香港人在大陆投资股票税收怎么算

① 通过沪港通投资股票收取红利税的标准

内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票的股息红利所得税收取标准如下：
1、对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。
2、个人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到中国结算的主管税务机关申请税收抵免。
3、对内地证券投资基金通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按照上述规定计征个人所得税。

② 香港人从深圳公司所占股份达到多少比例时需从香港纳税,要纳什么税种

在哪里交税，是看公司注册地，而于股份比例无关吧？！

③ 股票交易税怎么计算

股票交易税费的多少是根据我们所完成的交易额所决定的。佣金是交易额的千分之三，不足1000元的按五元收取。过户费是按照1000股一元收取的。在这里要注意的是在深圳证券交易所中是没有过户费的。印花税是成交额的千分之三。主要是向卖方征收。

1、在上海证券交易所中佣金不超过成交金额的0.3%。A股最低五元起步。B股1美元起步，过户费A股是按照0.06%计算收取的。B股是按照成交额的0.05%收取，而印花税一般来讲都是按成交金额的0.1%收取的。

经手费和证管费一般都包含在佣金里面的。而经手费A股是按照0.0087%收取的。而B股是按照成交额的0.026%所收取。证管费无论是a股还是b股都是按照额的的0.004%收取的。

2、而在深圳证券交易所中佣金是不能够超过成交额的0.3%的。A股市是五元起步。B股是五港元起步的。而且在深圳证券交易所中是没有过户费这个选项的。而印花税和上海证券交易所一样，都是按照成交金额的0.1%收取的。

而经手费A股是按照成交金额的0.01475%收取的。在B股中是按照0.0301%进行收取的，证管费在深圳证券交易所中被称为监管费。是按照成交额的0.004%收取。

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股票交易税一般指股票交易印花税。

目的

一是作为普通印花税的一个税目，对股票交易行为征收。

二是在股票交易所得税，难于征收的情况下，以印花税作为股票交易所得税的替代税种。

为了鼓励证券投资者能够长期持有股票，国外常常对股票买卖双方实行差别税率，即对卖出方实行较高税率，对买入方则实行较低税率或者免征。中国对股票实行卖方单边税率。

特点

股票交易印花税以发行股票的有限公司为纳税人，主要包括有限保险公司和有限银行公司。股票印花税以股票的票面价值为计税依据。

由于股票可以溢价发行，因而还规定，如果股票的实际发行价格高于其票面价值，则按实际发行价格计税。为方便计算，增加透明度，采取比例税率，一般税负都比较轻。

目前我国股票交易印花税征收方式，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据的出让按千分之一的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再征税，即卖出股票才收取股票总额千分之一的印花税。

