个人股权激励收入分次怎么算

① 个人股权激励如何缴纳个人所得税

股权激励个人所得税的计算：
新法实施前，对于上市公司(含所属分支机构)和上市公司控股企业的员工，其中上市公司占控股企业的股份不低于30%。间接持股比例按各层持股比例相乘计算，上市公司对一级子公司的持股比例超过50%的，按100%计算，可以实施股权激励。对符合上述条件的员工取得的股权激励所得给予不直接并入当月所得，而是平均分配到实际在境内工作月份，长于12个月按12个月进行计算单独缴纳个人所得税的税收优惠政策。
在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税。计算公式为：应纳税额=股权激励收入(即应纳税所得额)×适用税率-速算扣除数。居民个人一个纳税年度内取得两次以上(含两次)股权激励的，应合并按规定计算纳税。应纳税额=一个纳税年度内累计股权激励收入×适用税率-速算扣除数-本纳税年度内各类股权激励所得累计已纳税款。
《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

② 有没有股权激励计算的模型或给点公式啊，谢谢

胡燕来的“胡律师网”里有。
有一个计算模型

③ 股权激励个人所得税计算公式

一、正面回答
1、个人在纳税年度内第-次取得股票期权、股票增值权所得和限制性股票所得的，上市公司应按照下列公式计算扣缴其个人所得税。公式为:应纳税额=股票期权形式的工资薪金应纳税所得额+规定月份数x适用税率速算扣除数x规定月份数；
2、个人在纳税年度内两次以上取得股票期权、股票增值权和限制性股票等所得,包括两次以上取得同一种股权激励形式所得或者同时兼有不同股权激励形式所得的，上市公司应将其纳税年度内各次股权激励所得合并。
二、分析
企业在实行股权激励中，员工往往以低价或无偿取得企业股权或现金利益。对于该部分折价，实质上是企业给员工发放的现金或权益形式的激励收益，应在员工取得时计算纳税，这也是国际上的通行做法。
三、股权激励的作用是什么？
股权激励是上市公司推行的一种长期激励机制，一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利，使他们能够以股东的身份参与企业决策_分享利润_承担风险，从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方式。对企业来说，股权激励的作用在于：能给企业吸引、稳定、激励优秀的管理人才和核心技术骨干、能提高公司的行业竞争能力、能改善公司业绩等。当公司业绩有所改善后，对股权激励的对象来说，就有着这样的作用：被激励的对象除了工资以外还拥有股权，拥有股权后如果公司分红，还能享受分红条件，这样就有更好的福利待遇，以及更高的工资薪金，这样员工做事更有积极性，改善公司业绩。

④ 个人在一个纳税年度内取得两次或者两项以上股权激励所得，如何计算个人所得税个税计算证书的作用

你好，个人在一个纳税年度内取得两次（项）以上股权激励，其取得第一次或者第一项股权激励所得时，希望我的回答对你有用。

⑤ 个人取得上市公司股权激励所得，怎么计税 已经毕业了想报考个税师（个税计算）证书还可以吗，会不会学

上市公司股权激励对象主要是公司高管和核心技术人员，通过股权激励方式，将个人利益与公司发展业绩“绑在一起”，让个人分享公司发展成果，增强对高管和核心技术人员的“向心力”。个人取得的上市公司股权激励所得，是个人任职受雇的一种报酬方式，属于工资薪金所得。
2005年以来，财政部、税务总局先后印发多份政策文件，明确了个人取得上市公司股权激励所得的个人所得税政策。总体思路是将股权激励所得在不超过12个月（最多为12个月）的期限内分摊计税。
2019年实施新税制后，为保证税收政策延续性，对股权激励所得的计税方法给予三年过渡期，在过渡期内，对上市公司股权激励所得的税收政策暂维持不变。
由于改革后综合所得的税率表为年度税率表，股权激励所得直接适用年度税率表，客观上相当于原来按12个月分摊计税的政策效果。因此，在过渡期内，个人取得上市公司股权激励所得，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝股权激励收入×适用税率－速算扣除数
公式中的上述股权激励收入，为减除行权成本后的收入余额。

⑥ 股权激励：想要激励老员工，如何进行分红股分配

分红权激励依据的是员工的人力资本贡献，这就需要核定人力资本贡献比例。首先，要明确企业的利润是物质资本与人力资本共同创造的。

例如A公司2017年净利润1000万元，物质资本占40％为400万元；人力资本占60％为600万元。人力资本与物质资本的贡献比要根据具体企业而设定。其次，在明确了人力资本的总贡献值后，需要进一步明确企业中每一个人的占比。

这里需要指出，在衡量每一个员工的人力资本数额时，全职在企业任职的老板也要统计在内。实际上老板是人力资本最多的人，老板即是物质资本投入者，也是人力资本投入者。

老板之外的员工不是都有很多人力资本的，很多员工没有多少人力资本。人力资本多少不是主观臆测，而是靠业绩考核考量出来的。

只要把每个员工的绩效考核做好了，就可以向每一个员工分配相应的红利。仍以上例说明，A公司2017年人力资本应分红600万元。

共有20名员工个人绩效考核总分超过80分，由该20名员工分享此600万红利。20名员工个人考核总分1200分，技术经理张刚个人考核分120分，张刚应分：120÷1200×600＝60万元。

