货币资金在贷方怎么填

❶ 在资产负债表上货币资金应如何填列

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。

货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

❷ 请问如何填资产负债表中的货币现金、银行存款等

资产负债表中，没有“银行存款”项目。
货币资金：按“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金科目”总账科目余额计算填列。
应收账款：按“应收账款”明细账借方余额和“预收账款”明细账借方余额计算填列。
应交税费：按该科目总账余额直接填列。
预收账款：按“预收账款”明细账贷方余额和“应收账款”明细账贷方余额计算填列。

补充：
1、没有销售收入，那么增值税申报表中的销售额就是零，如果也没有进项等增值税事项，本期的应纳税额也是零。
2、利润表中的“营业收入”项为零，其他的项目据实填写（没有收入，不等于没有费用），最后的利润可能是零或负数。
3、资产负债表中的项目据账簿据实填写，因为资产负债表反映的是“余额”，这个跟收入为零的关系不是很大。

❸ 资产负债表的“货币资金”、“存货”、“固定资产”和“应付账款”项目各应如何填列

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
存货=原材料+产成品+半成品+生产成本余额+低值易耗品+包装物+委托代销商品-材料成本差异-存货跌价准备
固定资产=固定资产原价-累计折旧- 固定资产减值准备
应付账款根据应付账款和预付账款科目所属明细科目的期末余额填列。