④ 港商到大陆来他的税收是怎么算的

港商税收政策咨询会有关问题的回答（由广东省地方税务局提供）1、香港人在香港及内地机构分别签订劳动合同，同时分别提供服务（不涉及董事职务）的个人所得税征税办法？答：首先，应当划分来源于境内的所得和来源于境外的所得：──个人实际在中国境内工作期间取得的工资薪金，不论是由中国境内还是境外企业或个人雇主支付的，均属来源于中国境内的所得；━━━个人实际在中国境外工作期间取得的工资薪金，不论是由中国境内还是境外企业或个人雇主支付的，均属于来源于中国境外的所得。其次，根据个人实际在华居住时间确定纳税义务（见下表）： 境内支付部分境外支付部分境内工作期间境外工作期间境内工作期间境外工作期间一般雇员（高层管理人员）1天－183天征免（征）非境内负担部分免税免183天－1年征免（征）征免1年－5年征 征征免5年以上征征征征注：部分国家和地区的高层管理人员除（）内两项征税以外，其余均一样。高层管理人员指在中国境内公司、企业、经济组织（不包代表处）中担任公司正、副（总）经理、各职能总师、总监及其它类似公司管理层的职务。 2、港职员工，在国内需要缴交之个人入息税之计算方法及其合理处理方法？答：根据《国家税务总局关于在中国境内无住所的个人执行税收协定和个人所得税法若干问题的通知（国税发〔2004〕97号）的规定：1、在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住不超过90日或在税收协议规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日负有纳税义务的个人应适用下述公式： 2、在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住超过90日或在税收协议规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日但不满一年的个人适用下述公式： 3、在中国境内无住所但在境内居住满一年的个人或担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人适用下述公式： 3、香港人在内地工作的补贴如没有票据，是否当成收入，征收个人所得税？答：对于企业支付给员工的补贴，如果属于以下几种类型，就可以暂免征收个人所得税，其它的部分，要征税：①、外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。②、外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。③、外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费，经当地税务机关审核批准为合理的部分。 4、由于我司的驻大陆厂人员在香港已交了个人所得税，若在大陆又要缴纳个人所得税，这样是双重征税，对公司及我司同事负担很大？答：应当按照问题1的内容分清自己在内地和香港分别应当缴纳的个人所得税。根据《内地与香港特别行政区关于对所得避免双重征税的安排》的规定，内地居民从香港特别行政区取得的所得，按照规定在香港缴纳的税额，允许在对该居民征收的内地税收中抵免。但是，抵免额不应超过对该项所得按照内地税法和规章计算的内地税收数额。香港居民从内地取得的所得，按照规定在内地缴纳的税额，允许在对该居民征收的香港特别行政区税收中抵免。但是，抵免额不应超过对该项所得按照香港特别行政区税法和规章计算的香港特别行政区税收数额。如果该纳税人同时具有中国内地与香港居民的身份，对给予其消除双重征税的问题可以由双方主管当局进行磋商解决。 5、因为我司业务员经常在中港两地穿梭，万一他们不知道已过了183天，这样我司及有关业务员会否需要处罚？答：按照税法规定，香港同胞在内地任职受雇，其在内地公司及香港关联公司取得的工资薪金所得，内地公司均负有代扣代缴义务。如果超过183天而没有申报，公司作为代扣代缴义务人将受到罚款的处理，个人作为纳税人将被收取应缴税款每日万分之五的滞纳金。因此，经常在中港两地穿梭的同胞应当特别关注自己在内地的居住时间，以免无意当中违反税法规定而受到处罚。最佳的处理方法是根据雇佣合同如果预计到自己在一年内将超过183天的居住时间，那么在一开始就按照超过183天的纳税义务进行申报，就可以避免出现上述的无心之失。 6、若在国内买楼作渡假之用，会否被认为是有居所呢？答：否。在国内用于度假的住所，不是税收意义上的永久性住所，可以不判断为在中国境内有住所。 7、若香港居民娶了国内的妻子，会否被当成中国居民般看待而缴纳个人所得税？答：根据税收安排的有关规定，如题目所述的情况，要判断其属于中国或香港的税收居民，在实际操作上比较复杂，要遵循永久性住所、重要利益中心、习惯性居住以及在华居住天数等条件逐一判断。如果香港居民在内地娶妻且买了房子，又长时间在内地任职工作，则基本上可以判断为中国的税收居民。8、港人如何在内地设立个体户，有关税收如何计算？答：现在，根据CEPA的规定，允许香港永久居民中的中国公民在内地设立个体工商户，经营范围包括零售业、餐饮业、理发、美容、沐浴、日用品修理业务。按照有关地方税法律的规定，从事不同行业的个体工商户，所缴纳的税收种类不同。经营零售业和日用品修理，所涉及到的地方税主要有个人所得税、印花税、城市房地产税、车船使用牌照税。经营餐饮业、理发、美容、沐浴等行业，除上述有关税种以外，还需要缴纳营业税。有关税种的具体征收办法见资料。个人所得税的计算有查账征收和核定征收两种，查账征收适用五级超额累进税率表：级数含税级距不含税级距税率％速算扣除数1不超过5000元不超过4750元502超过5000至10000元的部分超过4750至9250元的部分101503超过10000至30000元的部分超过9250至25250元的部分2012504超过30000至50000元的部分超过25250至39250元的部分3042505超过50000元的部分超过39250元的部分356750 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和个人所得税法实施条例的规定，对不能提供完整、准确纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的个体工商户,由主管税务机关确定采用核定征收方式计征个人所得税,具体操作上包括:定期定额征收、核定应税所得率征收、核定应纳税额和核定应纳税所得额依率征收等方法。 