利用上述分配思路，无论企业有多少员工，也无论是增加还是减少员工，都可用，而且公平合理。这就是动态分红权激励制度。

(6)个人股权激励收入分次怎么算扩展阅读

退出机制

1、职务变动

以职务调整之日为原岗位在职分红股截至日停止计算原岗位分红，新任职岗位起始日确定股份数量开始计算分红。

2、辞退

取消在职分红激励资格，当年分红及未发放部分取消。

3、因公殉职

取消在职分红激励资格，以殉职时间为截止日计算并支付当年分红，一次性发放未发放分红给其指定继承人。

4、丧失行为能力

取消在职分红激励资格，取消当年分红，一次性发放未发放分红。

5、退休

取消在职分红激励资格，以退休日期为截止日计算并支付当年分红，一次性发放未发放分红。

6、死亡

取消在职分红激励资格，以死亡日期为截止日计算并支付当年分红，一次性发放未发放分红。

7、刑事处罚

取消在职分红激励资格，取消当年分红及未发放分红。

⑦ 股权激励费用如何计算

我觉得一般而言，在早期加入公司的员工，前期的股权激励授予价格一般是按照市价的1~3折购买。

而确定市价的依据，一般也有以下几种方式：

（1）根据最近一次融资的估值作为市价，这是目前创业公司常用的一种方式；

（2）根据公司最近的净资产以及公司年营收×一定的系数进行估算。

我觉得一个好的激励方案，既能让员工充分参与，公司也不致于负担很重的成本。这就意味着，我们需要对股权激励的价格进行准确的“测算”。也就是说，不仅要找到合理的“定价依据”，还要对每一个员工设定可接受的“价格系数”。

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⑧ 股权激励怎么计算费用

股权激励费用的计算公式：股权激励收入×20%=应缴纳个人所得税额。股权激励费用属于利息、股息、红利所得，应当缴纳个人所得税。适用比例税率，税率为百分之二十。
【法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

⑨ 个人在一个纳税年度内取得两次或者两项以上股权激励所得，如何算税

个人在一个纳税年度内取得两次（项）以上股权激励，其取得第一次或者第一项股权激励所得时，按照以下公式计税：
应纳税额＝股权激励收入×适用税率－速算扣除数
其取得两次（项）以上股权激励所得时，将纳税年度内各次（项）股权激励所得合并，按照上述公式计算应纳税额，减去本年度此前股权激励所得已纳税额的差额，为本次（项）股权激励所得的应纳税额。

⑩ 员工获得股权激励，如何计算个人所得税

员工获得股票期权、限制性股票和股票增值权，作为工资薪金所得，以在一个公历月份中取得的股票期权工资薪金所得为一次，区分本月的其他工资薪金，单独计算应纳税额。
1.一个纳税年度内仅获得一次股权激励
激励对象在一个纳税年度内仅获得一次股权激励所得，可以按以下要点计算应纳税所得额和应纳税额。
（1）激励对象为获得股权激励所支付的款项可在计算应纳税所得额时扣除。
（2）应纳税额公式中的规定月份数，是指员工取得来源于中国境内的股权激励形式工资薪金所得的境内工作期间月份数，长于12个月的，按12个月计算。因为年度业绩考核的需要和现有对禁售期、解禁期最低期限的强制性规定，股权激励计划有效期一般不少于3年。
（3）因一次收入较多，纳税有困难的，经主管税务机关审核，可自行权日起，在不超过6个月的期限内分期缴纳个人所得税。
（4）激励对象为缴纳股权激励所得的工资薪金个人所得税款而出售股票的，其出售时间、价格不影响上述纳税义务的发生时间和税额。其出售股票的行为应视为股票转让，按“财产转让”所得的相关规定免征个人所得税。
2.一个纳税年度中多次取得股权激励或者同时兼有不同股权激励形式
国税函[2009]461号文规定，上市公司应将一个纳税年度内各次股权激励所得或者同时兼得的不同股权激励形式的所得合并计算应纳税额。
在该纳税年度内首次取得股票期权形式的工资薪金所得可按上表所列公式计算应纳税所得额和应纳税额。本年度内以后每次取得股票期权形式的工资薪金所得，应按以下公式计算应纳税款：
应纳税款＝（本纳税年度内取得的股票期权形式工资薪金所得累计应纳税所得额÷规定月份数×适用税率－速算扣除数）×规定月份数一本纳税年度内股票期权形式的工资薪金所得累计已纳税款
3.对于取得股票期权的员工在行权日不实际买卖股票，而按行权日股票期权所指定股票的市场价与施权价之间的差额，直接从授权企业取得价差收益的，应作为工资薪金所得，按照股票期权工资薪金个人所得税公式计算缴纳个人所得税。
4.对因特殊情况，取得股票期权的员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。如果员工以折价购入方式取得股票期权的，可以股票期权转让收入扣除折价购入股票期权时实际支付的价款后的余额，作为股票期权的转让净收入。
5.对于可在授权日征税的股票期权，应按授权日股票期权的市场价格，作为员工授权日所在月份的工资薪金所得，按财税[2005]35号文的公式计算应纳税额：应纳税额＝（股票期权形式的工资薪金应纳税所得额／规定月份数×适用税率－速算扣除数）×规定月份数。如果员工以折价购入方式取得股票期权的，可以授权日股票期权的市场价格扣除折价购入股票期权时实际支付的价款后的余额，作为授权日所在月份的工资薪金所得。
员工取得可公开交易的股票期权后，实际行使该股票期权购买股票时，不再计算缴纳个人所得税。