哪些法人买基金收增值税

1. 企业购买私募基金产品取得的收益要不要交税

需要进行纳税的。企业取得基金收益主要分为两部分：一是出售基金获得增值收益，二是基金分红收益，涉及增值税与企业所得税。【选私募-查排名-点击一键与私募直聊】

对于出售基金的增值收益：若出售未到期基金取得收益，应按照“金融商品转让”缴纳增值税；但若企业购入基金持有至到期，不属于金融商品转让，无需按照“金融商品转让”缴纳增值税。企业投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额缴纳企业所得税。

对于基金分红收益，企业购买非保本基金，持有期间（含到期）取得的非保本收益，不属于利息或者利息性质的收入，不缴纳增值税。对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

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2. 基金买卖都会有哪些税收

有关规定如下：

一、关于营业税问题

●以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围,不征收营业税。

●基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收营业税。

●金融机构(包括银行和非银行金融机构)申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税；个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税。

二、关于所得税问题

●对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收企业所得税。

●对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,暂不征收个人所得税；对企业投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入,应并入企业的应纳税所得额,征收企业所得税。

●对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款的利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

三、关于印花税问题

●基金管理人运用基金买卖股票按照2‰的税率征收印花税。

●对投资者申购和赎回基金单位,暂不征收印花税。

四、对基金管理人、基金托管人、基金代销机构从事基金管理活动取得的收入,依照税法的有关规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。

3. 私募基金管理人税收都包括哪些

私募基金管理人税收包括所得税和增值税。

4. 投资私募基金缴税吗

哪种私募基金需要征收增值税?

“140号文”的第四条明确提出，“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人”。意思就是说，儿子发生了应税行为，由老子来交税。

对于契约型私募基金来说，其本身不缴税，但需要由私募基金管理人来缴纳增值税;而对于有限合伙型和公司型私募基金来说，则由其背后的合伙企业或公司缴纳增值税。

私募基金如何缴纳增值税?

超市购物需要缴纳消费税、买车子、房子需要缴纳购置税，这里的超市购物、买车买房就是所谓的应税行为。而此次新文件也对私募基金管理人的应税行为也做了规定。

私募基金简单说，就是客户把钱给基金管理人，基金管理人在二级市场上买卖股票等投资品种，获得投资收益扣除固定管理费和业绩报酬后，再返还给投资者。

而这其中就有两处应税行为：买卖股票(如果是买卖债券，会有利息收入，也属于应税行为，在后面会讲)、管理费。而对应到文件中则分别是金融商品转让和直接收费金融服务。

金融商品转让

金融商品转让很好理解，就是买卖有价证券、外汇、金融衍生品等行为，而买卖所获得的收益则需要缴纳增值税。这里说的交易是在未持有至到期的前提下。

直接收费金融服务

根据文件规定，“所谓直接收费金融服务，是指为金融业务提供相关服务、并且收取费用的业务活动。其中就包括提供资产管理、信托管理、基金管理等服务。”而私募基金管理人收取的管理费即属于直接收费金融服务，因此也需要缴纳增值税。

投资者最关心的问题在哪里?

申购和赎回私募基金算不算金融商品转让?是否也要缴税?

文件中说的金融商品转让都是站在私募基金管理人或合伙企业、公司层面上，而投资者申赎基金完全是个人行为，是投资者与私募基金管理人之间的合同行为，不属于金融商品转让行为，并不需要缴纳增值税。而如果你是持有至到期赎回，也是不需要缴纳的。

私募基金缴纳增值税，会影响我们的投资收益吗?

