澳大利亚国籍境外股票投资税收

㈠ 澳洲籍公民在中国的企业有股份，中国和澳洲政府的税收政策对这类人是怎样的

在中国肯定是要纳税的！ 在澳洲应该不需要了！就算是澳洲政府要求纳税，你在中国的股份，你不说澳洲政府上哪知道去！

㈡ 请问有谁了解澳大利亚股市的情况，成交量多少IPO容易吗房产行业的PE，资产抽回国内要扣税多少谢谢！

与美国等市场不同的是，澳大利亚上市公司都在一家主要股票交易所交易其股票：澳大利亚证券交易所（ASX）。期货及期权交易所是分开的。
过去，澳大利亚股票市场上占据主要地位的是资源公司和采矿企业的股票，反映了商品出口对国家经济的重要作用。但是，随着经济基础不断拓宽，股票市场也已经扩展。现在，市场上最大的部门是金融业，包括银行、保险和财产信贷。
不论您是股市新手还是经验丰富的投资者，都很容易进入澳大利亚股票市场。交易通过澳大利亚证券交易所的资讯化证券交易所自动交易系统（ITS）进行，便于查询股票当前价格及市场状况。
投资之前，您需要选择一个股票经纪人，由他为您发出买卖指令。有大量提供充分服务的经纪人（他们向您提供购买何种证券的建议）以及非顾问型经纪人（他们不提供谘询服务，但通常要价低得多）供您选择。您也可以选择打电话发送指令，或通过联网进行交易。您可以使用大量线上工具及资讯服务搜索澳大利亚的公司并跟进市场情况。
分享税收减免
澳大利亚税收制度有两个特殊的特色，使股票对长期投资者更具吸引力：
红利抵免。当您从一家澳大利亚公司收到红利时，可能会随附“扣缴税额”，因为公司已经为该金额支付了利润税。扣缴税额可以大幅降低您所获红利要支付的税款。也许是因为这种体制，澳大利亚的公司所支付的红利水准比全球水准高很多。

资本收益税收折扣。如果所持股票超过12个月，那出售这些股票时，您所获资本收益中只有一半要交税。这又会对您的税后收益有重大影响。

澳大利亚的税法很复杂，而且每个人的情况又不同。请谘询税务顾问，了解有关税法的资讯，以及适用于您个人情况的内容。

获得股票组合的四个步骤
您投资的目的是什么？您是否需要定期收入？或者您是在寻求资本增长？您的投资时间框架是什么？一旦知道您的目标，您将发现选择匹配的股票就容易得多了。

要想创建成功的投资组合，您不必是一个专家，但进行一些研究是极有价值的。您的经纪人（这取决于您选择了什么样的经纪人）可能会向您提供研究途径和线上工具，帮助您找出和分析潜在投资机会。

投资股票的强大优势之一是不需要大量资金即可进入市场。这意味着可以先进行少量投资，边做边学。但不要忘了多元化 ----
只要有可能，就马上考虑投资于五支或十支股票的组合。经纪人可能会向您提供投资组合管理工具，可以用这些工具监控您的投资组合并跟踪投资情况。
定期复查您的投资确保它们保持平衡非常重要。否则，投资组合将会逐渐失去平衡，这是因为一些股票增值速度比其他股票快。通过再平衡处理，可以确保获得全面的多元化利益，并确保资本不会过于集中于单一股票或部门。

㈢ 境外投资税收管理：发达国家怎么做

随着税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目成果的发布，国际税收规则体系的构建进入了与国内法衔接的新阶段。在此情况下，国家税务总局国际司与经济合作与发展组织（OECD）合作开展两次“境外投资税收管理”的业务培训。

培训紧密围绕境外投资税收管理，讲授了境外税收的核心原则、税收管辖权、消除重复征税的方法、境外收入的特点和来源、税收协定的应用、境外投资和所得信息申报、境外税收风险管理、BEPS15项行动计划及最新进展。美国、荷兰、奥地利、澳大利亚及西班牙的专家分享了各自国家在上述领域的实践和经验。本文对相关内容进行了归纳整理。

1 明确构建境外税收体系的理论基础

国际税收的核心原则。在实施税收管理过程中，国家的税收体系一般分为全球征税体系与区域征税体系。全球征税体系对其税收居民的全部所得征税，不论收入来源于国内或国外。区域征税体系则只对来源于本国的收入征税，不管取得收入的人是否是本国居民。各国一般将两个体系结合使用。确定收入的来源和征税方式在全球征税体系和区域征税体系中都非常重要。全球征税体系中，确定收入来源关系到境外税收抵免问题，以避免双重征税，而区域征税体系本身就在收入来源地范围内征税。在征税方式选择上主要有净额征税和全额征税两种。

