货币资金工作底稿如何整理

『壹』 审计银行存款，要编制哪些工作底稿

审计银行存款，需要编制的工作底稿有：
1、银行存款总表，包括上年度与本年度的余额横向对比和纵向对比；
2、银行存款明细表，即分析各银行存款账户的借贷发生情况；
3、核对银行存款各账户余额与银行对账单金额是否一致；金额较大时，可发银行询证函。
4、银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。