如何通过增资减少股权转让的税负
㈠ 相对于直接股权转让，增资后在股权转让可以避税吗为什么
对于企业股权转让收益所面临的高额税费，我司有个税收筹划的配套解决方案，可以帮助股东节省75%以上税金。合规合法，不影响并购。一般来说企业自身所做的税收筹划，基本上都是地方税务部门采取的先征后返方式，只是将地税部分按照一定比例返还给企业，可能还会涉及二次纳税。我们采用的是核定征收方式，通过五级累进税率配合避税地税务部门的应税所得率，可以有效的将税率做低到4%左右
㈡ 股权转让如何避税
之前看过一个股权筹划案例：
原股东在税收优惠地新设立有限合伙企业，作为其合伙人（LP/GP）。
在标的企业注册地，将原有股东所持股权，平价或按净资产价格转让至新设立的有限合伙企业。
受让方收购有限合伙企业所持标的公司股权，支付股权转让费用至有限合伙企业账户。
有限合伙企业按照“个体工商户生产经营所得”5%-35%税率缴纳个人所得税，但应部分地区可享受税收优惠，可能是核定征收，可能是财政补贴，如果是核定征收可按照10%应税所得率，缴纳3.5%的个人所得税，并且取得完税证明
最后注销有限合伙企业
等于将25%企业所得税或20%个人所得税，筹划为3.5%个人所得税。
有其他问题可进一步沟通
㈢ 股权变更怎样避免交税
股权转让中避税：一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税；二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式；三、采取先上市，后转让股权的方式避税；四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十二条个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。
㈣ 股权转让如何合理节税
税务机关对“章程约定”掌握的标准必须是满足下列条件之一的情形：
一是在公司设立时章程约定某股东的股权（部分或全部）属于本企业员工持有的，不能对外转让股权，只能在公司内部转让；
二是在公司设立后发生股权转让（受让方是公司员工，且该转让价格合理），在章程中约定，新股东所持有的股权（部分或全部）属于本企业员工持有的，不能对外转让股权，只能在公司内部转让。
如果不满足上述条件，纯粹是为了低价转让股权而刻意修改的章程，税务不予认可！
㈤ 本人在2014年将个人独有公司80%股权增资扩股给他人，一直到现在注册资金未入账，有何办法避税
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对“增资-转让-避税”问题的剖析
通过对增资转让现象的分析，揭示其根本目的、特点规律和基本成因，有助于采取针对性措施加强对此类应税行为的税收管理。
（一）“增资-转让”的根本目的
增资转让的根本目的是规避纳税。股权转让所得作为财产转让所得的一种，按股权转让的收入额减除股权原值和合理费用后的余额作为应纳税所得额。股权计税成本和股权转让价款是股权转让计税依据的要素，也是纳税人进行筹划避税的两个重点。非上市公司自然人股东先增加公司注册资本，将“原始股权计税成本”包装为“重组股权计税成本”，增加股权原值后再转让，增加了计税成本，减少了应纳税所得额，达到了不缴或少缴税的目的。因此，增资是其手段，避税是其本质。A市地税局基于对M公司案例的分析得出上述基本判断，即“增资-转让-避税”。这一结论的正确性限定在四个前提条件之下，即：增资的公司为非上市公司；股权转让方为自然人股东；规避的税种为个人所得税；增资转让交易运作的特点类同或类似于M公司增资转让案例的特点。
（二）“增资-转让-避税”行为的特点规律
以规避纳税为目的的增资转让交易一般具有以下特点规律。一是大额性。股权转让金额、增资金额较大，股权转让金额与原注册资本的差额以及增资金额与原注册资本的差额较大。二是突发性。从增资到转让的时间间隔较短，原股东拥有增资后企业的所有者权益具有临时性。三是非常规性。一方面是交易程序不符合交易常规。常规的股权转让一般为：协商转让价格、签订转让协议、完成转让交割、变更股权登记。增资避税交易则为协商转让价格、进行税收筹划、签订转让协议、增资重组、变更注册资本、完成转让交割、变更股权登记。另一方面是关注点不合交易常规。常规的股权转让原股东最关心的是转让价款是否及时足额收齐，对企业的进一步经营关注度低，一般不再进行生产经营投入。增资避税的转让，其增加注册资本的目的性很强，转让方在股权转让前最关心的是如何增加注册资本，转让中最关心的是如何少缴税款，所以对即将不属于自己的企业花费心机进行“重组”。四是不规范性。增资过程存在较大瑕疵，不仅有违反公司登记法律法规的问题，而且在财务会计处理方面常存在违反会计核算制度以及其他法律法规的问题。如利用不属于出资人的实物资产增资；用工业产权、非专利技术、土地使用权等方式出资时，授意中介机构高估价格或将已入账的资产评估后重复入账；用债务转增资本等，这些增资往往是账面富足，实际并无资金或资产流入。五是同步性。股东同比例增资，同比例转让，一般转让100%股权；增资与收取转让款项同步进行，即转让价款分期收取，完成增资时收取一定转让款，交割时再收取剩余价款。六是回流性。增资后货币资金出现回流。如公司将款项短期转入公司账户，增资后又立即转出；公司债权人与股东订立后台协议，债权人先放弃债权，以债权增资后通过往来账款等不同渠道将资金返还公司或债权人等。
