公司投资股票营业税吗
A. 公司炒股交税吗
很多企业经营一段时间，账面有可以支配的现金，这个时候很多老板会想到用公司去开通证券账户，以公司的名义炒股。这样的话不需要通过分红到个人账户交20%分红税，再用个人名义炒股。
同时，用公司炒股主要有以下优势：可以直接无门槛开通很多权限：创业板、科创板、北交所、港股通以及ST权限等等，但是个人开通这些权限不仅要求交易年限，而且会要求达到一定的资金量。
那么用公司购买股票需要交的税费有：印花税、增值税以及企业所得税。
印花税
根据《印花税法》证券交易的印花税率为0.1%，目前是享受减半征收的政策。但是我们企业在炒股的时候是不需要管的，因为印花税是券商代收交给税务机关的。
增值税
根据财税2016年36号文，购买交易性金融商品需要缴纳增值税。一般纳税人按照6%缴纳增值税，小规模纳税人按照3%缴纳增值税。但目前根据财税2023年19号文，可以减按1%征收，而且每个季度有30万的免增值税额度。
所以老板们，如果你有公司有很多钱打算炒股，建议先了解一下增值税的相关政策，如果公司是一般纳税人，建议单独设立一个小规模纳税人公司来炒股，这样可以避免缴纳高额增值税。
值得注意的是：炒股缴纳增值税的计税依据是：金融商品转让按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。也就是你交易股票挣的钱。
转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵。但年末仍出现负差的，不得转入下一会计年度。
也就是说，当年炒股亏损了，无法将亏损抵扣下一年度盈利来计算增值税。如果当年盈利了按照对应税率缴纳增值税。
企业所得税
企业炒股的收益主要分为两类：股息红利以及价差所得。
根据企业所得税法，居民企业之间股息红利分配是免税的，但是对于上市公司有不同的政策。对于上市公司参照财税 2015 年 101 号文：持股超过一年可免所得税，具体政策如下所示。
对于买卖股票的价差所得，无论是挣钱还是亏钱都计入当年度的应纳税所得额，如果合并后的应纳税额为正，那就需要缴纳企业所得税，如果为负值，则不需要缴纳企业所得税。
对于企业所得税率，普通企业为 25%，小微企业为 5%。
参考政策
《印花税法》
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税 2016 年 36 号文
《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》财税 2023 年 19 号文
《企业所得税法》
《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税 2015 年 101 号文
《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财税 2023 年 12 号文
B. 公司持有的上市公司股票交易需要缴纳什么税税率多少谢谢
公司持有的上市公司股票交易主要需要缴纳增值税，具体税率依据交易行为及持有时间等因素有所不同。以下是对该问题的详细解答：
一、税种
公司持有的上市公司股票交易，在税收上主要涉及的是增值税。随着营改增的全面实施，营业税已成为过去式，增值税成为主要的流转税种。对于股票交易，如果公司从股票买卖中获得了收益，这部分收益可能会被视为金融服务收入，从而需要缴纳增值税。
二、税率
一般规定：增值税的税率因交易行为和行业不同而有所差异。对于金融服务业，包括股票交易在内的金融服务收入，通常适用6%的增值税税率。但请注意，这并非绝对，具体税率可能因地区、政策调整等因素而有所变化。
特殊规定：如果公司持有的上市公司股票属于长期投资性质，且持有时间超过一定期限（如一年），在卖出时可能享受税收优惠政策，如免征或减征增值税。但这一规定并非普遍适用，具体需根据当地税收政策来确定。
注意事项：公司在缴纳增值税时，还需注意相关的税务申报和缴纳流程，确保合规操作。同时，由于税收政策可能随时调整，公司应密切关注税务部门发布的最新政策信息，以确保准确理解和执行税收政策。
综上所述，公司持有的上市公司股票交易主要需要缴纳增值税，税率通常为6%，但具体税率可能因地区、政策调整及交易行为等因素而有所变化。公司在缴纳税款时，应确保合规操作，并密切关注税收政策的变化。
C. 公司投资股票如何交税
公司投资股票获得收益需要缴税，个人按股息红利所得叫纳个人所得税，税率20%;企业计入饥型投资收益，交纳企业所得税，按企业适用税率25%、20%、15%不等。那么，公司投资股票如何交税?接下来由带您了解关于公司投资股票如何交税的内容，希望对您有所帮助。一、公司投资股票如何交税1、根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2的规定，应按金融服务中的金融商品转让缴纳增值税.一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人适用3%的征收率.金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额.
转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额.若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度.
金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更.金融商品转让，不得开具增判肢尺值税专用发票.
2、公司账户买卖股票的收益需要交纳的税如下:
1、营业税:按照相关税收政策规定，股票买卖业务的营业额为股票卖出原价(不扣除任何费用和税金)减去买入原价(不包括各种费用和税金)的差价收入，适用5%的税率.
2、企业所得税:根据企业所得法及其实施条例的规定，企业的收入总额为以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括转让财产(股权、债权等)收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入等.企业对外投资期间，投资资产的成本计算应纳税所得额时不得扣除.
3、印花税:财税明电〔2008〕2号规定，经国务院批准，财政部、国家税务总局决定从2008年9月19日起，调整证券(股票)交易印花税征收方式，将现行的对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据按千分之一的税率对双方当事人征收证券(股票)交易印花税，调整为单边征税，
即对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据的出让方按千分之一的税率征收证券(股票)交易印花税，对受让方不再征税.
二、公司开证券账户做股票，投资收益要缴税吗?
公司开证券账户做股票，投资收益要缴税25%的所得税.公司开证券账户做股票，投资收益要缴纳所得税.
投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益.严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等.它既包括项目的销售收入又包括资产回收(即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金)的价值.
三、收到借款利息收入会计分录怎么写
收到借款利息收入会计分录，
如果是金融类企业，那这利息作为营业收入核算会计分录是，
借:银行存款，
贷:主营业务收入-利息收入，
贷:应交税费-应交增值税-销项税额，
如果是非金融企业，那这利息可以直接冲减财务费用，
借:银行存款，
借:财务费用-利息收入借方红字，掘高
贷:应交税费-应交增值税-销项税额。
以上就是关于公司投资股票如何交税的相关内容，公司投资股票获得的收益需要交纳企业所得税。是年终汇算清缴的。详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。