首先你要记住：是否缴纳增值税和股权类或者证券类私募基金没有关系，只和投资标的和方式有关。

如果是FOF类，投资标的如果是资管产品的话，在开放日正常赎回，其中产生的赎回收益，是不需要按照金融商品转让缴纳增值税。FOF子基金根据投资情况判断增值税的，FOF母基金一般不会持有基金至到期，而是会根据市场趋势调整基金池。而如果是持有至到期的话，基金一般都是非保本，因此就不需要缴纳增值税。

如果是普通的股票策略私募基金，在持有期间有浮盈，也是不需要缴税的。因为股票的浮盈只有在变现产生差价收益，才需要缴纳增值税。买私募可以去私募排排网，私募排排网不收认购费。

5. 购买基金要交增值税吗

根据《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定：“二、纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第4点所称的金融商品转让

6. 企业购买私募基金产品要不要交税

私募基金交税，交增值税附加税所得税

7. 不同类型的私募基金管理人如何缴纳增值税

Q6：FOF私募基金如何缴纳增值税？
《私募投资基金监督管理暂行办法》（以下简称“证监会令[105]号文”）允许私募基金财产投资于其他基金份额，即FOF（Fund of Fund）私募基金，其收益主要为“持有基金分配收益”以及“持有基金赎回收益”两类。
（1）持有基金分配收益
《营业税改征增值税试点实施办法》将基金纳入“其他金融商品”范畴，而证监会令[105]号文明确规定“私募基金管理人不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”，即私募基金不属于承诺保本的金融商品。根据财税〔2016〕140号文第一条“金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税”之规定，FOF私募基金持有基金份额期间所获得的基金分配收益，不征收增值税。
例外的是，根据证监会《关于保本基金的指导意见》规定“保本基金，是指通过一定的保本投资策略进行运作，同时引入保本保障机制，以保证基金份额持有人在保本周期到期时，可以获得投资本金保证的基金”，如果严格执行财税〔2016〕140号文，FOF私募基金取得保本基金分配收益，应该按照“贷款服务”缴纳增值税。
（1）持有基金赎回收益
根据《营业税改征增值税试点实施办法》对于“金融商品转让”之界定，FOF私募基金申购、赎回基金的差价收入应该按照“金融商品转让”缴纳增值税。
可能存在争议的是，根据证监会《货币市场基金监督管理办法》第十条“对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配”之规定，如果FOF私募基金配置了货币市场基金，且该货币市场基金保持每日1元的面值报价，其分配的基金收益作为红利再投资，转为增加FOF私募基金所持有的该货币市场基金份额，当FOF私募基金赎回该等货币市场基金产生的收益是否缴纳增值税？
国税总局对此尚未明确规定。笔者认为，上述“红利再投资”行为可以分解为“货币市场基金收益分配”、“用收益增加认购货币市场基金”两项业务。由于货币市场基金并非保本基金，根据财税〔2016〕140号文第一条之规定，“货币市场基金收益分配”环节不征收增值税，而“用收益增加认购货币市场基金”亦不属于增值税纳税范畴，故，上述“红利再投资”行为无需缴纳增值税。
因此，FOF私募基金管理人所增加的上述货币市场基金份额本质上系其用所获得的货币市场基金分配收益认购，“买入价”仍是面值1元。FOF私募基金管理人“持有基金赎回收益”来源于上述货币市场基金份额的增加，并非货币市场基金面值的上升。根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第三款“金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额”之规定，该类货币市场基金不存在销售额，故笔者认为，该类货币市场基金赎回收益无需缴纳增值税。
Q7：管理多支私募基金的管理人如何缴纳增值税？
根据中国基金业协会制定的《私募投资基金管理人内部控制指引》第十八条规定，私募基金管理人应当制定完善的财产分离制度，不同私募基金财产之间要实行独立运作，分别核算。
在私募基金管理人对其管理的多支私募基金分别建账核算的情况下，财税[2017]56号文第四条允许“管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额”。鉴于私募基金管理人采用简易方式计征增值税，“分别核算方式”和“汇总核算方式”对于发生“金融商品（股票、债券除外，下同）转让”应税行为的私募基金影响较大。
由于“金融商品转让”系按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，而“金融商品转让”可能会发生正差，亦可能发生负差，“汇总核算方式”下，私募基金管理人可以用A私募基金的转让负差冲抵B私募基金的转让正差。整体而言，“汇总核算方式”有利于降低私募基金管理人的税负。
但是，降低的税负利益是否在A、B私募基金投资人之间分配，以及如何分配，可能需要私募基金管理人予以斟酌。
Q8：合伙企业形式基金可否适用财税[2017]56号文？
私募基金不但包括契约型基金，还包括以合伙企业形式设立的私募基金。
与没有税务登记的契约型私募基金不同，合伙企业形式私募基金设立后，其本身是可以进行税务登记的，即合伙企业形式私募基金可以其名义独立进行纳税申报，无需私募基金管理人缴纳或代扣代缴。从这个角度，合伙企业形式基金与财税[2017]56号文的“管理人缴纳增值税”前提并不完全契合。
但是，在税局加强对资管产品征收增值税的趋势下，选择“适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税”对需要按照6%税率缴纳增值税的合伙企业形式私募基金税负有利。并且，财税[2017]56号文将“私募投资基金”纳入“资管产品”范围，而合伙企业形式私募基金又属于“私募投资基金”。因此，笔者认为，除国税总局另出规定外，合伙企业形式私募基金可以与税局沟通，主张适用财税[2017]56号文。

