必须将资金交与第三方（银行）托管，而私募除信托方式外，并无资金托管，这也导致私募风险较大。

第三、从投资限制上

公募有严格的投资限制，在投资品种、投资比例、投资与基金类型的匹配，以及一家基金公司旗下的所有基金投资一家上市证券的比例上，甚至为了防止利益输送，同一家基金公司旗下的基金，对同一证券，不得在当天一个买入，一个卖出。

而私募基金，在投资品种上，不限于国内证券，还可能涉及期货、黄金、外汇以及国外的证券、期货等，比公募广泛的多，投资限制完全由协议约定。即使是在国内证券的操作上，亦无公募基金所要求的严格限制，也难以监管。比如，目前最为规范的信托方式，信托型私募基金，如果在多家信托公司设立信托计划，则可能一个计划卖出某股票而另外的计划买入该股票，如果资金量足够大的话，则导致操纵股价。而契约型私募基金，因为不是在基金公司账户名下，则投资占一个股票的比例，难以监管，也可能造成操纵股价。

第四、从募集方式上

公募私募并无明确的法律规定，我国在《证券法》上规定了证券公开发行的概念“有下列情形之一的，为公开发行：（一）向不特定对象发行证券的；（二）向特定对象发行证券累计超过二百人的； （三）法律、行政法规规定的其他发行行为。”

如果把私募理解为投资人累计不超过200人或不向不特定对象募集，那么，资金信托的法律修改，则与此矛盾，以前是一个资金信托计划的投资人限制在200人之内，现在对机构的数量已经不再限制。当然这是鼓励成熟投资者，是管理上的进步，但是，法律上的不吻合，使得公募私募并无严格界限。私募有一点确定的是，不得通过广播、电视、报刊及其他公共媒体推广，否则就构成了公开募集。

第五、从税收上

公募有明确的国家税收标准，有比较规范的管理，而私募，因为法律形式多样，避税甚至逃税手段多样，难以监管。

第六、基金的业绩报酬

公募基金不提取业绩报酬，只收取管理费。（即使这样，也已经赚的钵满瓢满了。）私募基金则必然收取业绩报酬，大多不收管理费，有些预收管理费后，再从业绩报酬中扣除。对公募基金经理来说，业绩是用来排名的，而对私募基金经理来说，业绩则是实实在在的分成，是直接的收益。

第七、投资人收益

因为私募的操作灵活，收益可能会比公募高，尤其在行情不好的时候，私募的操作灵活的优越性比较明显。但是，在行情好的情况下，两者相差并不太大（公募基金已经有很多3字头了），尤其是私募在提取了不菲的业绩报酬后，投资人得到的收益，不一定会比公募收益高。甚至，有些私募，在收益不如公募的情况下，还收取业绩报酬，则对投资人不合理。所以在签订合同的时候，投资人可与基金公司约定，投资收益率小于等于股指增长率时，基金公司不收取业绩报酬，只收取管理费。

第八、基金公司的规模和管理

私募基金的规模目前已经达到万亿，蔚为壮观。但是，说到基金公司的规模和规范管理，目前情况下，公募因为法律法规健全，有一批管理比较规范，重视风险控制，投资理念清晰的基金公司。而私募，备受大家推崇的的是一些从公募出来的明星基金经理，这靠的是个人品牌，尚未形成一个强有力的管理公司，这是私募以后做大做强需要改进的。