税收协定的作用。税收协定不应对纳税人跨国经济活动的区位选择以及企业的组织形式等产生影响，而应有助于资本、劳动力、货物和服务等要素在全球范围内的自由流动和合理使用。这也是各国积极签订国际税收协定并进行广泛国际税务合作的目的和宗旨所在。为了实现以上目标，税收协定可适用以下方式：一是对于属地原则国家的常设机构，设立净额利润征税的起征点。二是降低对全额利润征收预提税的税率。三是提供特定的方式（如国外税收抵免或免税安排）消除双重征税。四是提供最低限度的税收无差别待遇保护。五是通过特殊规则协调缔约国之间的税收体系，如为了解决双重不征税改变利润的来源地确认规则。

消除双重征税的方法。消除双重征税最初是通过相应的国内立法来解决的。许多国家在国内法中通过国外税收抵免和免税以消除双重征税的影响。然而，由于各国基于不同的税收理念和征税主权观念，双重征税仍然不可避免。后期，各国通过税收协定分配税收来源国和居民国之间的征税权。协定也可以通过设立国外税收抵免或免税制度消除双重征税。在双边税收协定中，也可以就收入的项目分配征税权等达成一致来分配征税权。

2 践行以自我遵从为税收战略的分类管理

以促进纳税人自我遵从为税收战略的优先目标。美国、澳大利亚的税务机关通常要求纳税人通过自我税收评定进行自我遵从管理，并通过一系列促进纳税遵从的措施，避免事后的评估和稽查。美国确立了为纳税人服务的理念，并提出了“纳税服务+税收执法=纳税遵从”的治税理念。此外，这些国家普遍推行将纳税遵从和风险管理相结合的纳税遵从风险管理模式，根据税收风险发生特点和规律对纳税遵从风险程度制定控制策略。澳大利亚税务局将2020年目标设定为四部分：目的明确和受尊重的关系、专业和富有成效的组织、现代的个性服务和更易于纳税人参与。

在机构设置上，税务机关“围绕纳税人需求为中心”来设置组织结构，建立制度体系，设计工作流程。这反映出税务管理模式已经从最初的“按税种”管理，逐步过渡为按“按征管职能”管理，进而转变为引入“整体顾客”的理念进行一系列的纳税服务安排。

以税源分类管理提高税收征管的针对性。荷兰将纳税主体依据不同的规模进行分类：个人、大公司、小公司以及进出口纳税主体。针对不同的纳税主体，设立了四类个别的税收征收管理机构。此外，针对重点税源进行专业化管理，专门设置大企业税收管理机构，分为以澳大利亚为代表的有限职能模式和以美国、西班牙为代表的全职能模式。

以风险管理实现征管资源的高效利用。澳大利亚税务局通过遵从风险管理，寻找潜在的不遵从因素，针对遵从风险灵活的采取个性化的应对方法，以实现提高税法遵从度，减少征管成本的目的。

需要特别指出的是，在总结实践经验的基础上，OECD相关成员国形成了针对税收风险的分级风险应对模式，通常称为“金字塔”应对模式。即以纳税人遵从态度为基础，采用不同程度的遵从策略。

优选应对策略主要是按照“金字塔”遵从模型，将纳税人分为自愿遵从且做正确的事，努力了但不能永远遵从，不想遵从但如果给予关注就遵从，决定不遵从四种类型；与其相对应的，应对策略选择次序是，使遵从变得容易，帮助其遵从，通过发现来威慑，充分使用法律强制措施。

与“金字塔”遵从模型递进式的应对策略相适应的风险应对方法，是促进合作与严格执法的搭配使用。促进合作的有效应对方法包括：使纳税人明晰义务，使之易于遵从，使权力和行动透明化，提供激励。其更进一步包括：税务机关公开其风险领域和重点纳税人群体，事先公开告诉纳税人哪些行为不被接受，向纳税人宣布不遵从行为会面临全部处罚的范围（形式和级别），明示纳税人，税务机关愿意与纳税人合作，如果不合作，将使用严厉的执法措施。