8. 基金怎么都要缴纳增值税

你好，公募基金不需要缴纳增值税，私募基金需要缴纳增值税。财税（2016）36号文件附3，第二十二条第4点：证券投资基金（封闭式证券投机基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税。
证券会监督指导的中国证券投资基金业协会出台的《关于证券投资基金增值税核算估值的相关建议》也明确规定：基金买卖股票、债券的差价收入免增值税。
然而，根据财税（2016）140号文件，财税（2017）56号文件，以及地方税务局以内部意见为由，自2018年1月1号起要求私募证券投资基金买卖股票、债券的价差缴纳增值税，按照3%的征收率简易征收增值税；资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值纳税人，私募基金的管理人按照法律法规的规定及税务机关的要求计算和缴纳增值税及附加税费。
风险揭示：本信息部分根据网络整理，不构成任何投资建议，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息作出决策，不构成任何买卖操作，不保证任何收益。如自行操作，请注意仓位控制和风险控制。

9. 私募基金要交税吗交什么税

需要进行纳税的。

私募基金公司交税包括：

1、印花税

主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金。

2、契税

与被投资方签立投资合同，需要相应交纳契税。

3、代扣代缴个人所得税，企业所得税

由于是合伙制企业，基金本身不用交纳企业所得税，但是，有限合伙人往往由自然人和企业法人组成，基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。

私募基金层面的税收：

1、对于公司型基金，基金从被投资企业获得的收入因性质不同而税率不同。

2、对私募股权投资机构从被投资企业获得的股息、红利等权益性投资根据我国《企业所得税法》第26条款规定，不需缴纳企业所得税。

3、对于私募基金退出时转让股权的收益，则并入基金的应纳税所得，缴纳企业所得税。

(9)哪些法人买基金收增值税扩展阅读

私募基金公司交税优惠政策：

1、对于新设立的私募股权基金，根据其注册资本的规模，给予一次性资金奖励。

2、关于股权投资基金管理企业因业务发展需要新购置办公用房等，给予购置补贴。同时免征契税，并免征房产税三年。

3、明确对个人按20%征收个人所得税，认定私募股权投资基金为金融创新机构，享受相关财税优惠，包括高管个人所得税返还和办公场所补贴等。

对于合伙制股权基金的普通合伙人，以无形资产和不动产投资入股的参与利润分配和股权转让行为不征收营业税。对符合条件的公司制私募股权投资基金，享受两免三减半的税收优惠。

4、鼓励地方商业银行开展股权投资基金托管业务和并购贷款业务，支持其依法依规以信托方式投资于股权基金。