9、在内地设厂，但不常驻内地工作的港商是否必须缴纳个人所得税？答：根据国家税务总局国税发[1996]214号规定，对于在内地设厂的港商，既担任该企业的董事（长），又同时担任该企业的直接管理职务，或者名义上不担任企业的直接管理职务，但实际上从事企业日常管理工作的，在该企业具有董事（长）和雇员的双重身份，不论其是否常驻内地，也不论是否在企业帐簿中记载，除其取得的属于股息、红利性质的所得依照国税发[1993]045号有关规定可免征个人所得税外，其取得的董事费收入应按劳务报酬项目缴纳个人所得税。另因担任直接管理职务，从事企业日常管理工作，而又不在企业以工资薪金名义列支，而以董事费名义或分红形式取得的类似于工资薪金收入，应由纳税人自行申报，或者主管税务机关参照同类地区、同类行业和相近规模企业中类似职务的工资、薪金收入水平核定其每月应取得的工资、薪金收入额，计征个人所得税。 10、所得税优惠政策中所提到的经济特区是指哪些地方？答：经济特区即指海南省、广东省深圳市、珠海市、汕头市以及福建省厦门市五个经济特区。 11、外商投资企业，两免四减半征收期已过，产品100％出口，是否可申请减半征收的政策？申请的条件？答：可以。必须取得省对外贸易合作厅出具的《外商投资产品出口企业》证书，再经过当地税务部门调查后认定。 12、香港永久居民享受CEPA政策，在内地设立的个体工商户或有限公司，需要缴付之营业及利得税税金，两者之间有任何区别？答：在内地设立的个体工商户或有限公司，需要缴纳什么税，取决于个体户或公司的经营性质。从事劳务或服务类的，需要缴纳营业税，其税率依从事劳务或服务类别的不同分别征收3％、5％或20％的税率；从事销售或生产加工活动的，则需要缴纳增值税。除营业税和增值税外，还需要根据盈利情况缴纳所得税。个体户缴纳个人所得税，有限公司缴纳外商投资企业及外国企业所得税。 13、在计算城市房地产税时，土地使用权的价值应否作为计税基础？广州、珠海及东莞市地税对此处理是否一致？是否取决于该土地价值有否列入“固定资产”？如列入“无形资产”则不征？现行地方政策未清晰？答：按照新的会计制度规定，土地使用权价格由计入“无形资产”改为计入“在建工程”，继而转入“固定资产”科目，从而成为城市房地产税计税依据的一部分。然而，根据国税函[1997]162号文件规定，对外商投资企业应征收土地使用费，不征土地使用税。如果按照新会计制度的规定，将土地使用权价格计入房产原值，必然造成土地使用权价值被税费重征。因此，在计税时应按照企业向国土部门缴纳土地使用费的金额，将土地使用权价格从房产原值中剔除，仅以房产价值为依据计征城市房地产税。由于现行地方税收政策未适应新会计准则的变化，目前，广州、珠海及东莞市地税部门在执行政策上可能存在不一致的情况，我局将尽快下文予以统一和明确。 14、本企业购买了一商场自用，金额为11，000，000元，应纳的房产税以物业价值计，是否按照整额（11，000，000）计税，即11，000，000×（1-30%）×1.2%？可否把整个11，000，000分开土地和房屋，而房产税只按房屋价值计算？答：为了避免外商投资企业购建的房产所占用土地的价值被税费重征，外商投资企业在计算城市房地产税时，可以将土地使用权价格从城市房地产税计税依据中扣除，仅以房产价值为依据计税。（详见上题答案） 15、国内代客垫付费用，如其后客户偿还该笔款项，没有附加酬劳，该笔款项是否要征收营业税？答：按照税法规定，代垫费用属价外费用，应征收营业税。但对从事物业管理的企业，以与物业管理有关的全部收入，可以减去代业主支付的水、电、燃气以及代承租者支付的水、电、燃气的款项，就其余额缴纳营业税。 16、中外合作办学学费收入如何征收营业税？答：该学校如果经国家批准成立，学生毕业获得国家承认的学历证书，其取得的教育劳务收入，可以免征营业税。否则，要缴纳营业税。 17、香港企业（不构成常设机构）向境内企业提供设计咨询业务，是否在内地免征所得税、营业税？答：1、从事咨询劳务。香港咨询企业向内地客户提供咨询业务取得的收入，凡其提供的服务全部发生在内地的，应全额在内地缴纳营业税。若其提供的服务同时发生在境内外的，应当以劳务发生地为原则划分境内外收入，并就在内地提供服务所取得的收入缴纳营业税。一般情况下，上述咨询业务中，凡以内地客户为服务对象的，其划分内地业务收入，不应低于总收入的60％。咨询业务服务活动全部在境外进行的，其收入不予征税。不构成常设机构的，不征收所得税。2、从事设计业务。香港设计企业接受内地委托，进行设计服务，其设计方案、计算、绘图等业务全部在境外进行，设计完后，将图纸交给内地企业，其取得的设计业务收入，暂免征税。如果设计完成后，又派员到内地解释图纸并对其设计项目的施工进行监督管理和技术指导，已构成在内地设有机构、场所从事经营活动，对其所取得的设计业务收入，扣除发生在境外设计劳务部分所收取的价款，其余部分应缴纳营业税和所得税（对在委托合同中没有载明境外设计劳务价款或不能提供证明文件，正确划分境内外设计劳务的，一并合并为在内地提供设计劳务收入征税）。对不能提供准确的成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，按设计业务收入额的15％计算应纳税所得额。 18、香港人在内地设立的个体户，所得税如何计征？ 答：香港人在内地设立的个体户，在国家税务总局没有新的政策规定之前，其所得税按照个人所得税法中的个体工商户的生产、经营所得项目征税。以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额，依5％－35％的税率征收个人所得税。