（三）“增资-转让-避税”问题的形成原因
综合监管缺位、税收立法滞后、税收法律法规不完善是增资转让避税问题产生的最主要原因。一是工商、会计、审计以及金融等部门综合监管缺位，造成公司增资等“资本运作”形式上合法但实质上虚假等瑕疵出资问题普遍存在。如一些公司在金融、验资等单位的协同下，通过代理机构垫资等“一条龙服务”，实现增资注册登记，增资后迅速抽逃出资等。监管缺位不仅减少了虚假会计资料被查处的机率，而且纵容了纳税人的虚假经济行为，甚至形成了“潜规则”，为纳税人避税提供了机会，增加了税收征管难度。二是对注册资本进行审验的税收立法滞后。自然人股东用于投资的货币资金以及实物、知识产权、土地使用权等非货币财产来源是否违反税法、是否是税后资产、是否存在偷逃税行为等，对这些方面进行审验的税收法律法规已经滞后于经济发展，不仅造成税收政策盲区，而且导致税源监控关口后移，甚至形成了税收征管漏洞，为纳税人筹划避税提供了空间。三是对股权计税成本进行确认的税收法规不完善。股权计税成本是计算股权转让个人所得税的要素之一。现行税收法律法规对自然人股东股权计税成本如何确认的规定不够明确，特别是对于“形式上合法、实质上虚假”的出资造成的未出资、出资不全等情况下的股权计税成本如何确认缺乏规定。同时，对股权计税成本进行合理调整的规定不够完善。例如《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）虽然“对平价和低价转让”问题进行了明确，但对虚假计税成本缺少明确的定性和定量以及进行合理调整的规定。
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㈥ 如何合理避税和转让企业股权
第一、利用分红减少股权转让退出成本。第二、按出资比例改为优先分红。第三、离岸公司到境内投资的模式。第四、降低公司净资产，减少股权交易税金产生。第五、利用知识产权避税。根据《企业所得税法》企业免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。综上所述，关于公司股权转让如何避税，我们要注意，在进行避税的时候，股权持有收益和股权转让收益进行转化从是实现避税的前提条件和基础。另外，我们在股权变更的时候，主要是需要缴纳税费是包括个人所得税、增值税以及印花税等。
【法律依据】
《企业所得税法》第二十六条企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。
㈦ 如何合理合法降低股权转让税收成本
《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益为免税收入，“符合条件”是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
方案一直接转让股权税后利润最少，原因是未分配利润、盈余公积对应部分未享受免税待遇。
方案二先分配利润后转让股权，未分配利润对应部分享受免税待遇，盈余公积对应部分未能享受免税待遇；
方案三先增资再转让，未动用资金享受了增加计税基础的待遇，未分配利润和部分盈余公积按持股比例享受了免税待遇。
方案四先撤资再增资，交的税最少，税后利润最多，原因是未分配利润、盈余公积对应部分均享受免税待遇。
从数据计算结果可以看出，通过对A公司转让股权行为进行不同的税收安排，甲公司的所得税从1
000万元降低到60，甲公司获得了巨额的税收利益，直接减少了现金支出，实现合理避税的目标。但是由于每个企业的股权结构千差万别，每个方案的可行性也受到许多客观因素的限制，比如方案二、三和四均需取得其他投资方的支持才能进行，所以在选择方案时，应针对实际情况加以选择，在不违反法律法规的前提下实现企业价值最大化
选择方案的注意事项：
1．上述方案仅适用于公司制企业，如果是个人股东无法享受股息红利免税的政策，因此不具有适用性。
2．如果企业由于种种原因不能进行先分配后转让，也不能在计算股权转让所得时，故意错用企业清算的处理规定，扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额，以达到少申报缴纳企业所得税税款的目的。
3．企业股东转让股权并完成工商变更，即使没有收到股权转让款也要缴税。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）的规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
4．股权转让人应当保存好相关的股权转让涉税资料，并以此作为今后税务检查的证明材料。
5．由于股权的受让人再次转让股权是以其取得股权的价格作为其股权成本，因此，股权受让人亦应当保存好相关的股权受让资料。
6．税务机关在对股权转让行为进行涉税审查时，将着重对股权转让价格的真实性进行审查，包括对所投资企业的资产状况、所有者权益等进行审查，对于股权转让价格明显偏低，又无正当理由的，将按照税收法规规定予以纳税调整。
㈧ 公司股权转让后如何避税
公司股权转让可以通过分配被投资企业的未分配利润来降低转让对价、或者采取先增资、后转让的办法避免重复征税、采取先上市，后转让股权的方式避税等。
【法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。