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⑵ 定制公募基金是什么意思 定制公募基金的特点

定制公募基金的特点：
，定制型公募基金作为 委外的一种形式，开始被越来越多的基金公司和银行接受。定制公募基金表面看起来有几个特点，第一个是募集时间非常短，第二个是认购者数量往往只比 200 人下限多出一个零头。定制产品类型趋向多样化，不局限于债券型产品，一些基金公司还在筹划发行定增、混合型产品。期限上，一般在 1-3 年。
定制公募基金避税：
从投资人的角度，其动力主要源 于“避税”，而这也是基金公司拓展此类业务的重要营销点。下面是一家基金公司提供的定制公募基金节税方案：
假设一家金融机构有 20 亿元的信 用债投资，按照 5% 的预期年化预期收益来计，通过定制的债券型公募基金，可以节省所得税 2500 万元，增值税 600 万元。按照千分之三的资产管理费率和万分之五的托管费来算，一共是700万元。也就是说，暂不考虑其他的成本和基金申购费用，通过定制公募基金，该金融机构可以节省约 2400 万元。
然而，根据财政部和国家税务总 局发布的相关文件以及税收的解读，通过公募基金避开增值税的说法，并无法律依据。基金分红免收企业所得税，则有政策可循，其政策目的在于鼓励投资者以价值投资理念进行长期投资。
所得税、增值税怎么征，怎么免？
“营改增”之后，除特定债券品 种免税，其余债券投资由原营业税税率 5% 提高到增值税税率 6%。除此之外，银行债券投资还需缴纳 25% 的所得税。
根据《中华人民共和国企业所得 税法》，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括股息、红利等权益性投资预期年化预期收益和利息收入在内，都应纳税。
但《关于企业所得税若干优惠政 策的通知》(财税 [2008]1 号)明确，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
通俗理解，即基金差价预期年化预期收益(申 购赎回)要征所得税，基金分红(持有)不用。所以，就所得税而言，节约的关键，在分红。
通过公募基金的渠道，可以避开 增值税，则是一个暧昧的说法。可以明确的是，不存在免税。

⑶ 了解 公募和专户货币基金对于认购人在税收优惠方面的区别吗

连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益需要缴纳企业所得税，对于分红性收益不缴纳营业税，但将该股票卖出后需要缴纳营业税；根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十三条规定：企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。公募基金是受政府主管部门监管的，向不特定投资者公开发行受益凭证的证券投资基金，这些基金在法律的严格监管下，有着信息披露；基金专户向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人，由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的活动称为专户理财。

⑷ 企业买公募基金现在不能避税

企业买公募基金现在能避税，如果它是由公共资助的慈善基金会，则免税；
（如果它是私人资助的慈善基金会），恶意操作可能会避税或逃税。
一、避税的原因：
1.利益驱动。在利益的驱使下，纳税人除了在成本上大惊小怪外，还利用征税的思想最大化收益。
2.税收管辖权的选择和应用，税收体系的要素和税收方法存在差异，这造成了不公平的税收并为避税提供了便利的外部条件。
3.税收法律法规存在漏洞。由于纳税人对灵活性的定义，应税对象数量的调整，税率的差异，起征点以及各种税种和税收优惠政策的影响，纳税人的主观避税愿望可以通过现行政策。可以利用缺陷。
4.为了在吸引外国投资，加速经济发展和改善投资环境的基础上，以牺牲税收优惠为代价的优惠政策的在一定程度上也为企业避税提供了便利条件。
二、为什么目前不能买公募基金
购买过程如下：
1、申请交易卡的第一步
交易时间（星期一至星期五，9：30-15：00）在柜台上持有自己的ID即可申请交易存折和资金交易卡（不同的银行要求不同，建行必须要求有特殊的证券交易卡，工行，农业银行的普通银行卡才可以）。
2、开立基金帐户的第二步
买卖开放式基金的投资者必须首先开设基金交易帐户和TA帐户。如果要从多个基金公司购买资金，则必须相应地开设多个基金帐户，每个基金公司一个帐户；一个身份证号码只能在一家基金公司开设一个基金账户（在中登注册的账户除外）。
3、购买基金的第三步
在开放式基金募集期间以及尚未建立基金时，投资者购买基金单位的过程称为认购。认购价通常是基金单位的面值（1元）加上一定的销售成本。认购基金的投资者应在基金销售点填写认购申请表，交付认购款项，在注册机构办理有关手续，确认认购。
成立基金后，投资者通过销售代理向基金管理公司申请购买基金单位的过程称为认购。投资者申请基金时，通常必须填写购买申请并交付购买金额。交付金额后，购买申请即有效。注意：认购基金采用未知价格原则，即交易价格为基金在当天收盘后的净值。