⑤ 香港人在内地工作，应该怎么交税

1、个人税务安排

凡受聘於内地机构或是经常往返内地工作的港人，都必须缴交个人所得税。依据有关居民纳税的规定，若外地员工在内地没有固定住所，但在内地已住满一年，便有纳税的义务。另外，港人若在中国境内停留不满一年，而又在中国境内获取报酬，也须缴纳个人所得税。

2、如何计算个人在中国境内的税项

（1）首先，必须了解在内地逗留的定义，凡是踏进中国国境之内，即使时间只是半天或是两个半天，都会算作一天及三天完整计算。

（2）另一方面，内地的个人所得税一般都是由雇主在支付薪金时「代扣代缴」，有关雇主须於指定期限内向当地税务机关缴交税款和提交报税表，通常是每月的7日上报税务机关。一般内地个人所得税乃采用累进税率，由5%至45%不等，若月入50,000元（人民币，下同），实际有10,000元须缴税。

3、停留少於183天，只计算内地工资

港人如在内地工作及停留少於183天（税收协定时限），有关收入只计算从内地所得部分，再按停留天数计算实际缴纳金额。

4、计算公式：

纳税金额＝﹝（不含税收入额－费用扣除标准）×适用税率－速算扣除数﹞×实际天数
假设每月收入为6,000元，每年缴税（附注：外籍员工的徵税起点为4,000元）：
﹝（6,000元－4,000元）×10%－25﹞×12（月）＝2,100元

5、避免双重徵税安排

对港人而言，若经常往返中港两地，可能涉及两地的收入，产生双重徵税的问题。按港府税务规定，港人若在港逗留少於60天，可获豁免缴纳薪俸税；另外，若在内地已缴交个人所得税，也可在港申请扣减已交的税项，当然申请者必须提交相关的缴税证明。有关避免双重徵税事宜可向香港税务局查询。

总而言之，港人往内地工作，不要期望可享有在港工作时的同等待遇，因为在不同地域工作，有关法例也会出现差异，因此必须清楚个人的工作权益。

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适用税率

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；

对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

⑥ 请问在香港投资股票，需要缴纳印花税和境外人士投资所得税吗

现在一般内地炒港股可以直接开港股帐户了，所以印花税等税收按港股的标准来收取，不用交境外投资者所得税

⑦ 香港人在大陆公司上班，个人所得税怎么算的

在计算缴纳个人所得税时，除可以享受《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的优惠政策外，还可以享受以下优惠：

