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货币资金的审计做什么表格

发布时间: 2025-02-19 19:14:40

A. 会计师事务所,做科目“货币资金”时,被审计单位需要提供什么资料

一般而言,货币资金的审计项目具体包括:现金、银行存款、其他货币资金
首先,被审单位应填写:出纳员声明书
其次:现金审计,要求被审单位提供:审计期间的各期盘点表、现金支票、现金支票领用本、现金日记账;
银行存款审计,要求被审单位提供:银行对账单及调节表、银行日记账、转账支票、转账支票领用本;
其他货币资金,一般需要银行存单、对账单等。

B. 论述开展货币资金审计需要准备的工作底稿有哪些,请一一列出来

你这问题有点大啊

  1. 货币现金盘点表;要有以下项:库存货币多少、账上现金多少、差额、白条、盘盈盘亏等情况;

  2. 银行信息表:账户名、余额、银行余额调节表、银行回单、月度对账单;

  3. 重大资金走向分析表:是否有资金计划、审批手续、主要业务支持;

  4. 支付安全管理:出纳电子锁、会计或经理电子锁是否分开管理,有无代审批现象;

  5. 盘盈盘亏分析表:现金、现金卡、购物券等;

  6. 保证金账户管理:各类保证金是否能解封,解封条件要追察;

  7. 还有其他细节性问题:账外现金,账外账管理;小金库现象等;

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