以优质服务提升纳税人遵从能力和参与意愿。鉴于税法复杂程度直接导致了纳税遵从意愿的降低，以澳大利亚为代表的OECD国家主要采取了以下做法：

一是推行客户关系管理。客户管理系统的主要特征是：快速浏览（无纸化）、完整的联络记录、提供审计线索、数据统计管理和资料库管理。

二是以纳税人为中心设计网站内容。澳大利亚税务局和美国税务局都拥有相同的“以客户为导向”的门户网站主页，指引不同类型的纳税人浏览相关内容，包括：个人、企业、非营利性机构、政府、税务代理人员、退休计划/退休金。

三是整合税务信息系统。建立一个中央信息系统，统一记录纳税人的基础信息以及不同税种税款的详细信息，有利于减少纳税人的税收遵从成本。

四是积极主动地与纳税人沟通。积极主动的服务可以分为修正错误、回答问题、积极引导和简化流程四个步骤。

3 第三方数据与自行申报相结合的信息获取机制

美国、澳大利亚建立了全国统一规范的征管信息平台，通过跨区域、跨部门的系统联网，实现涉税信息的实时传输、共享和利用。同时，细化纳税人自行申报表格，收集本国居民申报境内、外所得数据，同时对比内、外部数据信息，重点关注差异信息，提高征管效率。以美国为例，公民必须申报来源于美国境内、外的全部所得及银行或投资账户，不申报境外所得可能被视为犯罪。与此同时，相关国家还采取了有效的申报规则确保境外税收管理中的信息来源准确。

特别值得借鉴的是，美国、英国等国家还较早地引入了强制披露规则作为信息申报的有效补充，应对税企间信息不对称的问题。强制披露规则的主要目的是提供关于潜在的恶意或滥用税收筹划方案的早期信息，并且识别出方案筹划方和方案使用者。早期阶段及时获取相关信息，可以提高税务机关在落实税收遵从中的有效性,可以使税务机关通过改变政策、立法或监管对纳税人的行为变化迅速作出反应。在英国的避税方案披露制度下，截至2013年，在已披露的2366个避税筹划安排中，有925个已经通过立法而解决。同时，随着这项制度的实施，进行类似筹划的数量不断下降，近年来披露的方案在逐年减少。美国税务局的专家认为，对一项公开交易来说，如果这项交易可能会被否定、交易被要求披露以及未履行披露义务会受到处罚，这些因素都会使纳税人不太可能会实施该交易或类似交易，从而降低税务机关的整体风险。

在设计强制披露制度时，需要考虑五个要素：谁必须披露信息、必须申报哪些信息（申报义务的范围和内容）、何时申报信息、确认筹划方案使用者、执行及如何利用收集到的信息。同时，税务机关要避免过度披露，避免给纳税人施加过重的遵从负担。

4 加强对特定境外税收风险事项的监控和管理

随着跨境贸易和投资的日益增加，跨国公司数量不断增多，供应链分工日趋细化，为跨境税收筹划带来更多空间。据OECD保守估算，税基侵蚀和利润转移（BEPS）造成的全球企业所得税收入的流失已达到全球企业所得税收入总额的4%~10%，即每年损失额达1000亿美元~2400亿美元之多。对此，各国纷纷出台更加细化和有针对性的政策打击跨境逃避税行为。

关于公司倒置。为了防止企业通过境外亏损和公司倒置进行利润转移，美国的税法规定了限制条款，包括：限制公司并购后通过扩大母公司股本降低美国公司的持股比例，以达到美国公司持股不超过80%的要求，进而进行注册地更改；如果海外并购后，新公司的母公司是第三国的纳税主体，此类并购将受到限制；加大执法力度，除非新公司业务总量的25%以上位于某个国家和地区，否则禁止将公司注册地迁往该地；严格限制对迁出注册地的公司的税收优惠。这些规则的制定，将使跨国公司在税务筹划中更加审慎。

关于滥用税收协定。虽然境外税收风险并不一定由税收协定引起，但由于各国国内法规定的差异导致税收协定的非对称应用、部分国家对分配的利润不行使征税权或税收协定可能对国内反滥用规则适用的限制等将造成企业滥用协定的可能。在应对中，各国应在国内立法方面制定一般反协定滥用规则，而OECD的税收协定范本也引入了如受益所有人等反滥用规则。