⑸ 做慈善基金会能避税吗

如果是公募的慈善基金会，是可以免税的；

如果是私募的慈善基金会，恶意操作就可能有避税或逃税的可能；

基金会是个独立的法律实体，基金会的最大特点是隐秘性强，没有成员或者股东。募捐者将资产的所有权、管理权和受益权全部转移给基金会。

创立人可以是个人也可以是公司实体。创立人的意愿反映在基金会的章程和管理规定上，时间上可以规定期限或无期限。基金可以用于慈善、商业或家族目的。

慈善基金会的账目是不公开的，富豪捐款到里面的钱是可以逃避累进制所得税、遗产税、赠与税的，富豪子女在里面担任受薪顾问。

(5)利用公募基金如何节约税收扩展阅读：

避税产生原因：

1、利益的驱动。在利益驱动下，纳税人除了在成本费用上做文章外，也打税收的主意，以达到利益的最大化。

2、税收管辖权的选择和运用、税制要素、征税方法等方面存在差别，造成了税务的不公平性，给避税行为提供了便利的外在条件。

3、税收法律、法规本身存在漏洞。由于纳税人定义的可变通性、课税对象金额的可调整性、税率的差别性、起征点与各税税收上的优惠政策等，使纳税人的主观避税愿望能够通过对现有政策的不足之处的利用得以实现。

4、各国各地之间为了吸引外来投资，加快经济发展，以改善投资环境为由，出台优惠政策，牺牲税收利益，也在一定程度上为企业避税提供了便利条件。

⑹ 慈善信托如何实现税收

你好！
如果是公募的慈善基金会，是可以免税的；
如果是私募的慈善基金会，恶意操作就可能有避税或逃税的可能；
基金会是个独立的法律实体，基金会的最大特点是隐秘性强，没有成员或者股东。募捐者将资产的所有权、管理权和受益权全部转移给基金会。
创立人可以是个人也可以是公司实体。创立人的意愿反映在基金会的章程和管理规定上，时间上可以规定期限或无期限。基金可以用于慈善、商业或家族目的。
慈善基金会的账目是不公开的，富豪捐款到里面的钱是可以逃避累进制所得税、遗产税、赠与税的，富豪子女在里面担任受薪顾问，

⑺ 听说买养老目标基金还能避税，这是怎么回事

养老目标基金，是指一种创新型的公募基金，它以追求养老资产的长期稳健增值为目的，鼓励投资人长期持有，采用成熟的资产配置策略，合理控制投资组合波动风险。

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⑻ 企业购买公募基金免征所得税

1、根据财政部、国家税务总局发布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策规定：对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

2、如果投资者购买基金取得的购买与赎回的差价收入应依法申报缴纳企业所得税。

3、企业在纳税申报时一定要注意不同的投资收益享受不同的企业所得税政策。

温馨提示：以上信息仅供参考，不代表任何建议。
应答时间：2021-11-08，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

⑼ 香港投资者投资者私募基金后取得的收益需要缴税吗可以避税吗

谢邀，您好，任何香港公司符合以下三项条件者，便需缴纳利得税：

1. 有在香港经营活动（包括行业、专业、业务）者；

2. 在香港经营活动有产生利润者；

3. 所得利润来源于香港。

根据香港法例，公司董事必须为香港有限公司准备相应年度的公司营运凭证，并委聘有资质的香港会计师（执业会计师）为公司帐目进行审计(核数)，并填报税表委托执业会计师递交香港税务局。

