如何填写货币资金

㈠ 货币资金是金融性质的在管理用资产负债表上怎么填写

咨询记录 · 回答于2021-12-02

㈡ 在资产负债表上货币资金应如何填列

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。

货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

㈢ 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
8、存货=
材料采购+
原材料+
低值易耗品+
包装物+
库存商品+
委托加工物资+
生产成本+发出商品+
委托代销商品+
在途物资+
受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
19、商誉＝商誉—商誉减值准备
20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）

㈣ 如何填写资产负债表中的货币资金的期末数

“货币资金”一栏，在工作中一般是库现现金+银行存款。
在概念上说，可以是现金+现金等价物的总和。
从公式上说：
期末数=期初数+本期增加-本期减少
看你单位只有存款，就看自己的日记账的余额结果就是期末数了。

㈤ 货币资金在资产负债表中如何填列，根据什么填列

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。

货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金

货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

(5)如何填写货币资金扩展阅读：

企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。

（1）开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，如当天不能及时送存银行的，应于次日送存银行，不能以收抵支应将现金收入和现金支出分开处理。

（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。

（3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。

（4）因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。

㈥ 资产负债表里货币资金怎么填

资产负债表里货币资金是把月底剩下的，就要现金、银行帐数字加到资产负债表里货币资金项目。
公司刚刚注册完时：
资产（银行存款20万元）=所有者权益（股东投资20万元），但经过经营，银行存款肯定变化了，变成了其它资金，所以资产（银行存款20万元）=所有者权益（股东投资20万元），这样算下来资产负债表报表肯定是平的。

㈦ 资产负债表的“货币资金”、“存货”、“固定资产”和“应付账款”项目各应如何填列

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
存货=原材料+产成品+半成品+生产成本余额+低值易耗品+包装物+委托代销商品-材料成本差异-存货跌价准备
固定资产=固定资产原价-累计折旧- 固定资产减值准备
应付账款根据应付账款和预付账款科目所属明细科目的期末余额填列。

㈧ 请问会计报表中货币资金是如何填列的

库存现金+银行存款+其他货币资金
但是很多时候没有其他货币资金，所以大家都习惯了 “现金+银行存款”