关于混合错配安排。跨国公司利用两个或两个以上税收管辖区对一个混合实体（混合体、反向混合体等）、双重居民实体或混合工具（可赎回优先股、可转换债券、免息贷款、回购安排等混合金融工具）在税务处理上的差异，达到一方扣除另一方不计收入或双重扣除等错配结果。在应对上述问题时，首先建议当某项支付在收款方所在税收管辖区不计入应税收入或该支付在对方税收管辖区可以抵扣的情况下，支付国应拒绝对该支付税前扣除；如果收款方所在税收管辖区未进行上述处理，则对方税收管辖区可要求将可抵扣的支付计入收入或者拒绝重复抵扣；在税收协定方面，建议增加新的条款和详细的注释，确保在双方国家都没有将此类实体的收入作为其居民收入对待的情况下，不给予税收协定待遇。

关于受控外国企业（CFC）。拥有外国子公司控制权的纳税人可以通过关联方融资或功能外包、向低税率地区子公司转移所得或资产等方式，将其居民国或其他国家的税基转移至一家受控外国企业，造成利润转移及长期递延纳税的风险。制定CFC规则可以确保利润留存在母公司税基中，保护母管辖区的税收。

关于集团内融资安排。风险可能来自三种基本情形：集团将更多第三方债务转移到高税率国家、集团通过集团内贷款产生超出实际第三方利息费用的利息扣除、集团利用第三方或集团内部融资为免税所得的产生提供资金。应对方法有：一是以固定扣除率规则为基础，将一个实体可以税前扣除的利息以及在经济上等同于利息的支付款项之和限制在该实体息税及折旧摊销前利润（EBITDA）的限定百分比之内（建议为10%~30%）；二是以集团扣除率规则为补充，允许净利息费用高于该国固定扣除率的实体将利息最高扣除限额提升至该集团全球范围的净利息/EBITDA比率的水平。

㈣ 在澳大利亚工作签证如何合理避税

面对澳大利亚完善和复杂的税收体系，怎样才能合理避税保护个人资产，施强移民的海外生活顾问就为众多澳洲移民介绍以下几个合理避税的方法，希望对大家有所帮助。

1、投资澳洲房产 头几年可以在利息，维护，折旧等方面扣税。不过到第4、5年就neutral了。以后会positive gear。如果房子租金高过利息，还每年有10%的物业增值，你再交一点税（澳洲房产印花税计算器）也应该。
2、股票的Margin Lending 股票的Margin Lending是一种放大投资，利用股票的Margin Lending你自己出25%，银行出75%。好处是Margin Lending的利息可扣税。假设你股票的Margin Lending赚15%，如果Margin Lending的利息为9%，而你的边际税率为45%，那么你实际上净赚15% - 9%x0.55 = 10.05%。
3、Salary Sacrifice到养老金帐户 如果不小心在股票的Margin Lending捞了一笔，一个应急的办法就是提高你工资Salary Sacrifice的比例。Salary Sacrifice部分只交15%的税，否则你得按你当年的边际税率上税。
4、家庭基金 成立一个家庭基金，特别是生意经营者。这样生意所带来的营利可分摊给每个家庭成员。
5、夫妻避税 如果夫妻收入一高一低或一有一无，则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、或高方为低方付出家务工资（要有书面凭证），达到降低高方税率而省钱几百几千。
6、打工者省税 工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等。报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、车马费等。超时工作的餐费。打第二份工的车马费、误餐费等。临时工on call的电话费、手机费、订报费等。注册一个小生意代替你个人名字来从事同样的打工工作。这些途径都可以帮到你退税。一般来说，打工者，是没有多少项目可以报税的，但是如果参与多种经营，就有丰富多彩的退税空间，例如打工之余炒股票，年交易次数40以上，投入资金数万。能赚钱最好，如果亏钱，可报损失，作为负数合并在你的年收入里而少缴税，等于让税务局帮你买了部分单。
7、自雇人士或家庭小生意或居家办公室避税 有许多合理支出如电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用（有凭证或记录）、家居设备折旧、损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、电话、手机、邮费、文具、部分买报费、行业报章杂志、会费等，都可以合理申报退税。各个行业还有你可能不知道的特定报税项目，须请教你的会计师。
8、怎样少付投资增值税 尽量自住在增值最大的澳洲房产中（如果你有几套澳洲房产的话）。合理安排投资房用来自住一段时间。拥有的资产（包括股票）尽量超过一年后再出售，可享受到50%的增值折扣。在逐年计算和平均计算这两种计算增值税的方法中选择有 利于你的一种。尽量在你的年收入大幅下降的情况下（如退休、辞职、长病、工伤）再出售你的投资房。实行预交支出部分、负债或省税投资、或把收入转到你的退 休金供款里，只少量支取，应付生活。这些都可以少付增值税。在家人之间低于市值转让资产并不能减少增值税。如果你有投资澳洲房产又想退休时拿养老金，记得 在你计划退休前五年就要转移好，否则仍然要计入你退休时的资产。
9、推迟收入和提前付款 每年6月20前，和你的雇主协商，尽量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年假费、长期服务费、病假费等有一定时间灵活的收入，安排在7.1以后入账，可推迟一年为这些费用缴税，并提供了机会在下一年里进一步避税，也可以理解成是政府给你的一年无息贷款。同理，有许多本该7.1后付的费用如：预定专业性的报章费、行业的年费、和生意有关的账单、汽车年度保险费、下一年度的贷款利息、某些可以预付利息的投资产品如借钱投资，慈善的捐款、给孩子学校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度获得退税。
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㈤ 澳大利亚的税收政策是怎样的