1.工资、薪金所得每月扣除标准为4800元。

2.下列收入暂免征收个人所得税：

（1）以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；
（2）按合理标准取得的境内、外出差补贴；
（3）取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等合理开支部分；
（4）从外商投资企业取得的股息、红利所得。

适用公式为：应纳税额=（当期境内外工资薪金应纳税所得额×适用税率-速算扣除数）×当期境内实际停留天数÷当期公历天数。

如果其在境内居住时间不满一年（比如，一次性在香港呆40天），其在境内缴纳个人所得税的计算同前述1.即：应纳税额=（当期境内外工资薪金应纳税所得额×适用税率-速算扣除数）×当期境内实际停留天数÷当期公历天数。

如果其多次到香港累计40天，则该香港人属于在境内居住满一年。其在境内缴纳个人所得税，按国税发〔2004〕97号文件规定，适用公式为：应纳税额=（当月境内外工资薪金应纳税所得额×适用税率-速算扣除数）×（1-当月境外支付工资÷当月境内外支付工资总额×当月境外工作天数÷当月天数）

(7)香港人在大陆投资股票税收怎么算扩展阅读：

个人所得税表是计算个人所得税的表。（注：概述图为减掉5000后匹配区间税率表）

个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。 缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。

2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元。

个人所得税的税率：

注：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

免税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象，以零表示的税率。从理论上说，零税率与免税是不同的。免税是指对某种课税对象和某种纳税人，免除其本身负担的应纳税额，而外购的货物或劳务仍然是含税的。

税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税，而且以前各环节转移过来的税款亦须退还，才能实现税率为零。但在实际工作中，税率为零的含义在不同税种上的使用，并不严格。

如所得税往往对应纳税所得额的免税金额部分以零税率表示，当然所得税并无转移税额的问题。再如固定资产投资方向调节税，规定税率为零的投资项目仅指免掉投资项目本身应纳税额，其外购各种商品和劳务，实际上都是含税的，并不退还其已纳增值税税额。

真正体现零税率理论上定义的，是增值税对出口产品实行零税率，即纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额，而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。

⑧ 请问股票的税收是怎么算的

股票需要缴纳印花税。

股票交易印花税是专门针对股票交易发生额征收的一种税。印花税是根据国家税法规定，在股票(包括A股和B股)成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。

经国务院批准，财政部、国家税务总局决定从2008年4月24日起，调整证券(股票)交易印花税税率，由现行3‰调整为1‰。即对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。

股票印花税是交易量的千分之一，就是买进1000元的股票收取1元钱，是单边收取，买股票是不收印花税的，卖股票要收取。

⑨ 通过港股通买卖股票有哪些税费

你好，港股通交易费用明细

香港市场与内地在税费安排方面存在差异，投资者买卖港股通股票，应当按照香港市场相关规定缴纳税费。具体来讲，投资者主要需支付交易税费、结算及交收服务费用、存管和公司行为服务费用等税费以及证券公司收取的手续费即佣金。

1.交易税费是交联交所或由联交所代收，包含：

(1)印花税：双边，按成交金额的0.1%计收(取整到元，不足1元港币按1元计);

(2)交易征费：双边，按成交金额的0.0027%计收，四舍五入至小数点后两位;

(3)交易费：双边0.005%(四舍五入至小数点后两位);

(4)交易系统使用费：双边，每笔交易0.5元港币。

2.结算收费交香港结算，包含：

(1)结算及交收服务：股份交收费，双边，按成交金额的0.002%计收，每边最低及最高收费分别为2元港币及100元港币(四舍五入至小数点后两位);

(2)存管及公司行为服务：证券组合费，根据持有港股的市值设定不同的费率。

证券组合费是指香港结算根据中国结算名义持有账户每自然日日终港股持有市值，按逐级递减的费率标准，所计收的存管和公司行为服务费用。

3.证券公司收取的手续费，建议咨询对应券商具体收费标准。

另外，若投资者在沪港通下的港股通与深港通下的港股通持有同一只港股，其所需缴纳的税费按两个市场分别收取。

⑩ 香港人在国内开a股户口买卖股票是否要交税

港澳台目前不能再国内开立A股账户。
沪港通开启后，香港可以购买上海部分A股股票。就是用港股账户。三年之内无需缴纳印花税。