首先，我们来了解一下香港公司的做账报税的时间。

1、香港公司核数报税周期若新成立公司第一次报税是在18个月之后，以后每年1次（周期12个月）；

注：建议选择数年（香港有两个财政年度，即12月31日——次年1月1日；4月1日——次年3月31日）税务申报比较方便，一旦选定了埋数年度，每年都需在固定时间进行申报。

2、香港公司每年需在规定时间内提交核数师报告、填写税表给香港税务局，核数报税时间是以税务局发出的税表计算，第一次报税：税表发出后的三个月内完成核数报告，多次报税：税表发出后的一个月内完成核数报告。

香港公司做账报税需要提交的资料如下（具体资料根据因公司不同而定）：

1.香港银行账户月结单：

是指以香港公司名义开立的所有香港本地银行账户流水单，通常香港银行每月都会将上月的账户流水单以邮件形式发送给客户；就算香港银行发送的香港银行账户月结单邮件没有保存，也没有关系，香港本地银行账户持有人,可以向香港银行申请重新发送月结单，这也是香港公司补做审计需要做的第一件事；

2.香港公司业务单据：

有了香港本地银行账户月结单，就需要香港公司签署的业务单据对每一笔资金的进出进行说明。

比如，某个香港本地银行账户当月有3笔进账，4笔出账，那么香港公司就应该有3份销售合同对应3笔进账；4份购货合同对应4笔出账；

3.收/付款凭证：

香港公司每一笔进出账对应的发票、收据等资金签收证明；值得说明的是，香港并不存在“发票”一说。因为香港税务局并不会像大陆税务局一样，统一印发专用的发票。香港政府承认香港公司自行印制的样式收据，但该香港公司收据必须是有香港公司签名盖章的收据，以证明是由该香港公司签发。

4.账本：

记录香港公司所有收入支出，包括香港公司正常运营成本，如人员工资、购置办公用品、缴纳房租、香港公司正常贸易收付等。与国内公司账本一致，也是判断香港公司盈亏的重要依据。

5.装箱单：

（提供服务的服务型企业则不需要这项），是香港公司贸易的最直接凭证，证明该香港公司进行的贸易活动真实有效，而这些商品存在运、物流活动的，还需要提供相关的物流合同/提单等文件。

为什么香港公司要做账报税？

每一间香港公司均需要按要求出具核数师报告，核数报告是国际认可的注册会计师出具的，政府在公司年审以及公司宣告结束时都会凭着这份报告考察，而且做好每年的核数审计报告，也可以提高香港公司在政府的信誉。对企业后续发展也会带来极大的帮助：

1、想公司长期运营，需如实申报：每年理账可保持良好的会计及核数记录，利于日后反查账目及管理使用。同时透过核数，提高公司管理素质；了解内部监控制度，保障股东之权益。一个正常运作的公司应按照当地的税法规定依法纳税，这个是每个企业应尽的责任和义务，如果想公司长期运营下去的话，则需要做实申报。

2、香港展位费减半的优惠：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。在香港参加展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。

3、亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可无限期弥补以后所产生的利润。

4、企业资金盘活，利于银行融资： 利用香港公司名下所持有的资产可以进行和银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活；公司需要有连续3年的“审计报告”，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。

5、利于开信用证：香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具信用额度。

6、完税证明：目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是正常去香港报税后的结果。

7、香港移民：后期申请香港移民，企业正常报税也是一个必要的条件之一。

8、香港上市：如果后期企业想要发展香港上市，那么正规合理的税务规划是非常重要的。

以上回答供您参考，希望可以帮到您，关于香港公司做账报税事宜，如果您还有疑问，欢迎随时与我们探讨。

⑽ 基金经理高收入怎么合计避税

摘要 1、 可以通过改变业务模式的方式来达到合理节税的效果，也就是常说的接私活，也就是将这笔收入变成劳务收入，从而合理避税，但是要在法律允许的范围，还有在发生业务往来的双方达成协议。