1、所得税

澳大利亚企业的所得税率为34%。公司员工的工资调节税率为：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。

2、工资税额

工资税额为州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。

(5)澳大利亚国籍境外股票投资税收扩展阅读：

据澳大利亚“新快网”11月21日报道，澳大利亚总理特恩布尔(Malcolm Turnbull)表示，在完成同性婚姻立法以及建立政客国际身份信息披露体制后，澳政府将于2017年着重推行中等收入阶层税收削减。

特恩布尔21日在悉尼一个产品市场接受记者采访时表示，澳已在推动实行企业税削减，2017年的重点将放在下调中等收入阶层税收，以让政府预算恢复平衡，这项决定也有利于确保澳大利亚人节省更多的资金。

澳大利亚工党领袖薛顿(Bill Shorten)对此表示，这是为了支持总理领导权、稳定民调支持率所作的低劣尝试，与政府另一项税收政策相互矛盾：澳政府在2017年的预算中将医保税提升0.5%，相当于让部分上班族每天多付一定额度的医保税。

据报道，澳联盟党方面希望能有更多时间来保障同性婚姻法案通过以及完成国籍登记，但工党反对者、绿党及中立议员均指责政府在拖延时间，躲避设立银行调查委员会投票的进行。

此外，澳政府也在继续推动企业税改革。财长莫里森(Scott Morrison)已致信数百位企业领导人，向他们强调不能坐观政府推行企业税收计划改革。

目前，澳大利亚年收入低于5000万澳元的企业可享受税收削减优惠，而其它企业则仍需缴纳30%的税收。

㈥ 已入澳洲国籍 国内父母的遗产现金 股票继承后 在澳洲需要支付遗产税吗

澳洲没有遗产税

㈦ 澳大利亚税收问题

楼主的标准是旧的 目前的个人所得税制度是

年收入6000澳元部分及以下，不纳税；
6001澳元～2.5万澳元部分，税率为15％；
25001澳元～7.5万澳元部分，税率为30％；
75001澳元～15万澳元，税率为40％；
超过15万澳元，税率为45％。

此外年收入超过5万的 还有1%的医疗附加税 如果不买私人医疗保险则附加税变为2.5%

退税流程就是会计年度清算 多退少补
退税一般因人而异 一般低收入者家庭退的多 大概能有接近一半的预交税返还
高收入者很多都还要补税

年薪四万 如果一个人没有家庭 退税一小部分 大概拿到手32000-33000

㈧ 个人境外股票收入是否要在国内交税，有没有合理的避税方法

个人境外股票收入也是需要在国内缴纳个人所得税的，只有在境外已经缴纳的个人所得税是可以抵免境内应缴的个人所得税，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

第七条居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。

(8)澳大利亚国籍境外股票投资税收扩展阅读：

《中华人民共和国个人所得税法》第十条有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；

（二）取得应税所得没有扣缴义务人；

（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注销中国户籍；

（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

（七）国务院规定的其他情形。

扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。

㈨ 留学生在澳大利亚买股票收益要交税吗（个人所得税）

你好，是需要交税的。
1、看你的身份情况，如果海外身份45%税率
2、如果当地身份或pr 就按照收入的税率。

㈩ 境外投资者转让持有境内股票，是否代扣企业所得税

河北稳升为您服务。
应该是股权吧，如果是上市公司股票的话，是不涉及所得税的。
境外投资者是直接持有股权卖出还是通过基金类平台持有股权的呢，如果是前一种，税务问题归境外投资者进行申报，如果是平台类的，那么平台在分配的时候有代扣义务。